| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成27年11月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第28期第２四半期(自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日) |
| 【会社名】 | ＩＴｂｏｏｋ株式会社 |
| 【英訳名】 | ＩＴｂｏｏｋ Co.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 兼CEO 恩田 饒 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-8711（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 山口 成一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-8711（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 山口 成一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第27期第２四半期連結累計期間 | 第28期第２四半期連結累計期間 | 第27期 | |
| 会計期間 | 自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日 | 自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日 | 自 平成26年４月１日至 平成27年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 708,966 | 830,724 | 2,003,752 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △62,440 | △237,164 | 140,496 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △82,987 | △244,224 | 103,762 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △83,086 | △244,211 | 103,730 |
| 純資産額 | (千円) | 257,510 | 188,227 | 444,327 |
| 総資産額 | (千円) | 859,942 | 1,210,049 | 1,285,586 |
| １株当たり当期純利益金額又は四半期純損失金額(△) | (円) | △5.22 | △15.36 | 6.52 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 29.9 | 15.6 | 34.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 201,377 | 94,420 | 58,106 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △5,020 | △18,380 | △78,447 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △59,155 | 45,224 | 70,659 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 259,142 | 315,138 | 172,258 |
| 回次 | 第27期第２四半期連結会計期間 | 第28期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 平成26年７月１日至 平成26年９月30日 | 自 平成27年７月１日至 平成27年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △0.89 | △6.71 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、第１四半期連結累計期間より、「当期純利益又は四半期純損失(△)」を「親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)」としております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
第１四半期連結会計期間において、株式会社プロネットの全株式（発行済株式数 80株）を取得し子会社化したことに伴い第１四半期連結会計期間から同社を連結の範囲に含めております。また、前連結会計年度において当社の非連結子会社でありましたＮＥＸＴ株式会社につきまして、重要性が増したため、第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。さらに、当第２四半期連結会計期間において、データテクノロジー株式会社の全株式（発行済株式数 664株）を取得し子会社化したことに伴い当第２四半期連結会計期間から同社を連結の範囲に含めております。
この結果、当社グループは、平成27年９月30日現在では、当社及び連結子会社７社と非連結子会社２社の計10社により構成されることになりました。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末日現在において当社グループが判断したものであります。
（1）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府による経済政策や日銀による金融政策により、企業業績や雇用環境において緩やかな改善が続いているものの、中国経済の減速など世界経済からの影響が懸念され、先行き不透明な状況で推移しました。
当社グループが事業領域とする情報システム業界におきましては、企業収益の改善を背景に老朽化システムの更新など、ＩＴ投資に前向きに取り組む企業は増加しており、企業の経営及び業務改善に直結するシステムへの投資に力強さが増し回復傾向にあります。
このような環境のもと、当社グループは、成長力の高い企業集団を目指し、優秀な人材確保に努めるとともに、積極的に営業活動や提案活動を行い、受注拡大に注力してまいりました。さらに、マイナンバー制度開始に向け、事業者の皆さまに必要な対応準備と、制度開始以降のマイナンバー関連業務の対応とをパッケージ化した、『マイナンバー準備パック』を、常陽銀行グループの常陽コンピューターサービス株式会社と共同でリリースし、平成27年８月31日より販売を開始しました。
また、平成27年４月に株式会社プロネット、平成27年８月にはデータテクノロジー株式会社の全株式を取得し、連結子会社といたしました。これにより、当社のコンサルティング力と株式会社プロネットの金融系システム開発力によって金融関連事業を強化し、データテクノロジー株式会社の組込開発に関わるサービスの提供を通じて、現在注目されているＩｏＴ分野に関連してシナジーを生み出し、更なる事業拡大を図ってまいります。
なお、前連結会計年度において当社の非連結子会社でありましたＮＥＸＴ株式会社につきましては、重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
この結果、当社の中央官庁・地方公共団体向け売上高が、年度末の３月に集中する傾向にある中で、当第２四半期連結累計期間の連結業績は、売上高８億30百万円（前年同期比17.2％増）、営業損失２億33百万円（前年同期61百万円の営業損失）、経常損失２億37百万円（前年同期62百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失２億44百万円（前年同期82百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
＜コンサルティング事業＞
コンサルティング事業におきましては、平成28年１月から運用が始まるマイナンバー制度対応の受注拡大を目指し、当社のコンサルティング力を発揮できるよう、業務提携、各種セミナーの開催、広告宣伝等による販売促進を実施しました。また、お客様の業務を継続的に改善する新しいソリューション「ｒ.ａ.ｋ.ｕ.」を提供し、顧客のニーズに的確に応え、営業展開を図ってまいりました。
さらに、コンサルティング・サービスの質的向上を目指した優秀な人材の確保に努めるとともに、中央官庁、地方自治体、独立行政法人等の公共機関や民間企業に対して積極的な営業活動を展開してまいりました。
この結果、一部案件の検収遅れが生じたものの売上高は、１億60百万円（前年同期比14.2％減）、セグメント損失は、１億64百万円（前年同期75百万円のセグメント損失）となりました。なお、受注に関しましては計画通りに推移しております。
＜システム開発事業＞
システム開発事業におきましては、受託開発の受注が堅調に推移いたしましたが、開発人員増強に伴う一時的な外注費・人件費などのコストが増加いたしました。また、新たに連結の範囲に含めた子会社の売上高も寄与し、増収となりはしたものの、事業の立ち上げ費用や販売活動等の先行費用がかさみました。
この結果、売上高は、６億70百万円（前年同期比28.4％増）、セグメント損失は、39百万円（前年同期39百万円のセグメント利益）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の残高は、３億15百万円となり、前連結会計年度末と比較して１億42百万円増加しました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、94百万円の収入（前年同期は２億１百万円の収入）となりました。主なプラス要因は、売上債権の減少額５億38百万円、のれん償却額31百万円等であり、主なマイナス要因は、税金等調整前四半期純損失２億35百万円、たな卸資産の増加額１億20百万円等であります。
「投資活動によるキャッシュ・フロー」は18百万円の支出（前年同期は５百万円の支出）となりました。主なマイナス要因は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出14百万円等であります。
「財務活動によるキャッシュ・フロー」は45百万円の収入（前年同期は59百万円の支出）となりました。プラス要因は、長期借入れによる収入１億円であり、主なマイナス要因は、短期借入金の純減額29百万円等であります。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 26,000,000 |
| 計 | 26,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(平成27年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(平成27年11月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 15,902,600 | 15,902,600 | 東京証券取引所（マザーズ） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 15,902,600 | 15,902,600 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成27年７月１日～平成27年９月30日 | ― | 15,902,600 | ― | 883,708 | ― | 153,638 |
(6) 【大株主の状況】
平成27年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 梶 弘 幸 | 東京都中央区 | 1,600,000 | 10.06 |
| 株式会社ＵＮＳ | 東京都千代田区丸の内1-11-1 | 660,000 | 4.15 |
| 恩 田 饒 | 東京都港区 | 364,400 | 2.29 |
| 和 田 洋 | 東京都千代田区 | 260,000 | 1.63 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町1-4 | 208,600 | 1.31 |
| 宇田川 一 則 | 東京都文京区 | 171,900 | 1.08 |
| 平 野 繁 行 | 千葉県浦安市 | 150,000 | 0.94 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC)(常任代理人 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A2BB UNITED KINGDOM(千代田区丸の内2-7-1) | 139,900 | 0.87 |
| MSCO CUSTOMER SECURITIES (常任代理人 モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社) | 1585 BROADWAY NEW YORK, NEW YORK 10036, U.S.A.(千代田区大手町1-9-7) | 124,100 | 0.78 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 112,000 | 0.70 |
| 計 | ― | 3,790,900 | 23.83 |
（注）ゴールドマン・サックス証券株式会社から平成27年９月25日付で提出された大量保有報告書により、平成27年９月15日現在で以下の株式を所有している旨の報告を受けておりますが、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| ゴールドマン・サックス証券株式会社 | 東京都港区六本木六丁目10-1 六本木ヒルズ森タワー | 20,000 | 0.13 |
| ゴールドマン・サックス・インターナショナル(Goldman Sachs International) | Peterborough Court, 133 Fleet Street, London EC4A 2BB UK | 778,700 | 4.90 |
| ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニー(Goldman Sachs & Co.) | 200 West Street, New York, New York 10282, U.S.A. | 13,000 | 0.08 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 平成27年９月30日現在 | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 15,899,800 | 158,998 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 2,800 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 15,902,600 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 158,998 | ― |
② 【自己株式等】
| 平成27年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | ― | ― |
(注)当社は、単元未満の自己株式を38株保有しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(平成27年７月１日から平成27年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成27年４月１日から平成27年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人和宏事務所による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(平成27年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(平成27年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 184,489 | 325,279 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 737,431 | 268,842 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,397 | 35,190 | |||||||||
| 仕掛品 | 19,419 | 144,544 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 213 | 6,368 | |||||||||
| その他 | 21,011 | 26,497 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,359 | △6,324 | |||||||||
| 流動資産合計 | 970,603 | 800,400 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 20,876 | 28,930 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 157,077 | 174,304 | |||||||||
| その他 | 9,549 | 48,106 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 166,627 | 222,410 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 127,478 | 158,307 | |||||||||
| 固定資産合計 | 314,982 | 409,648 | |||||||||
| 資産合計 | 1,285,586 | 1,210,049 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 146,514 | 112,490 | |||||||||
| 短期借入金 | 386,691 | 386,904 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 29,280 | 87,232 | |||||||||
| 未払法人税等 | 27,795 | 7,997 | |||||||||
| 賞与引当金 | 17,837 | 34,841 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 660 | 680 | |||||||||
| その他 | 151,321 | 122,206 | |||||||||
| 流動負債合計 | 760,101 | 752,352 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 67,060 | 250,662 | |||||||||
| その他 | 14,097 | 18,807 | |||||||||
| 固定負債合計 | 81,157 | 269,469 | |||||||||
| 負債合計 | 841,259 | 1,021,821 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 883,708 | 883,708 | |||||||||
| 資本剰余金 | 153,638 | 153,638 | |||||||||
| 利益剰余金 | △593,096 | △849,211 | |||||||||
| 自己株式 | △15 | △15 | |||||||||
| 株主資本合計 | 444,234 | 188,119 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 93 | 107 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 93 | 107 | |||||||||
| 純資産合計 | 444,327 | 188,227 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,285,586 | 1,210,049 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 708,966 | 830,724 | |||||||||
| 売上原価 | 456,230 | 594,538 | |||||||||
| 売上総利益 | 252,735 | 236,186 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 314,497 | ※ 469,389 | |||||||||
| 営業損失（△） | △61,761 | △233,203 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 業務受託手数料 | 540 | 540 | |||||||||
| 消費税差額金 | 1,247 | ― | |||||||||
| その他 | 241 | 601 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,028 | 1,141 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,362 | 4,723 | |||||||||
| その他 | 345 | 379 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,708 | 5,103 | |||||||||
| 経常損失（△） | △62,440 | △237,164 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 負ののれん発生益 | - | 1,615 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 1,615 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △62,440 | △235,549 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 20,645 | 6,659 | |||||||||
| 法人税等調整額 | - | 2,015 | |||||||||
| 法人税等合計 | 20,645 | 8,675 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △83,086 | △244,224 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △98 | ― | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △82,987 | △244,224 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △83,086 | △244,224 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | - | 13 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | - | 13 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △83,086 | △244,211 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △82,987 | △244,211 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △98 | - | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △62,440 | △235,549 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,660 | 6,332 | |||||||||
| のれん償却額 | 29,703 | 31,027 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △62 | △726 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 8,500 | 13,921 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,800 | 20 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △43 | △98 | |||||||||
| 支払利息 | 2,362 | 4,723 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | - | △1,615 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 384,618 | 538,186 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △92,718 | △120,128 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △32,044 | △78,359 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △3,149 | △45,326 | |||||||||
| その他 | △22,389 | 13,160 | |||||||||
| 小計 | 217,795 | 125,568 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 42 | 98 | |||||||||
| 利息の支払額 | △2,888 | △4,969 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 2 | 803 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △13,573 | △27,080 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 201,377 | 94,420 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の純増減額（△は増加） | △661 | 2,089 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | - | △2,163 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | - | △1,303 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | - | △14,720 | |||||||||
| 短期貸付けによる支出 | △3,000 | - | |||||||||
| 短期貸付金の回収による収入 | 200 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △811 | △1,388 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | - | 1,251 | |||||||||
| 保険積立金の積立による支出 | - | △2,754 | |||||||||
| その他 | △746 | 608 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,020 | △18,380 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △44,500 | △29,618 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | - | 100,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △14,640 | △25,158 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △15 | - | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △59,155 | 45,224 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 137,202 | 121,263 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 121,939 | 172,258 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | - | 21,616 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 259,142 | ※ 315,138 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、発行済株式の全部を取得した株式会社プロネット及び重要性が増したＮＥＸＴ株式会社を連結の範囲に含めております。また、当第２四半期連結会計期間より、発行済株式の全部を取得したデータテクノロジー株式会社を連結の範囲に含めております。
(会計方針の変更)
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、第１四半期連結会計期間から適用し、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結の範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（３）、連結会計基準第44－５項（３）及び事業分離等会計基準第57－４項（３）に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれんが9,203千円減少するとともに、利益剰余金が9,203千円減少しております。なお、当第２四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純
損失に与える影響は軽微であります。
(四半期連結貸借対照表関係)
受取手形割引高
| 前連結会計年度(平成27年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(平成27年９月30日) | |||
| 受取手形割引高 | 7,620 | 千円 | 530 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | |||
| 給与手当 | 98,627 | 千円 | 166,265 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 7,043 | 千円 | 11,929 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 259,142 | 千円 | 325,279 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | ― | 千円 | △10,141 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 259,142 | 千円 | 315,138 | 千円 |
(株主資本等関係)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| コンサルティング事業 | システム開発事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客に対する 売上高 | 186,520 | 522,445 | 708,966 | ― | 708,966 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | 2,631 | 2,631 | △2,631 | ― |
| 計 | 186,520 | 525,076 | 711,597 | △2,631 | 708,966 |
| セグメント利益又は損失(△) | △75,769 | 39,969 | △35,799 | △25,961 | △61,761 |
(注) 1. セグメント利益又は損失(△)の調整額△25,961千円には、のれんの償却額△29,703千円、セグメント間取引消去3,741千円が含まれております。
2. セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| コンサルティング事業 | システム開発事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客に対する 売上高 | 160,008 | 670,716 | 830,724 | ― | 830,724 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | 16,116 | 16,116 | △16,116 | ― |
| 計 | 160,008 | 686,833 | 846,841 | △16,116 | 830,724 |
| セグメント損失(△) | △164,210 | △39,892 | △204,103 | △29,099 | △233,203 |
(注) 1. セグメント損失(△)の調整額△29,099千円には、のれんの償却額△31,027千円、セグメント間取引消去1,927千円が含まれております。
2. セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
第１四半期連結会計期間より「企業結合に関する会計基準」等を適用しております。この適用に伴い、従来の方法によった場合と比べ、第１四半期連結会計期間の期首時点において、のれんが9,203千円減少しております。
また、平成27年８月31日付けでデータテクノロジー株式会社の全株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、当第２四半期連結累計期間において、のれんが57,457千円増加しております。当該のれんの金額については取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行い算定しております。
なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。
(企業結合等関係)
［取得による企業結合］
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 データテクノロジー株式会社
事業の内容 電子計測器及び周辺機器の販売、電子計測器に係るソフトウェアの企画販売
② 企業結合を行った主な理由
同社を子会社化することによって、現在注目されているＩｏＴ分野に関連してシナジーを生み出し、更なる発展が期待できるものと考えております。
③ 企業結合日
平成27年８月31日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成27年８月１日から平成27年９月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金及び預金 | 20,000千円 |
|---|---|---|
| 取得原価 | 20,000千円 |
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
57,457千円
なお、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
② 発生原因
取得原価が企業結合時における時価純資産額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失金額(△) | △5円22銭 | △15円36銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する 四半期純損失金額(△)(千円) | △82,987 | △244,224 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額(△)(千円) | △82,987 | △244,224 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 15,902,565 | 15,902,562 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
平成27年11月12日
ＩＴｂｏｏｋ株式会社
取締役会 御中
監査法人和宏事務所 監査法人和宏事務所 監査法人和宏事務所
代表社員業務執行社員 公認会計士 大 塚 尚 吾 印
業務執行社員 公認会計士 小 澤 公 一 印
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＩＴｂｏｏｋ株式会社の平成27年４月１日から平成28年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＩＴｂｏｏｋ株式会社及び連結子会社の平成27年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。