E02669 上原成商事 四半期報告書－第69期第2四半期(2015/07/01－2015/09/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、役務収益を含めて表示しております。

３．売上高には、消費税等は含んでおりません。

４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

５．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）等を適用し、第１四半期連結累計期間より、「四半期（当期）純利益」を「親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益」としております。

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

なお、第１四半期連結累計期間より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）等を適用し、「四半期純利益」を「親会社株主に帰属する四半期純利益」としております。

(1）業績の状況

①経営成績の分析

当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用環境の改善や輸出関連企業で収益改善が見られ、緩やかな回復基調で推移しました。一方、中国における経済成長率の鈍化にて世界的な景気減速感が漂い、先行き不透明な状況で推移しました。

エネルギー業界では、原油価格が上昇基調から安値基調へと推移しましたが、燃料転換による需要減退は止められず引き続き厳しい経営環境にありました。

建設業界では、首都圏を中心とした公共投資や民間設備投資等、高い需要動向が続き、一部ゼネコンでは利益率の好転も見られましたが、相変わらずの原材料費の高騰と労働者不足は将来への不安材料を残しました。

その結果、当社グループの第２四半期連結累計期間における売上高に役務収益を加えた営業収益は、原油安によるエネルギー価格の大幅な下落により382億６千３百万円（前年同期比15.3％減）となりましたが、営業利益は、前期に引き続き底堅く推移した建設資材に加え、エネルギー関連の市場環境も堅調に推移し２億４千万円（前年同期は営業損失２億５千７百万円）、経常利益は、４億２千３百万円（前年同期は経常損失４千１百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、第１四半期連結累計期間に厚生年金基金解散に伴う引当金の戻入れ１億６千５百万円を特別利益に計上したことも寄与し、３億７千４百万円（前年同期比1,104.2％増）となりました。

なお、セグメント別での業績は次のとおりです。

産業エネルギーは、広域営業と販売チャネル毎の特性を活かした提案営業を推進しました。石油製品は需要の減退や価格不調の影響から販売数量は前年同期を下回りましたが、飲食店向けガスは、京滋地区の新設チェーン店を中心に間口拡大を図り、販売数量は前年同期を上回りました。高付加価値商材の濾過装置「リクレアン」は、景気拡大に伴う需要の増加や環境問題の高まりを背景とした提案営業の推進により売上高は前年同期を大幅に上回りました。その結果、営業収益（役務収益を含む）は石油製品の販売数量減少に加え、原油安から販売単価が前年同期より大幅に下落したことが影響して147億９千６百万円（前年同期比29.9％減）となりましたが、セグメント利益は市場環境が前年同期より堅調であったことも加わり、２億５千１百万円（前年同期比170.5％増）となりました。

建設資材は、需要が堅調な東京・名古屋・大阪とその周辺エリアを中心に販売間口の拡大と深掘営業を推進し、生コンクリートの販売数量は前年同期を上回りましたが、地元大型物件の一巡や生コン工場稼動減の影響が大きく、セメント・建材は前年同期を下回りました。その結果、営業収益（役務収益を含む）は生コンクリートの増販及び販売単価上昇の効果がセメントと建材の販売数量減少分を上回り、171億１千７百万円（前年同期比0.7％増）となり、セグメント利益は貸倒費用の減少が押し上げ要因となり、２億５千５百万円（前年同期比1.4％増）となりました。

生活サポートは、サービスステーションではガソリンの販売だけでなく、車の販売・車検・軽鈑金・洗車・タイヤ・保険に至るまで、お客様のカーライフを総合的に提供可能な店舗（B-Cleショップ）の水平展開を図る中、旗艦店の「彦根松原サービスステーション」に軽鈑金工場を設置しました。オリックスレンタカーは、京都の地の利を活かした観光需要の掘り起こしを推進しました。家庭用小売ガスでは、「匠の会」を結成し、新規獲得・機器・リフォームの受注に注力しました。宅配水事業は、商業施設でのイベントに加え、テレマーケティングを活用した顧客獲得に取り組みました。その結果、営業収益（役務収益を含む）は原油安の影響から63億３百万円（前年同期比10.4％減）となりましたが、セグメント利益はレンタカー事業における償却費用の軽減もあり、１千７百万円（前年同期はセグメント損失２億２千５百万円）となりました。なお、10月には「B-Cleショップけいはんな光台サービスステーション」を新設オープンしました。

②財政状態の分析

（資　産）

当第２四半期連結会計期間末における総資産は、403億２千４百万円となり、前連結会計年度末と比較して６億２千８百万円の減少となりました。主な要因は、「現金及び預金」が２億５千３百万円、「前渡金（流動資産その他）」が18億９百万円それぞれ増加した一方で、「受取手形及び売掛金」及び「電子記録債権」が24億１百万円、「工事未収金」が２億８千３百万円、「投資有価証券」が２億７千３百万円それぞれ減少したことによるものであります。

（負　債）

当第２四半期連結会計期間末における負債は、99億３千９百万円となり、前連結会計年度末と比較して８億１千４百万円の減少となりました。主な要因は、「支払手形及び買掛金」が２億４千１百万円、「工事未払金」が１億２千７百万円、「未払金（流動負債その他）」が１億３千５百万円、「厚生年金基金解散損失引当金」が１億６千５百万円それぞれ減少したことによるものであります。

（純資産）

当第２四半期連結会計期間末における純資産は、303億８千５百万円となり、前連結会計年度末と比較して１億８千５百万円の増加となりました。主な要因は、自己株式の取得により「自己株式」が５千１百万円増加、「その他有価証券評価差額金」が６千７百万円減少しましたが、剰余金の配当７千２百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益３億７千４百万円により「利益剰余金」が３億１百万円増加したことによるものであります。

この結果、自己資本比率は74.8％、１株当たり純資産額は1,795円07銭となりました。

(2）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。)は、93億６百万円となり、前連結会計年度末と比較して２億５千２百万円の増加となりました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益、売上債権の減少及び仕入債務の減少、その他の流動資産の増加、その他の流動負債の減少等の結果、４億８千９百万円の資金の増加（前年同期は６億９千８百万円の資金の増加）となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、定期預金の預入による支出、貸付による支出、有形及び無形固定資産の取得による支出及び定期預金の払戻による収入、投資有価証券の償還による収入等の結果、１千４百万円の資金の減少（前年同期は３億２千万円の資金の減少）となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払額、リース債務の返済による支出、自己株式の取得による支出及び長期借入れによる収入等の結果、２億２千２百万円の資金の減少（前年同期は２億５千２百万円の資金の減少）となりました。

なお、提出会社の配当金につきましては、７千２百万円の支払いを行っております。

(3）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4）研究開発活動

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

（注）１．豊国石油株式会社が所有している株式については、会社法施行規則第67条第１項の規定により議決権の行使が制限されています。

２．上記のほか、自己株式が7,023千株あります。

３．日本マスタートラスト信託銀行株式会社（退職給付信託コスモ石油口）の持株数1,495千株は、コスモ石油株式会社が同行に委託した退職給付信託の信託財産であり、その議決権行使の指図権はコスモ石油株式会社が留保しております。尚、コスモ石油株式会社は、平成27年10月１日、株式移転により持株会社コスモエネルギーホールディングス株式会社の完全子会社となっております。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

（注）「単元未満株式」には、当社所有の自己株式281株が含まれております。

②【自己株式等】

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

これによる損益に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．偶発債務

セメント・生コンクリート協同組合等からの仕入債務等に対し、保証を行っております。

（注）京都中央生コン販売㈿、滋賀南西部生コン販売㈿については組合員１社当たりの極度額、京都セメント・生コン卸㈿、滋賀県セメント販売㈿については組合員のシェア割合分の極度額を記載しております。

２．受取手形割引高

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

※２．役員退職慰労引当金戻入額

前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年９月30日）

平成26年６月をもって退任した取締役１名の役員退職慰労金一部返上の申し出による引当金の取り崩しであります。

※３．厚生年金基金解散損失引当金戻入額

当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

当社及び一部連結子会社が加入する「京滋石油厚生年金基金」は、特例解散に向け厚生労働省への解散認可申請を行いました。それに伴い申請時点での基金全体の不足額と指数に基づいて各事業所の負担額の再計算がなされた結果により、引当金の一部を戻入れたものであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日  至平成26年９月30日）

１．配当金支払額

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日  至平成27年９月30日）

１．配当金支払額

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、主に本社ビル・駐車場の地代と外食店舗の賃貸料等であります。

２．売上高には役務収益を含めております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、主に本社ビル・駐車場の地代と外食店舗の賃貸料等であります。

２．売上高には役務収益を含めております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（金融商品関係）

当第２四半期連結会計期間末（平成27年９月30日）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため注記を省略しております。

（有価証券関係）

当第２四半期連結会計期間末（平成27年９月30日）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため注記を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

当第２四半期連結会計期間末（平成27年９月30日）

デリバティブ取引の契約額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため注記を省略しております。

（企業結合等関係）

当第２四半期連結会計期間（自平成27年７月１日　至平成27年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成27年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………72百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………４円25銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年12月２日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている上原成商事株式会社の平成27年４月１日から平成28年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、上原成商事株式会社及び連結子会社の平成27年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上