E03653 中京銀行 四半期報告書－第111期第3四半期(2016/10/01－2016/12/31)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当行および連結子会社の消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

        ２．第３四半期連結累計期間に係る１株当たり情報の算定上の基礎は、「第４　経理の状況」中、「１　四半期連結財務諸表」の「１株当たり情報」に記載しております。

　      ３．平成28年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施いたしました。１株当たり四半期純利益金額、１株当たり当期純利益金額、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、平成27年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して算出しております。

　　　　４．自己資本比率は、((四半期)期末純資産の部合計－(四半期)期末新株予約権－(四半期)期末非支配株主持分)

          を(四半期)期末資産の部の合計で除して算出しております。

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当行および当行の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても、異動はありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は以下のとおりです。本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は本四半期報告書提出日現在において判断したものです。

　また、以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書における「第一部　企業情報　第２　事業の状況　４　事業等のリスク」の項目番号に対応したものです。

４．オペレーショナルリスク等

(1）事務に関わるリスク

　故意または過失等により大きな賠償に繋がるような事務事故、事務ミスが発生した場合には当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。このうち特に事故等により顧客情報が外部に漏洩した場合には、当行の社会的信用が低下し、業績に影響を及ぼす可能性があります。

(2）システムに関わるリスク

　当行は、コンピューターシステムに対して、障害発生防止やセキュリティの向上に努めておりますが、システム障害の発生や不正アクセス、サイバー攻撃等を受けた場合には、当行の業績および業務遂行に影響を及ぼす可能性があります。

２【経営上の重要な契約等】

　当第３四半期連結会計期間においては、該当する経営上の重要な契約等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当行グループ（当行および連結子会社）が判断したものであります。

(1）業績の状況

　当第３四半期連結累計期間における我が国の経済は、一部に改善の遅れもみられますが、緩やかな回復が続いております。企業収益は改善に足踏みがみられましたが、各種政策効果の発現などにより、雇用情勢は高い水準を維持し、個人消費は持ち直しの動きが持続しております。

　金融情勢につきましては、日本銀行が実施している長短金利操作付き量的・質的金融緩和などにより、長短金利ともマイナス圏で推移しておりましたが、11月の米国大統領選挙後は長期金利がプラスに転じ、足元の長期金利は0.05％から0.06％程度で推移しております。

　このような経済金融情勢の下、当第３四半期連結累計期間の当行グループの業績は以下のとおりとなりました。

　預金は、キャンペーンを実施し魅力的な商品の提供に努めた結果、前連結会計年度末比451億円増加し１兆7,563億円となりました。貸出金は、取引先の資金ニーズに積極的にお応えするよう努めましたが、前連結会計年度末比32億円減少し１兆2,709億円となりました。有価証券は、前連結会計年度末比16億円減少し5,747億円となりました。

　収益面につきましては、経常収益は、利回り低下により貸出金利息収入が減少しましたが、国債等債券売却益や貸倒引当金戻入益などの増加により、前年同四半期連結累計期間比５億59百万円増加の235億27百万円となりました。また、経常費用は、営業経費や国債等債券売却損の増加などにより、前年同四半期連結累計期間比11億48百万円増加し192億54百万円となりました。その結果、経常利益は前年同四半期連結累計期間比５億89百万円減少し42億72百万円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期連結累計期間比７億53百万円減少し28億73百万円となりました。

①　国内・国際業務部門別収支

（業績説明）

　資金運用収支は、前年同期比757百万円減少し、15,079百万円の利益計上となりました。役務取引等収支は、前年同期比595百万円減少し、2,392百万円の利益計上となりました。また、その他業務収支は、前年同期比155百万円増加し、230百万円の利益計上となりました。

　（注）１．国内業務部門は国内店の円建取引、国際業務部門は国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引等は国際業務部門に含めております。

２．「相殺消去額」欄の計数は、連結会社間の取引等の相殺消去額であります。

（以下において同じであります。)

②　国内・国際業務部門別役務取引の状況

（業績説明）

　役務取引等収益は、証券関連業務や代理業務の手数料収入減少を主な要因として前年同期比522百万円減少し、3,781百万円となりました。

　また、役務取引等費用は、前年同期比73百万円増加し、1,388百万円となりました。

③　国内・国際業務部門別預金残高の状況

○　預金の種類別残高（末残）

　（注）１．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金

２．定期性預金＝定期預金＋定期積金

④　国内・特別国際金融取引勘定別貸出金残高の状況

○　業種別貸出状況（末残・構成比）

　（注）「国内」とは、当行および連結子会社であります。

(2）事業上および財務上の対処すべき課題

　当第３四半期連結累計期間において、当行グループの事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

（注）平成28年６月24日開催の第110期定時株主総会決議により、平成28年10月１日付で株式併合に伴う定款変更を

　　　行い、発行可能株式総数は450,000,000株減少し、普通株式50,000,000株となっております。

②【発行済株式】

（注）平成28年６月24日開催の第110期定時株主総会決議により、平成28年10月１日付で普通株式10株を１株にする株式併合および1,000株を100株にする単元株式数の変更を実施いたしました。これにより発行済株式総数は195,713,623株減少し、21,745,958株となり、単元株式数は100株となっております。

（２）【新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

　　　　　　該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）平成28年６月24日開催の第110期定時株主総会決議により、平成28年10月１日付で普通株式10株を１株にする株式

　　　併合を実施いたしました。これにより発行済株式総数は195,713,623株減少し、21,745,958株となっております。

（６）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（７）【議決権の状況】

　　　当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿が確定していないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成28年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

（注）平成28年６月24日開催の第110期定時株主総会決議により、平成28年10月１日付で普通株式10株を１株にする株式併合および1,000株を100株にする単元株式数の変更を実施いたしました。これにより発行済株式総数は195,713,623株減少し、21,745,958株となり、単元株式数は100株となっております。

②【自己株式等】

（注）平成28年６月24日開催の第110期定時株主総会決議により、平成28年10月１日付で普通株式10株を１株にする株式併合および1,000株を100株にする単元株式数の変更を実施いたしました。これにより当第３四半期会計期間末日現在の自己株式数は単元未満株式の取得分と合わせて76,559株となっております。

２【役員の状況】

　前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。

第４【経理の状況】

１．当行の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しておりますが、資産および負債の分類ならびに収益および費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しております。

２．当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自平成28年10月１日　至平成28年12月31日）および第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備および構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　この変更による当第３四半期連結累計期間の経常利益および税金等調整前四半期純利益に与える影響額は軽微であります。

（追加情報）

（「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（従業員持株ＥＳＯＰ信託）

　当行は平成24年２月７日開催の取締役会決議に基づいて、「従業員持株ＥＳＯＰ信託」（以下、「ＥＳＯＰ信託」という。）を導入し、同年３月９日に信託契約を締結いたしました。

　ＥＳＯＰ信託による当行株式の取得・処分については、当行がＥＳＯＰ信託の債務を保証しており、経済的実態を重視し、当行とＥＳＯＰ信託は一体であるとする会計処理を行っております。従って、ＥＳＯＰ信託が所有する当行株式については、四半期連結貸借対照表において自己株式として処理しております。また、ＥＳＯＰ信託の資産および負債ならびに費用については、四半期連結貸借対照表および四半期連結損益計算書に含めて計上しております。

　なお、平成28年12月をもって当該信託は終了いたしました。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱いの適用）

　当行は、当行の成長を支える従業員に対する福利厚生制度をより一層充実させるとともに、株価上昇へのインセンティブを付与することにより、当行の業績や株式価値に対する従業員の意識を更に高め、中長期的な企業価値の向上を図ることを目的に、ＥＳＯＰ信託を導入しておりましたが、平成28年12月をもって当該信託は終了いたしました。

　１．取引の概要

当行が「中京銀行従業員持株会」（以下、「当行持株会」という。）に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は設定から５年間にわたり当行持株会が取得すると見込まれる数の当行株式を一括して取得いたします。その後、当該信託は当行株式を毎月一定日に当行持株会に売却いたします。当該信託は、保有する当行株式の議決権を、当行持株会の議決権割合に応じて行使いたします。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当行が株式取得資金を借入れした銀行に対して一括して弁済するため、従業員の追加負担はありません。

　２．信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計基準

「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号平成27年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

　３．信託が保有する自社の株式に関する事項

信託が保有する当行株式の信託における帳簿価額は、前連結会計年度末117百万円で、株主資本において自己株式として計上しております。また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度末52千株、期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間95千株、当第３四半期連結累計期間27千株であり、１株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。

なお、当第３四半期連結会計期間末において、信託が保有する当行株式はありません。

（注）平成28年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施いたしました。期末株式数および期中平均株式数は、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して算出しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．貸出金のうち、リスク管理債権は次のとおりであります。

　　　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※２．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額

（四半期連結損益計算書関係）

※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。

※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

　（注）ＥＳＯＰ信託は、四半期連結貸借対照表上自己株式として表示しているため、それに係る配当金（平成27年６月26日定時株主総会決議分２百万円、平成27年11月13日取締役会決議分１百万円）は、それぞれの配当金の総額には含んでおりません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当金支払額

　（注）1.ＥＳＯＰ信託は、四半期連結貸借対照表上自己株式として表示しているため、それに係る配当金（平成28年６月24日定時株主総会決議分１百万円、平成28年11月11日取締役会決議分０百万円）は、それぞれの配当金の総額には含んでおりません。

　　　　2.平成28年11月11日取締役会決議に基づく１株当たり配当額については、基準日が平成28年９月30日であるため、平成28年10月１日付の株式併合は加味しておりません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

その他有価証券

　前連結会計年度（平成28年３月31日）

　当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

（注）１．上表には、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は含めておりません。

２．四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）は、当第３四半期連結会計期間（連結会計年度）末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。

３．その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて30％以上下落し、概ね１年以内に時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められるもの以外のもの、および信用リスク（自己査定における債務者区分、外部格付等）に起因して時価が著しく下落したものについては、当該時価をもって四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当第３四半期連結累計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。

　　前連結会計年度における減損処理額は115百万円（うち株式115百万円）であります。

　　当第３四半期連結累計期間における減損処理額はありません。

（デリバティブ取引関係）

(1）金利関連取引

　前連結会計年度（平成28年３月31日）

　　該当する取引はありません。

　当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

　　該当する取引はありません。

(2）通貨関連取引

　前連結会計年度（平成28年３月31日）

　（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

　当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

　（注）　上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎ならびに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、次のとおりであります。

　(注)１．１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数については、自己名義所有株式分を控除する他、ＥＳＯＰ信託が所有する自己株式（前第３四半期連結累計期間95千株、当第３四半期連結累計期間27千株）を控除し算定しております。

　　　　　なお、平成28年12月をもって当該信託は終了いたしました。

　　　２．平成28年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施いたしました。１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して算出しております。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

　中間配当

　平成28年11月11日開催の取締役会において、第111期の中間配当につき次のとおり決議しました。

　中間配当金額　　　　　　　　　   433百万円

　１株当たりの中間配当金　　　　　　２円00銭

　（注）１株当たりの中間配当金については、基準日が平成28年９月30日であるため、平成28年10月１日付の株式併合は加味しておりません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社中京銀行の平成２８年４月１日から平成２９年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成２８年１０月１日から平成２８年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成２８年４月１日から平成２８年１２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任
　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論
　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社中京銀行及び連結子会社の平成２８年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係
　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上