| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年８月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第44期第１四半期(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社イマジカ・ロボット ホールディングス |
| 【英訳名】 | Ｉｍａｇｉｃａ Ｒｏｂｏｔ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｉｎｃ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 塚田 眞人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区東五反田二丁目14番１号（上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行っております。） |
| 【電話番号】 | ― |
| 【事務連絡者氏名】 | ― |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区内幸町一丁目３番２号 |
| 【電話番号】 | 03-6741-5750（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 森田 正和 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第43期第１四半期連結累計期間 | 第44期第１四半期連結累計期間 | 第43期 | |
| 会計期間 | 自 平成27年４月１日至 平成27年６月30日 | 自 平成28年４月１日至 平成28年６月30日 | 自 平成27年４月１日至 平成28年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 11,605,649 | 18,976,374 | 70,036,263 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 532,244 | △41,308 | 760,321 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | 408,925 | 53,755 | △1,555,482 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 535,953 | △735,737 | △4,527,223 |
| 純資産額 | (千円) | 34,915,572 | 28,731,733 | 29,837,149 |
| 総資産額 | (千円) | 67,831,275 | 66,746,700 | 63,543,588 |
| １株当たり四半期純利益金額又は当期純損失金額（△） | (円) | 9.18 | 1.21 | △34.93 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 40.8 | 36.7 | 40.2 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第43期連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第43期の第１四半期連結累計期間の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、主要な関係会社の異動は、以下のとおりです。
(映像ソフト事業セグメント)
当第１四半期連結会計期間において、株式会社オー・エル・エム及びその子会社２社は、株式取得により子会社となったため、連結の範囲に含めております。
(映像システム事業セグメント)
前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社テレキュートは、重要性が増したことに伴い、当第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。
(人材コンサルティング事業セグメント)
前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社ウェザーマップ及びその子会社１社は、重要性が増したことに伴い、当第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(1)経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、企業収益や雇用環境など底堅く推移しているものの、円高・株安が進行するなど、先行き不透明感は増大しております。
当社グループの所属する映像関連業界におきましては、技術革新に伴う映像メディアの変化や映像制作工程の変化の中、常に新たな価値創造が求められております。
このような環境の下で、当社グループは、映像ビジネスにおいて幅広い事業展開を行っており、経営ビジョンに掲げております「映像コミュニケーションにおける新たな価値創造」に向けて、グループの総合力を発揮し、収益力及び財務体質を強化することに取り組んでまいりました。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間における当社グループの業績につきましては、売上高は189億76百万円（前年同四半期比63.5％増）、営業損失は37百万円（前年同四半期は営業利益３億95百万円）、経常損失は41百万円（前年同四半期は経常利益５億32百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は53百万円（前年同四半期比86.9％減）を計上いたしました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりです。
①映像技術サービス事業
ポストプロダクションにおきましては、テレビ番組、映画分野における受注は前年同四半期並みに推移いたしましたが、CM制作分野及びCG関連作業の一部において受注が低迷したこと等の理由により営業利益は前年同四半期の実績を下回りました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は34億43百万円（前年同四半期比0.4％減）、営業利益は１億62百万円（前年同四半期比23.9％減）となりました。
②映像ソフト事業
当第１四半期連結会計期間よりアニメーション制作の株式会社オー・エル・エム及びその子会社2社が新たに当事業セグメントに加わったことにより、売上・利益共大きく増加しました。また、既存のＣＭ制作分野におきましては、前年同四半期の実績を下回っているものの、今後の案件獲得のための営業活動に努めてまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は40億29百万円（前年同四半期比101.1％増）、営業利益は５億13百万円（前年同四半期比1261.0％増）となりました。
③放送事業
放送分野の「イマジカBS」「歌謡ポップスチャンネル」におきましては、加入者数、売上とも堅調に推移するともに、広告収入は引き続き好調に推移いたしました。なお、「FOODIES TV」は平成28年4月30日をもちまして放送を終了いたしました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は14億74百万円（前年同四半期比4.0％増）、営業利益は１億１百万円（前年同四半期比212.8％増）となりました。
④映像システム事業
イメージング分野におきましては、主力の高速度デジタルビデオカメラの販売は、国内とアジア向けの受注が好調に推移し、前年同四半期の実績を上回りました。プロ用映像機器分野におきましては、大型案件の受注や保守収入により堅調に推移いたしました。一方、画像処理用ＬＳＩ分野につきましては、国内の出荷が低調に推移し、前年同四半期の実績を下回りました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は29億21百万円（前年同四半期比9.7％増）、営業利益は２億42百万円（前年同四半期比27.9％減）となりました。
⑤人材コンサルティング事業
人材派遣・請負サービス分野におきましては、主力の派遣事業及び紹介事業ともほぼ前年同四半期並みに推移する一方で、ゲーム制作受託やデバック作業の案件も引き続き好調に推移し、前年同四半期の実績を上回りました。
なお、当期よりグループ内へ派遣していた映像技術者は、映像技術サービス事業セグメントに転籍しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は27億８百万円（前年同四半期比11.5％減）、営業利益は81百万円（前年同四半期比19.5％減）となりました。
⑥メディア・ローカライゼーション事業
メディア・ローカライゼーション事業におきましては、VOD(Video On Demand)やOTT(Over The Top)の台頭に見られる世界的な放送業界を取り巻く環境の変化の中、顧客サービスの強化とオペレーションの見直し、コスト構造改革に取り組み、業績の回復に努めてまいりましたが、当該事業の売上高が下期に集中する傾向が強い一方で、のれん等償却費を含めた販売費・一般管理費は年間通じてほぼ均等に発生するため、当該期間においては営業損失を計上しました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当該事業分野の業績は、売上高は48億48百万円、営業損失は７億78百万円となりました。
なお、当該事業分野の業績につきましては、SDI Media Group,Inc.とその子会社の決算日が12月31日であり、かつ、平成27年４月１日をみなし取得日としているため、前第１四半期連結累計期間は貸借対照表のみの連結であり、前年同四半期比較をしておりません。
(2)財政状態の分析
①資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて９億38百万円（2.6％）増加し、374億57百万円となりました。
これは主に、棚卸資産の増加等によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて22億64百万円（8.4％）増加し、292億88百万円となりました。
これは主に、株式会社オー・エル・エムの株式取得に伴うのれんの増加によるものであります。
これらの結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて32億３百万円（5.0％）増加し、667億46百万円となりました。
②負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて53億21百万円（26.7％）増加し、252億88百万円となりました
これは主に、短期借入金の増加等によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて10億13百万円（7.4％）減少し、127億26百万円となりました。
これらの結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて43億8百万円（12.8％）増加し、380億14百万円となりました。
③純資産
純資産は、前連結会計年度末に比べ11億５百万円（3.7％）減少し、287億31百万円となりました。
これは主に、配当金の支払による利益剰余金の減少等によるものであります。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4)研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は３億23百万円であります。
(5)従業員の状況
連結会社の状況
当第１四半期連結累計期間末の当社グループ従業員数は、前連結会計年度末から577名増加し、3,520名となっております。
これは、主に「映像ソフト事業」セグメントとして、株式会社オー・エル・エム及びその子会社２社を連結子会社としたことによるものであります。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 150,000,000 |
| 計 | 150,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(平成28年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(平成28年８月９日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 44,531,567 | 44,531,567 | 東京証券取引所（市場第一部） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 44,531,567 | 44,531,567 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成28年４月１日～平成28年６月30日 | ― | 44,531,567 | ― | 3,244,915 | ― | 1,513,363 |
(6) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(7) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成28年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
平成28年３月31日現在
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
|---|---|---|---|
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（自己株式等） | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（その他） | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式）普通株式100 | ― | ― |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式44,519,300 | 445,193 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式12,167 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 44,531,567 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 445,193 | ― |
(注) １．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株（議決権20個）含まれております。
２．単元未満株式12,167株には、自己名義所有株式が８株含まれております。
② 【自己株式等】
平成28年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社イマジカ・ロボット ホールディングス | 東京都品川区東五反田二丁目14番１号 | 100 | ― | 100 | 0.0 |
| 計 | ― | 100 | ― | 100 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(平成28年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(平成28年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 12,335,127 | 11,246,557 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 15,974,235 | 12,780,560 | |||||||||
| たな卸資産 | 5,364,978 | 10,069,847 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 736,745 | 841,158 | |||||||||
| その他 | 2,155,769 | 2,585,695 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △47,127 | △65,917 | |||||||||
| 流動資産合計 | 36,519,728 | 37,457,902 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 12,404,541 | 12,556,136 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,988,150 | △9,151,830 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △91,165 | △91,165 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 3,325,225 | 3,313,139 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 13,468,935 | 13,484,576 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △13,101,125 | △13,131,412 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △125,905 | △125,905 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 241,904 | 227,258 | |||||||||
| 土地 | 2,975,909 | 2,975,920 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 141,394 | 433,214 | |||||||||
| その他 | 4,804,522 | 5,356,120 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,779,914 | △3,192,927 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △20,995 | △38,947 | |||||||||
| その他（純額） | 2,003,611 | 2,124,244 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 8,688,045 | 9,073,777 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 1,653,181 | 1,609,912 | |||||||||
| のれん | 4,717,198 | 7,719,410 | |||||||||
| その他 | 5,492,798 | 4,981,588 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 11,863,179 | 14,310,910 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 3,654,219 | 3,387,586 | |||||||||
| 関係会社株式 | 1,273,231 | 529,592 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 921,499 | 1,110,824 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 254,591 | 522,319 | |||||||||
| その他 | 536,815 | 570,521 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △167,722 | △216,734 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 6,472,635 | 5,904,109 | |||||||||
| 固定資産合計 | 27,023,860 | 29,288,798 | |||||||||
| 資産合計 | 63,543,588 | 66,746,700 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(平成28年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(平成28年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 5,525,107 | 5,032,374 | |||||||||
| 短期借入金 | 5,341,953 | 8,668,251 | |||||||||
| 未払金 | 2,595,793 | 2,545,121 | |||||||||
| 未払法人税等 | 482,866 | 291,665 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,075,626 | 609,824 | |||||||||
| 変動役員等報酬引当金 | 87,482 | 23,794 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 8,463 | 35,910 | |||||||||
| その他 | 4,849,069 | 8,081,249 | |||||||||
| 流動負債合計 | 19,966,363 | 25,288,192 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 8,987,926 | 7,900,420 | |||||||||
| 長期未払金 | 241,618 | 225,995 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,220,987 | 1,138,772 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,983,987 | 2,029,448 | |||||||||
| その他 | 1,305,554 | 1,432,137 | |||||||||
| 固定負債合計 | 13,740,075 | 12,726,774 | |||||||||
| 負債合計 | 33,706,439 | 38,014,967 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,244,915 | 3,244,915 | |||||||||
| 資本剰余金 | 15,189,280 | 15,189,280 | |||||||||
| 利益剰余金 | 6,171,360 | 5,583,794 | |||||||||
| 自己株式 | △42 | △42 | |||||||||
| 株主資本合計 | 24,605,514 | 24,017,948 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,000,036 | 847,506 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △1,004 | △2,770 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △17,933 | △17,933 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △36,998 | △316,759 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △15,670 | △8,939 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 928,429 | 501,104 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 4,303,205 | 4,212,679 | |||||||||
| 純資産合計 | 29,837,149 | 28,731,733 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 63,543,588 | 66,746,700 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 11,605,649 | 18,976,374 | |||||||||
| 売上原価 | 7,845,080 | 12,957,616 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,760,569 | 6,018,757 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 3,365,136 | 6,055,992 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 395,433 | △37,234 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,031 | 2,124 | |||||||||
| 受取配当金 | 30,917 | 35,930 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 8,967 | 8,546 | |||||||||
| 為替差益 | 85,782 | － | |||||||||
| その他 | 29,878 | 41,293 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 156,577 | 87,895 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 11,070 | 33,652 | |||||||||
| 為替差損 | － | 41,353 | |||||||||
| その他 | 8,695 | 16,963 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 19,766 | 91,969 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 532,244 | △41,308 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 294 | 17 | |||||||||
| 段階取得に係る差益 | － | 190,403 | |||||||||
| その他 | － | 20,492 | |||||||||
| 特別利益合計 | 294 | 210,913 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 967 | 185 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 8,480 | 4,764 | |||||||||
| 減損損失 | － | 17,951 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 3,905 | 276 | |||||||||
| その他 | 300 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 13,654 | 23,178 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 518,885 | 146,426 | |||||||||
| 法人税等 | 96,765 | 185,600 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 422,119 | △39,173 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | 13,193 | △92,929 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 408,925 | 53,755 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 422,119 | △39,173 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 77,250 | △152,215 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 266 | △1,766 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 30,644 | △549,314 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 5,672 | 6,731 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 113,833 | △696,564 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 535,953 | △735,737 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 522,759 | △373,568 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 13,193 | △362,169 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第１四半期連結会計期間において、株式会社オー・エル・エムの株式を取得し子会社化したため、同社及びその子会社２社を連結の範囲に含めております。
また非連結子会社であった株式会社テレキュート、株式会社ウェザーマップ及びその子会社１社は、重要性が増したため、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
持分法適用の範囲の変更については、該当事項はありません。
(会計方針の変更)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日。以下「回収可能性適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加算しております。この結果、当第１四半期連結会計期間の期首において、繰延税金資産（投資その他の資産）が51,669千円、利益剰余金が51,669千円増加しております。
（在外連結子会社の収益及び費用の換算方法の変更）
在外連結子会社の収益及び費用については、従来、各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算しておりましたが、当第１四半期連結会計期間より期中平均相場により円貨に換算する方法に変更しております。
この変更は、在外連結子会社における収益及び費用の重要性が今後さらに増すと見込まれ、期末時点で受ける一時的な為替相場の変動による期間損益への影響を排除し、会計年度を通じて発生する収益及び費用をより適切に連結財務諸表に反映させるために行ったものであります。
当該変更による、前連結会計年度の損益への影響及び当第１四半期連結会計期間の期首までの累積的影響額は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。
なお、１株当たり情報に与える影響は軽微であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 320,570千円 | 664,604千円 |
| のれんの償却額 | 60 〃 | 219,598 〃 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成27年５月26日取締役会 | 普通株式 | 667,971 | 15.0 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月11日 | 利益剰余金 |
(2) 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(3) 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日)
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成28年５月24日取締役会 | 普通株式 | 667,971 | 15.0 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月10日 | 利益剰余金 |
(2) 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(3) 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | |||||||
| 映像技術サービス | 映像ソフト | 放送 | 映像システム | 人材コンサルティング | メディア・ローカライゼーション | 計 | |
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,360,719 | 2,003,240 | 1,415,015 | 2,606,768 | 2,218,859 | ― | 11,604,602 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 97,567 | ― | 3,576 | 56,416 | 842,836 | ― | 1,000,396 |
| 計 | 3,458,286 | 2,003,240 | 1,418,591 | 2,663,184 | 3,061,696 | ― | 12,604,999 |
| セグメント利益 | 213,778 | 37,708 | 32,401 | 336,522 | 101,588 | ― | 721,998 |
| (単位：千円) | ||
| 調整額（注１） | 四半期連結損益計算書計上額（注２） | |
| 売上高 | ||
| 外部顧客への売上高 | 1,047 | 11,605,649 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | △1,000,396 | ― |
| 計 | △999,349 | 11,605,649 |
| セグメント利益 | △326,564 | 395,433 |
（注）１.セグメント利益の調整額△326,564千円は、持株会社（連結財務諸表提出会社）等に係る損益837,596千円及びセグメント間取引消去△1,164,160千円であります。
２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの資産に関する情報
当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントに追加された「メディア・ローカライゼーション事業」の資産は28,591,432千円であります。 ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
平成27年４月１日の株式取得により、SDI Media Central Holdings Corp.及びその子会社38社を連結子会社として連結の範囲に含めたことから、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は9,600,983千円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | |||||||
| 映像技術サービス | 映像ソフト | 放送 | 映像システム | 人材コンサルティング | メディア・ローカライゼーション | 計 | |
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,290,468 | 4,027,522 | 1,474,404 | 2,855,338 | 2,498,504 | 4,828,088 | 18,974,328 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 152,718 | 1,753 | 576 | 65,897 | 209,690 | 20,772 | 451,407 |
| 計 | 3,443,187 | 4,029,276 | 1,474,980 | 2,921,236 | 2,708,195 | 4,848,860 | 19,425,736 |
| セグメント利益又は損失（△） | 162,789 | 513,200 | 101,339 | 242,478 | 81,758 | △778,717 | 322,849 |
| (単位：千円) | ||
| 調整額（注１） | 四半期連結損益計算書計上額（注２） | |
| 売上高 | ||
| 外部顧客への売上高 | 2,046 | 18,976,374 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | △451,407 | ― |
| 計 | △449,361 | 18,976,374 |
| セグメント利益又は損失（△） | △360,084 | △37,234 |
（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額△360,084千円は、持株会社（連結財務諸表提出会社）等に係る損益933,375千円及びセグメント間取引消去△1,293,459千円であります。
２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの資産に関する情報
当第１四半期連結会計期間より、「映像システム事業」において株式会社テレキュート、「人材コンサルティング事業」において株式会社ウェザーマップ及びその子会社１社を重要性が増したため連結の範囲に含めております。
また、平成28年４月４日の株式取得により、「映像ソフト事業」において株式会社オー・エル・エム及びその子会社２社を連結子会社として連結の範囲に含めております。
これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間末における報告セグメントの資産の金額は「映像システム事業」において347,498千円、「人材コンサルティング」において852,085千円、「映像ソフト事業」において8,948,852千円増加しております。
平成27年４月１日に行われたSDI Media Central Holdings Corp.及びその子会社38社との企業結合に係る暫定的な会計処理は、前連結会計年度末に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、前第１四半期連結累計期間の「メディア・ローカライゼーション事業」の資産については、当該見直し反映後のものを記載しております。 ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
当第１四半期連結会計期間より、「人材コンサルティング事業」において、株式会社ウェザーマップ及びその子会社１社を重要性が増したため連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は304,511千円であります。
また、平成28年４月４日の株式取得により、「映像ソフト事業」において、株式会社オー・エル・エム及びその子会社２社を連結子会社として連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は3,271,890千円であります。なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定しております。
２ 報告セグメントごとの資産に関する情報に記載したとおり、前第１四半期連結累計期間に行われた企業結合に係る暫定的な会計処理は、前連結会計年度末に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、前第１四半期連結累計期間ののれんの金額の重要な変動は、当該見直し反映後のものを記載しております。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称：株式会社オー・エル・エム及びその子会社２社
事業の内容：ＴＶ・劇場用アニメーションを主体とした各種映像の企画・制作
② 企業結合を行った主な理由
既存の実写映画・ドラマ・ＣＭ等に加えて株式会社オー・エル・エムが主力とするアニメーション事業を加えることで映像ソフト事業の更なる拡大を図り、また、当社グループの他の国内外の事業との協業によりグループ全体の相乗効果を発揮し、当社グループの事業規模の拡大を図るためであります。
③ 企業結合日
平成28年４月４日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
| 合併直前に所有していた議決権比率 | 4.85％ |
|---|---|
| 企業結合時に追加取得した議決権比率 | 82.21％ |
| 取得後の議決権比率 | 87.06％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
(2) 四半期連結累計期間にかかわる四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成28年４月１日から平成28年６月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現金 4,932,253千円
(4) 被取得企業の取得原価を取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 190,403千円
(5) 発生するのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
3,271,890千円
のれんの金額は取得原価の配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
10年均等償却
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 9円18銭 | 1円21銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 408,925 | 53,755 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 408,925 | 53,755 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 44,531,459 | 44,531,459 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
平成28年５月24日開催の取締役会において、平成28年３月31日の最終の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当の総額 | 667,971千円 |
|---|---|
| ② １株当たりの金額 | 15円00銭 |
| ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 平成28年６月10日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
平成28年７月29日
株式会社イマジカ・ロボット ホールディングス
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 桐 川 聡 印
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 和 田 磨 紀 郎 印
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イマジカ・ロボット ホールディングスの平成28年４月１日から平成29年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社イマジカ・ロボット ホールディングス及び連結子会社の平成28年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。