E23800 日本海洋掘削 四半期報告書－第49期第2四半期(2016/07/01－2016/09/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第48期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第48期及び第49期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、１株当たり四半期（当期）純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日までの６か月間）において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスク発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクに重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

(1) 建造及び賃借プロジェクトの合意

当社は、平成26年９月25日付で東銀リース株式会社（以下「BOTL社」）と新ジャッキアップ型リグの建造及び賃借に係る「プロジェクト取組合意書」（以下「合意書」）を締結しておりますが、シンガポールの造船所PPL Shipyard Pte Ltd.で建造中の「HAKURYU-14」（仮称）について、リグの完成引渡予定日を平成28年10月31日から平成30年１月31日まで延期すること等に係る合意書変更契約を平成28年９月26日付でBOTL社と締結いたしました。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1) 業績の状況

当第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日までの６か月間）における世界経済は、米国景気の回復が続き、欧州経済も回復基調が維持される中、中国経済は減速しており、弱さがみられるものの、全体としては緩やかに回復しております。

原油市況につきましては、WTI原油価格の期中平均は、45.16ドルと前年同期に比べて6.97ドルの下落となりました。

こうした原油価格下落の影響により、石油・天然ガス開発会社の探鉱開発活動は依然として低調に推移しており、世界全体の海洋掘削リグの平均稼働率（注1）は前年同期に比べて13.2ポイント減の58.7%、その内競争市場リグ（注2）は、前年同期に比べて14.7ポイント減の58.1%にまで低下しました。具体的には、石油・天然ガス開発各社では、投資規模を縮小するため掘削工事計画の中止や延期、あるいは期間を短縮する動きが続いたことから、新規工事案件は大幅に減少し、契約済みの工事案件についても、早期解約、日割作業料（デイレート）の減額、オプションの不行使などの事態が発生しました。

このような市況の中、当社グループが運用するリグにつきましては、「SAGADRIL-1」、「SAGADRIL-2」及び「HAKURYU-12」は期初から、また「HAKURYU-5」、「HAKURYU-10」、「HAKURYU-11」及び「NAGA 1」は期中から待機を余儀なくされております。この結果、国立研究開発法人海洋研究開発機構（JAMSTEC）が所有する地球深部探査船「ちきゅう」を除く当社運用リグ７基の稼働率（注1）は、前年同期に比べて59.0ポイント減の31.3%となりました。

当社グループでは、海洋掘削市況の低迷が顕著となり、掘削工事案件が減少する中、掘削契約の確保を目指して営業活動を更に一層強化するとともに、厳しい事業環境に対応するため、リグクルー人件費や修繕費、物品費、現地経費等売上原価の節減、業務効率化による一般管理費の節減等を骨子とする経費節減策を全社一丸となって推進しました。

①  当第２四半期連結累計期間における主要な事業の概況は次のとおりであります。

ａ．海洋掘削事業

リグ別の操業実績

・「HAKURYU-5」（セミサブ型）は、６月上旬までベトナム・ブンタウ沖において、TNK Vietnam B.V.（TNK社）の掘削工事に従事しました。その後はブンタウにて整備工事を実施しました。

・「SAGADRIL-1」（ジャッキアップ型）は、アラブ首長国連邦シャルジャの造船所にて整備工事を実施しました。

・「SAGADRIL-2」（ジャッキアップ型）は、９月上旬までアラブ首長国連邦ドバイの造船所にて、その後は同国シャルジャの造船所に移動して、整備工事を実施しました。

・「HAKURYU-10」（ジャッキアップ型）は、７月中旬までインドネシア・東カリマンタン州沖において、Total E&P Indonesie（Total E&P社）の掘削工事に従事し、その後、同国バリクパパンにて整備工事を実施しました。

・「HAKURYU-11」（ジャッキアップ型）は、４月上旬から６月中旬までベトナム・ブンタウ沖において、出光興産株式会社と掘削契約を締結したPetroVietnam Drilling & Well Services Corporation（PVD社）に対し、掘削業務サービスを提供しました。その後はマレーシア・ラブアンにて整備工事を実施しました。

・「HAKURYU-12」（ジャッキアップ型）は、アラブ首長国連邦シャルジャの造船所にて整備工事を実施しました。

・当社持分法適用関連会社UMW JDC Drilling Sdn. Bhd.（UJD社）が運用する「NAGA 1」（セミサブ型）は、マレーシア・ブルネイ湾にて整備工事を実施した後、４月中旬から８月中旬まで同国サラワク州沖において、同国の国営石油会社Petronas（Petroliam Nasional Berhad）傘下のPetronas Carigali Sdn. Bhd.（PCSB社）の掘削工事に従事しました。その後、マレーシア・ラブアンにて整備工事を実施しました。

・JAMSTECが所有する「ちきゅう」（ドリルシップ）は、５月上旬から６月中旬まで愛知県・三重県沖において日本メタンハイドレート調査株式会社（JMH社）のメタンハイドレート事前掘削工事に従事しました。

ｂ．運用・管理受託事業

リグの操業実績

当社連結子会社である日本マントル・クエスト株式会社は、JAMSTECから「ちきゅう」の科学掘削に係る運用・管理業務を受託しております。本船は、国際深海科学掘削計画（注3）に基づき、４月下旬まで紀伊半島沖熊野灘において南海トラフ地震発生帯掘削を、また９月上旬から、高知県室戸沖において室戸沖限界生命圏掘削を実施しました。

ｃ．その他の事業

海洋掘削、運用・管理受託以外のその他の事業につきましては、エンジニアリングサービスを中心とする掘削技術事業及び海洋掘削技術を土木の分野に応用した水平孔掘削事業を実施しました。

以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績につきましては、石油・天然ガス開発会社の投資削減を受け、当社運用リグの稼働率が低下したため、売上高は前年同期に比べて56.6%減少の10,776百万円となりました。

営業損益は、減価償却費等の固定費負担があるものの、全社一丸となって人件費、修繕費、現地諸経費、一般管理費等の節減に取り組んだため、2,690百万円の損失（前年同期は3,460百万円の利益）となりました。

経常損益は、為替差損が増加したこと等から営業外損益が減少し、3,345百万円の損失（前年同期は3,213百万円の利益）となりました。

税金等調整前四半期純損益は、3,358百万円の損失（前年同期は3,190百万円の利益）、親会社株主に帰属する四半期純損益は、前年同期に比べて税金費用が減少したため、3,740百万円の損失（前年同期は2,224百万円の利益）となりました。

②  セグメントの業績は次のとおりであります。

ａ．海洋掘削事業

「海洋掘削」セグメントの売上高は、石油・天然ガス開発会社の投資削減を受け、当社運用リグの稼働率が低下したため、前年同期に比べて75.9%減の5,474百万円となりました。セグメント損益は、減価償却費等の固定費負担があるものの、全社で一丸となって人件費、修繕費、物品費、現地経費等の節減に取り組んだため、2,741百万円の損失（前年同期は3,548百万円の利益）となりました。

ｂ．運用・管理受託事業

「運用・管理受託」セグメントの売上高は、「ちきゅう」による科学掘削の受託業務収入が増加したことから、前年同期に比べて90.9%増の2,835百万円となり、セグメント利益は同47.5%増の80百万円となりました。

ｃ．その他の事業

「その他」セグメントの売上高は、前年同期に比べて303.8%増の2,467百万円となり、セグメント利益は58百万円となりました（前年同期は18百万円のセグメント損失）。

(注1) 世界全体の海洋掘削リグの稼働率は、世界の海洋掘削リグ総数のうち稼働しているリグ数の割合をいいます。また、当社のリグの稼働率は、対象期間のうち、当社が運用する７基のリグが稼働している期間の割合をいいます。なお、稼働とは当該リグが掘削契約下にある状態をいいます。

(注2) 競争市場リグとは、国営石油会社が運用するなど顧客や操業海域が限定されているリグを除いた受注競争下にあるリグをいいます。

(注3) 国際深海科学掘削計画 (International Ocean Discovery Program）

平成25年10月から開始された多国間科学研究協力プロジェクトをいいます。日本（地球深部探査船「ちきゅう」）、アメリカ（ジョイデス・レゾリューション号）、ヨーロッパ（特定任務掘削船）がそれぞれ提供する掘削船を用いて深海底を掘削することにより、地球環境変動、地球内部構造、海底下生命圏等の解明を目的とした研究を行っております。なお、本プロジェクトは平成15年10月から平成25年まで実施された統合国際深海掘削計画（Integrated Ocean Drilling Program）から引き継いでおります。

(2) キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて2,237百万円減少し、40,508百万円となりました。主な内訳は以下のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は、3,159百万円（前年同期は10,579百万円の収入）となりました。これは主に、法人税等の還付額2,380百万円、減価償却費2,087百万円、前受金及び長期前受金の増加1,871百万円、未収入金の減少1,057百万円による資金の増加と、税金等調整前四半期純損失3,358百万円、未払費用の減少1,243百万円による資金の減少によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は、448百万円（前年同期は2,244百万円の収入）となりました。これは主に、有形固定資産の取得377百万円による資金の減少によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は、2,338百万円（前年同期は3,206百万円の使用）となりました。これは主に、長期借入金の返済1,428百万円、社債（私募債）の償還452百万円による資金の減少によるものです。

(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4) 研究開発活動

当第２四半期連結累計期間の研究開発費は１百万円であります。

なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(5) 受注の実績

受注状況

当第２四半期連結累計期間における受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．海洋掘削における受注高及び受注残高は、標準的な契約日割作業料率、契約日数及び契約残日数、期末日の為替レートによって算定しております。

３．海洋掘削の受注高には、長期契約のうち、受注高の算定が合理的に見積ることができない部分は含まれておりません。

４．運用・管理受託は、業務の進捗に応じて金額が確定する受注形態であることから、受注高及び受注残高は記載しておりません。

(6) 従業員数

当第２四半期連結累計期間において、連結会社の臨時雇用者数は697名から327名減少し370名となりました。その主な要因は、当社が運用するリグの掘削契約終了に伴い、現地採用の外国人要員との雇用契約を終了したことによるものであります。

なお、その他の従業員数に著しい増減はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

(2)【新株予約権等の状況】

　　　　 該当事項はありません。

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　　　　 該当事項はありません。

(4)【ライツプランの内容】

　　　　 該当事項はありません。

(5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

(6)【大株主の状況】

(7)【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【役員の状況】

　　　 該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

当社の連結子会社が保有する海洋掘削リグの船舶部分の耐用年数については、従来、セミサブマーシブル型リグは15年、ジャッキアップ型リグは12年としておりましたが、第１四半期連結会計期間より両リグの船舶部分の耐用年数を20年に変更しております。

当社及び連結子会社は、近年、リグフリートの増強を図るため、新規に海洋掘削リグを建造する一方、既存の海洋掘削リグに対しても大規模な延命対策工事あるいはアップグレード工事を実施してきました。このような海洋掘削リグに対する多額の設備投資の実施を契機として、海洋掘削リグの船舶部分の使用実態を見直した結果、従来の耐用年数よりも長期間使用できることが明らかとなったため、経済的使用可能予測期間としてより実態に即した耐用年数に変更しております。

これにより、従来の方法と比べて、当第２四半期連結累計期間の減価償却費は666百万円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失は同額減少しております。

なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

コミットメントライン契約

当社においては、資金の効率的な調達を行うため主要な取引金融機関と以下のコミットメントライン契約を締結しております。

　　※財務制限条項

　保証債務

　次の会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

（四半期連結損益計算書関係）

　※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当金支払額

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　　　　　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、エンジニアリングサービスを中心とする掘削技術事業及び水平孔掘削事業等を含んでおります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失の調整額、△123百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

　　　　　　　　　３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　　　　　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、エンジニアリングサービスを中心とする掘削技術事業及び水平孔掘削事業等を含んでおります。

　　　　　　　　　２．セグメント利益又は損失の調整額、△88百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

　　　　　　　　　３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（耐用年数の変更）

　「会計上の見積りの変更」に記載のとおり、当社の連結子会社が保有する海洋掘削リグの船舶部分の耐用年数については、従来、セミサブマーシブル型リグは15年、ジャッキアップ型リグは12年としておりましたが、第１四半期連結会計期間より両リグの船舶部分の耐用年数を20年に変更しております。

　これにより、従来の方法と比べて、当第２四半期連結累計期間の「海洋掘削」のセグメント損失が666百万円減少しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）　前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本海洋掘削株式会社の平成28年４月１日から平成29年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本海洋掘削株式会社及び連結子会社の平成28年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

強調事項

　会計上の見積りの変更に記載されているとおり、連結子会社は、第１四半期連結会計期間より保有する海洋掘削リグの船舶部分の耐用年数を変更している。

　当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上