7228 デイトナ 有価証券報告書－第43期(2014/01/01－2014/12/31)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

(注)　売上高には、消費税等は含んでおりません。

(2) 提出会社の経営指標等

(注)　売上高には、消費税等は含んでおりません。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

当社グル－プは、当社及び連結子会社２社で構成され、二輪車部品・用品を中心に企画・開発及び卸販売並びに小売販売の事業を行っております。当社は、二輪車部品・用品の企画・開発及び卸販売を国内及び海外（輸出）に行っており、連結子会社株式会社ライダーズ・サポート・カンパニーは、株式会社コシダテックのフランチャイジーとして千葉県・埼玉県・東京都の３店舗において、二輪車部品・用品の小売販売を行っております。在外連結子会社であるPT. DAYTONA AZIA(インドネシア)におきましては、当社同様、二輪車部品・用品及びOEM商品の企画・開発及び卸販売をインドネシアを中心に行っております。

各事業における当社グループ各社の位置づけ等は、次の事業系統図のとおりであります。なお、セグメントと同一の区分であります。

[国内拠点卸売事業]

国内部門においては、二輪車部品・用品の企画・開発及び仲卸店を中心とした卸販売を行っております。
　海外部門においては、北米・欧州を中心に二輪車部品の企画・開発及び輸出販売を行っております。

　[アジア拠点卸売事業]

連結子会社PT. DAYTONA AZIA(インドネシア)においては、二輪車部品・用品の企画・開発及び卸販売をインドネシア中心に行っております。

[小売事業]

株式会社コシダテックのフランチャイジーとして、関東地方（東京都武蔵村山市・千葉県柏市・埼玉県上尾市）に３店舗の二輪車部品・用品の小売販売店の展開を行っており、ホールディング自転車の販売、バイクレンタル事業、二輪車販売（トライアンフ）及び中古二輪車部品・用品の販売を行っております。

[その他]

太陽光発電の売電事業を行っております。

以上述べた事項の事業系統図は、次のとおりであります。

４ 【関係会社の状況】

(注) １　特定子会社であります。

２　売上高（連結会社相互間の売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。

５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

平成26年12月31日現在

(注)　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は(　)内に年間の平均人員を外数で記載しております。

(2) 提出会社の状況

平成26年12月31日現在

　(注) １　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は(　)内に年間の平均人員を外数で記載しております。

２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当連結会計年度におけるわが国経済は、政府による積極的な経済政策などを背景に、緩やかな景気回復基調で推移する中、4月の消費税増税と円安の進行等による物価の上昇が重なり、消費者の購買意欲の低下や増税後の反動減からの回復の遅れが懸念される状況となりました。

二輪車業界では、消費増税後には国内新車販売台数の落ち込みが見られましたが、車体メーカー各社の新型車投入効果もあり、通期では45万台を超え、ほぼ前年並の販売台数を確保しました。

当社グループにおいては、国内拠点卸売事業では消費税増税を境に売上高の前年割れが続きましたが、第３四半期末からは、売上高が前年を上回る回復感も見られました。また小売事業においては、店舗改装のための休業などが影響し売上高は前年同期から大きく減少となりましたが、経費削減などを推進したことにより、利益面の改善が進みました。

この結果、当連結会計年度の連結売上高は56億56百万円（前年同期比2.3％減）、営業利益は３億48百万円（前年同期比4.5％減）、経常利益は３億59百万円（前年同期比2.7％減）当期純利益は２億13百万円（前年同期比19.5％増）となりました。

〔国内拠点卸売事業〕

国内拠点卸売事業においては、消費税増税後の主要取引先への出荷減少、価格表示の変更作業に伴う販管費の増加、為替の円安による仕入コストの増加など、厳しい状況が続きましたが、９月以降は市場の回復感もみられ、４か月連続で前年同月の売上高を上回りました。この結果、売上高37億79百万円（前年同期比2.5％増）、セグメント利益は3億33百万円（前年同期比14.0％減）となりました。

〔アジア拠点卸売事業〕

第３四半期以降はメーカー向け出荷や現地卸商への出荷増、また新商品の投入などにより、売上高は１億85百万円（前年同期比21.1％増）となりましたが、利益面では新商品立ち上げや、人員の増員などで販管費が増加したことにより、セグメント損失は7百万円（前年同期はセグメント損失９百万円）となりました。

〔小売事業〕

小売事業においては、天候不順や店舗改装休業、また消費税増税後の販売減少により、売上高は前年を大きく下回りましたが、利益面では低コスト体質への転換に向けた各種経費の削減、利益率改善のための特価販売の縮小を推進したため、利益面では改善が進みました。この結果、売上高は17億30百万円（前年同期比15.0％減）、セグメント利益は0.5百万円（前年同期はセグメント損失27百万円）となりました。

〔その他〕

太陽光発電事業は本社屋上設置の300kWと、当期増設し1月末に稼動を開始した本社敷地内地上設置の500kWシステムの合計800kWとなります。天候不順が続いた8月を除き、順調な発電量を確保したため、売上高は42百万円（前年同期比172.8％増）、セグメント利益は11百万円（前年同期比333.1％増）となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度に比べ15百万円増加の3億95百万円となりました。当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

税金等調整前当期純利益が3億50百万円、たな卸資産の減少による収入が1億13百万円ありましたが、売上債権の増加による支出が1億18百万円となったことにより、当連結会計年度における営業活動より得られた資金は3億63百万円（前連結会計年度に得られた資金は4億4百万円）となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

有形固定資産の取得による支出が2億17百万円、 無形固定資産の取得による支出が27百万円となったことにより、当連結会計年度における投資活動より使用された資金は2億69百万円（前連結会計年度に使用された資金は1億15百万円）となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

長期借入による収入が3億50百万円ありましたが、長期借入金の返済による支出が2億94百万円、社債の償還による支出が1億27百万円となったことにより、 当連結会計年度における財務活動より使用された資金は82百万円（前連結会計年度に使用された資金は2億21百万円）となりました。

２ 【仕入及び販売の状況】

(1) 仕入実績

当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。

(注)１　セグメント間取引については、相殺消去しておりません。

２　上記金額には消費税等は含まれておりません。

(2) 販売実績

当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。

(注)１　セグメント間取引については、相殺消去しております。

２　主な販売先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合　

３　上記金額には消費税等は含まれておりません。

３ 【対処すべき課題】

国内市場においてはバイクライダーの高齢化、若年層の減少、バイクそのものの完成度の高まり、趣味でバイクを楽しむライダーの増加等々、バイクアフターマーケットは確実に変化しております。顧客ニーズが、パワー、スピードの向上よりも、快適さや便利さ、より深く永く楽しめることに変化しております（ツーリンググッズ、補修、保管、メンテナンス等）。

ライダーのニーズの変化に対応した品質、機能、価格のバランスに優れた新商品の開発、商品改良、サービスの提供に注力するとともに、一層の成長発展を目指すため、新ジャンルへのチャレンジと海外市場（特にアセアン地域）開拓のため、海外現地に密着して、ニーズの収集から企画・開発・卸販売するビジネスモデルを展開してまいります。

以上の施策をもって業績の向上に努め、下記事項も重要課題として企業経営に取り組んでまいります。

①自己資本当期純利益率の重視

健全な財務内容のもとでの利益追求は企業活動における最重要課題であると認識し、自己資本当期純利益率を価値指標として株主価値の向上拡大を目指した経営に取り組んでまいります。

②キャッシュ・フロー重視の経営

投下資本の効率的活用を目指し経営をしてまいります。

③新商品開発への取り組み

規制緩和による環境変化のみならず二輪車本体市場の成熟化、バイクライダー人口や年齢構造の変化、バイクそのものの使われ方や用途の多様化等々、市場ニーズが確実に且つ急速に変化してきております。また、小売におきましては、他業種の参入など店舗の大型化とともに、一層厳しい競争環境になるものと予想されます。こうした環境の変化や顧客ニーズの変化を的確に、迅速に対応した企画開発力と販売力の強化に努めてまいります。

４ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

なお、ここで記載する内容は、当連結会計年度末において判断したものであります。

(1) 天候による影響

当グループ商品は、バイクライダーが早春から初冬のシーズン中にレジャー・ツーリング等で利用されるものが多く、シーズン最盛期の降雨等の天候不順や異常気象等により売上高が減少し、当グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

(2) 減損会計を適用した場合のリスクについて

当グループは固定資産を保有しておりますが、この中で地価の下落やこれらの資産を利用した事業の収益性に低下があった場合、減損会計に基づき損失として計上することが必要となり、当グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

５ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

６ 【研究開発活動】

当社グループにおける研究開発活動は、卸売事業を行っている当社及び在外連結子会社（１社）において行われており、主に顧客ニーズの変化に対応し、快適さや便利さなど、品質・機能・価格のバランスに優れた新商品開発と既存商品の改良をするための研究開発活動を行っております。

当連結会計年度における研究開発費の総額は32百万円であり内24百万円は国内拠点卸売事業、８百万円はアジア拠点卸売事業であります。

セグメントごとの研究開発活動は次のとおりであります。

〔国内拠点卸売事業〕

新ジャンルとしてバイクの保管、メンテナンスのためのバイク用ガレージとその使い勝手を向上させるオプション品の開発、販売。ライディングジャケット、ツーリンググッズ等の既存商品のリニューアルを行っております。

〔アジア拠点卸売事業〕

電装部品、バイク用メンテナンススタンド、マフラー等を開発してまいりました。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1) 財政状態の分析

（流動資産）

流動資産は、前連結会計年度末に比べ1.9％増加し、24億12百万円となりました。これは、現金及び預金が39百万円、受取手形及び売掛金が1億24百万円増加し、たな卸資産が1億12百万円減少したことなどによります。

（固定資産）

固定資産は、前連結会計年度末に比べ4.8％増加し、25億33百万円となりました。これは、有形固定資産が1億6百万円増加したことなどによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べ1億62百万円増加し、49億46百万円となりました。

（流動負債）

流動負債は、前連結会計年度末に比べ5.1％増加し、14億41百万円となりました。これは、短期借入金が1億2百万円増加し、未払法人税等が30百万円減少したことなどによります。

（固定負債）

固定負債は、前連結会計年度末に比べ7.8％減少し、10億87百万円となりました。これは、繰延税金負債が39百万円増加し、社債が1億17百万円減少したことなどによります。この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べ21百円減少し、25億28百万円となりました。

（純資産）

純資産合計は、前連結会計年度末に比べ8.2％増加し、24億17百万円となりました。

(注)　いずれも連結ベースの財政数値により計算しております。

キャッシュ・フローは営業キャッシュ・フローを利用しております。
有利子負債は貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。

(2) 経営成績の分析

経営成績の分析については、第２[事業の状況]１[業績等の概要](1)業績の項目を参照願います。

(3) キャッシュ・フローの分析

キャッシュ・フローの分析については、第２[事業の状況]１[業績等の概要](2)キャッシュ・フローの状況の項目を参照願います。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度の設備投資のうち国内拠点卸売事業は事務用機器、開発車両、ソフトウェア等であり合計41百万円、小売事業の子会社は店舗内改装工事等であり合計額23百万円、アジア拠点卸売事業の子会社は商品開発用機器等であり合計額13百万円、その他は太陽光発電付属設備等に1億65百万円であります。

［国内拠点卸売事業］

設備投資の主なものは事務用機器、商品開発用車両（バイク）、ソフトウェア等であります。

［小売事業］

設備投資の主なものは店舗内改装工事等であります。

　［アジア拠点卸売事業］

　設備投資の主なものは商品開発用機器等であります。

［その他］　

　　設備投資は太陽光発電付属設備であります。

２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

平成26年12月31日現在

(注) 1.　従業員数欄の(　)は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

2.　帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

(2) 国内子会社

平成26年12月31日現在

(注) 1．従業員数欄の（　）は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

2. 帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

(3) 在外子会社

平成26年12月31日現在

(注) 1． 従業員数欄の（　）は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

2.　帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。

(1) 重要な設備の新設等

(注)　上記の金額に消費税等は含まれておりません。

(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

①第１回新株予約権

(注)１　新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。

２　新株予約権発行後、当社が当社普通株式につき株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整により生ずる１株未満の端数は切り捨てる。

付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割・併合の比率

また、発行日以降、当社が合併又は会社分割を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた時は、合併又は会社分割の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で付与株式数の調整を行うものとする。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

　(注）新株予約権の行使によるものであります。

(6) 【所有者別状況】

平成26年12月31日現在

(注)　自己株式1,497,972 株は、「個人その他」に、14,979 単元及び「単元未満株式の状況」に72株含めて記載しております。

(7) 【大株主の状況】

平成26年12月31日現在

(注)　当社は自己株式1,497,972株（41.58％）を保有しておりますが、上記の大株主には含めておりません。なお、持株比率は、当事業年度末日における発行済株式の総数に対する割合であります。

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成26年12月31日現在

(注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式72株が含まれております。

② 【自己株式等】

平成26年12月31日現在

(9) 【ストックオプション制度の内容】

当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。

①当該制度は、平成13年改正旧商法第280条ノ20及び第280条ノ21の規定に基づき、取締役に対して、当社の中長期的な当社取締役の企業価値向上への意欲や士気を高めることを目的として、従来の役員退職慰労金制度を廃止し、株式報酬型ストックオプション制度を導入するものであり、当社の取締役を対象として、特に有利な条件をもって新株予約権を発行することを平成18年3月24日の定時株主総会において特別決議されたものであります。

当該制度の内容は、次のとおりであります。

（注）　新株予約権発行後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整する。

調整後株式数　＝　調整前株式数　×分割・併合の比率

また、当社が合併又は会社分割を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合併又は会社分割等の条件を勘案のうえ、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとする。なお、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

(10)【従業員株式所有制度の内容】

① 従業員株式所有制度の概要

当社は、従業員等の福利厚生の充実、および従業員等の財産形成の一助とすることを目的とし、「デイトナ社員持株会」を導入しております。当該制度では、会員となった従業員からの拠出金（毎月、一口1,000円とし、基本給の10％を超えない範囲及び賞与時には月次口数の３倍の口数内）及び拠出金に対する当社からの 一定（５％）の奨励金を原資として、定期的に市場から当社株式の買付けを行っております。

② 従業員等持株会に取得させる予定の株式の総数

 特段の定めは設けておりません。

③ 従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができるものの範囲

 当社の従業員等に限定しております。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　普通株式

(1)【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2)【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。

(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

(注)　当期間における保有自己株式には平成27年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。

３ 【配当政策】

当社は、株主に対する利益還元を経営の最重要課題の一つとして認識しております。安定的な経営基盤の強化並びに今後の事業展開に備えるために内部留保の充実を図りながら、自己資本利益率の向上に努めると共に、配当につきましては、期末配当（年１回）の安定的な配当の継続を業績に応じて行うことを基本方針としております。剰余金の配当の決定機関は、株主総会であります。

（１）業績に連動した配当方針とします。

（２）配当性向25％を目標といたします。

（３）利益水準を勘案した上、安定配当部分として原則１株あたり最低年間配当7.5円を維持するものといたします。

(注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当についての株主総会決議は平成27年３月24日に行っており、１株当たり14.0円、配当金の総額は29,464千円であります。

４ 【株価の推移】

(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

　(注)　最高・最低株価は、平成22年３月31日以前はジャスダック証券取引所におけるものであり、平成22年４月１　

　　　　日から平成22年10月11日までは大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）におけるものであり、平成22年10月12

　　　　日から平成25年７月15日までは大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、平成25

　　　　年７月16日以降は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。

(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

(注)　株価は㈱東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)の株価を記載しております。

５ 【役員の状況】

(注)１　平成26年３月25日開催の定時株主総会より平成28年３月開催予定の定時株主総会終結の時まで

２　平成26年３月25日開催の定時株主総会より平成30年３月開催予定の定時株主総会終結の時まで

３　取締役上田申平は、社外取締役であります。

４　監査役朝比奈康旨、中村英勝及び野末正利は、社外監査役であります。

５　所有株式数には、デイトナ役員持株会名義の100株は含まれておりません。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(１) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

①企業統治の体制の概要及び体制を採用する理由

当グループは透明性の高い経営を行い、企業価値向上に努めるため、取締役会において、業務の適正性を確保するための体制（内部統制システム）を次の通り決議しております。

（企業統治の体制図表）

②企業統治の体制

イ）コーポレートガバンナンスに関する基本的な考え方
当グループでは、経営環境の変化に柔軟かつ迅速に対応し、かつ強固な経営基盤と株主重視の経営体制を構築し、経営の透明性の向上を図るため、コーポレート・ガバナンスの充実に努めております。

ロ）当社は取締役会設置会社であります。取締役会（取締役5名内社外取締役1名）は毎月開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催するなど、経営の基本方針立案、法令で定められた事項及び経営上の重要事項について意思決定を行っております。また、業務執行状況の監督する機関と位置づけております。

ハ）当社は監査役会設置会社であり、監査役３名全員社外監査役で、取締役会等重要な会議に出席し経営全般を監視しておりガバナンスの充実強化に取組んでおります。

ニ）当グループ連結子会社の取締役に当社取締役が兼務し、業務執行の監督及び経営の重要事項の検討、牽制を行い、グループ経営を推進しております。

③内部監査及び監査役監査
　内部監査につきましては、当社が小規模な組織であるため経営企画室内に内部監査機能(担当者１名)を設け、年間の監査計画に従い、適宜当社各部署の内部監査を実施しております。担当者は、監査役と連携して業務および財産の実態を監査し、監査対象各部署にフィードバックを行い、取締役会や重要な会議に出席し、結果の報告を行っております。
　監査役会の常勤監査役朝比奈康旨氏は、金融機関において取締役、リース会社において取締役社長を歴任され、なおかつ８年間監査役としての経験も豊富であります。社外監査役中村英勝氏は、長い間経営コンサルタントとして活躍され、社外監査役野末正利氏は、税理士として財務及び会計並びに税務にあかるく相当程度の知識を有するもので構成されております。又、取締役会に出席し、重要な審議事項について適宜報告を受け、必要がある場合には、取締役または使用人から説明を受けております。

④社外取締役及び社外監査役
　当社の社外取締役は上田申平氏の1名であり、上田氏は弁護士事務所を開業されております。社外監査役は３名です。社外取締役及び社外監査役と当社との間の人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありません。又当社と各社外役員が所属している事務所・会社等との人的関係、資本的関係及び取引関係はありません。社外取締役及び社外監査役の独立性確保の要件につきましては基準又は方針を別段設けておりませんが、人格、識見に優れ、豊富な経験を有し、当社の経営全般を監視するに相応しい人材を選任しております。内部統制部門との連携につきましては、毎月の定期開催の取締役会への出席により、監査・監督機能の強化を図っております。会計監査人との連携につきましては、監査役全員は、会計監査人から当期の監査計画を受領し、監査の方法の概要及び監査重点項目について説明を受け、四半期・期末決算時に会計監査人からそれぞれレビュー及び監査結果に関する報告を受けております。内部監査部門との連携につきましては、常勤監査役が中心となり、報告会等を通じ、連携を図っております。

⑤役員の報酬等

イ）役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

(注）１　株主総会決議による報酬限度額（年額）は次の通りであります。
　　取締役　200,000千円（平成６年３月30日　定時株主総会決議）
　  監査役   30,000千円（平成６年３月30日　定時株主総会決議）
　なお、使用人兼務取締役の使用人部分は含まれておりません。

２　第43期事業年度末日現在の取締役は5名、監査役は３名であります。

ロ）提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
　役員ごとの連結報酬等については、総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

ハ）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
　取締役及び監査役の報酬の総額は、株主総会決議にて定められた範囲で決定され、各取締役報酬は取締役会から授権された代表取締役が決定し、各監査役報酬は監査役の協議により決定しております。その基本的な決定方針は、当社役員に求められる能力、責任等を考慮し、これまでの経歴、職務等を勘案しつつ、適正な報酬額を決定することとしております。

⑥株式の保有状況

イ）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。

ロ）保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

⑦会計監査の状況

　会計監査は、三優監査法人と監査契約を締結し、金融商品取引法の会計監査を受けております。

ａ．業務を執行した公認会計士

林　寛尚

瀬尾　佳之

ｂ．監査業務に係る補助者の構成

公認会計士　4名

その他　　　5名

⑧取締役会で決議することができる株主総会決議事項は、

a.会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって同法第423条第1項の取締役(取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮するためのものであります。

b.当社は会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策を遂行するためのものであります。

⑨取締役の定数は６名以内、監査役の定数は５名以内と定款に定めております。

⑩取締役及び監査役の選任の決議要件

取締役及び監査役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う及び取締役の選任決議については、累積投票によらない旨定款に定めております。

取締役の解任の決議要件

取締役の解任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。

⑪当社は、株主総会の円滑な運営を行なうため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。

(２) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

該当事項はありません。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

該当事項はありません。

④ 【監査報酬の決定方針】

事業規模、監査日程等総合的に勘案の上決定しております。

第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
　なお、当連結会計年度（平成26年1月1日から平成26年12月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年9月21日内閣府令第61号）附則第3条第2項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。　

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
　なお、当事業年度（平成26年1月1日から平成26年12月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年9月21日内閣府令第61号）附則第2条第2項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。　

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成26年１月１日から平成26年12月31日まで）及び事業年度（平成26年１月１日から平成26年12月31日まで）の連結財務諸表及び財務諸表について、三優監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容の適切な把握及び変更等への的確な対応のため、監査法人等と常に密接な連携を保ち、専門誌等の購読による情報収集に努め、会計基準等の変更に対応しております。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③【連結株主資本等変動計算書】

　前連結会計年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

　当連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

(会計方針の変更)

(退職給付に関する会計基準等の適用）

「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号　平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）　及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号　平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という。）を当連結会計年度末より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く。）、退職給付債務を退職給付に係る負債として計上する方法に変更しております。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る負債を1,911千円計上しております。

(連結貸借対照表関係)

＊１　担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

(1) 担保に供している資産

(2) 上記に対応する債務

２　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

３　保証債務

下記の者の金融機関借入金に対し、債務保証を行っております。

＊４　たな卸資産の内訳

(連結損益計算書関係)

＊１　研究開発費の総額

＊２　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

＊３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

＊４　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額

＊５　減損損失

　　　　　前連結会計年度(自　平成25年１月１日 至　平成25年12月31日)

当社グループでは、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗、事業所をそれぞれにおいて独立したキャッシュ・フローを生成する最少単位にグルーピングしております。

当連結会計年度において、資産のグループ単位の収益等を踏まえて検討した結果、以下の店舗、事業所資産については、将来キャッシュ・フローによって帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減少額を減損損失（44,891千円）として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを1.2％で割り引いて算定しております。　

当連結会計年度(自　平成26年１月１日 至　平成26年12月31日)

当社グループでは、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗、事業所をそれぞれにおいて独立したキャッシュ・フローを生成する最少単位にグルーピングしております。

当連結会計年度において、資産のグループ単位の収益等を踏まえて検討した結果、以下の店舗については、将来キャッシュ・フローによって帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減少額を減損損失（787千円）として特別損失に計上いたしました。

　　　　　なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュフローに基づく使用価値がマ　　　

　　　　　イナスであるため、回収可能価額はないものとして取り扱っております。

(連結包括利益計算書関係)

＊１　その他の包括利益にかかる組替調整額及び税効果額　

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

２　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となる
　　もの

当連結会計年度(自　平成26年１月１日　至　平成26年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

２　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となる
　　もの

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

＊１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(リース取引関係)

ファイナンスリース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンスリース取引

(1) リース資産の内容

・有形固定資産

主として、小売事業におけるコンピュータ関連機器（工具器具備品）及び営業用車両（車両運搬具）であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

(金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(１)金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び私募債発行によって調達する方針であります。

デリバティブ取引は、特性を評価し、安全性が高いと判断された金融商品のみを利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(２)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出入取引に伴う外貨建て債権債務があり、為替の変動リスクを有しております。

借入金、社債は、主に設備投資・運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計処理基準に関する事項　（5）重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。

(３)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は営業債権については、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業推進担当が主要な取引先の状況をモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、必要に応じて取引先の信用状況を把握する体制としています。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

借入金の使途は運転資金（主として短期）及び設備投資資金(長期）であり、長期借入金の金利変動リスクに対して、固定利率契約取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、輸入取引に伴う為替変動リスクに対しては、一部為替予約を行っております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき毎月資金繰り計画を作成するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

(４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。

前連結会計年度（平成25年12月31日）

（単位：千円）

※１　個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２　１年以内償還予定社債を含めております。

※３　１年以内返済予定長期借入金を含めております。

当連結会計年度（平成26年12月31日）

（単位：千円）

※１　個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２　１年以内償還予定社債を含めております。

※３　１年以内返済予定長期借入金を含めております。

(注１）金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1）現金及び預金、並びに(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

負債

(1）支払手形及び買掛金、並びに（2）短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

(3）社債

社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定する方法によっております。

(4）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定する方法によっております。

　　　デリバティブ取引

　　　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。

(注２）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成25年12月31日）

(単位：千円）

当連結会計年度（平成26年12月31日）

(単位：千円）

(注３）短期借入金、社債、長期借入金、及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（平成25年12月31日）

(単位：千円）

当連結会計年度（平成26年12月31日）

(単位：千円）

(有価証券関係)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

　　　　（1）金利関連

　　　　　　 前連結会計年度（平成25年12月31日）

　　　　　　　　該当事項はありません。

　　　　　　 当連結会計年度（平成26年12月31日）

注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、

　　  当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

(退職給付関係)

前連結会計年度(自　平成25年1月１日　至　平成25年12月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社グループは、適格退職年金制度を廃止し、平成17年１月１日より新たに確定拠出年金制度に加入いたしました。なお、厚生年金基金制度は継続加入しております。また、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。更に、在外子会社は、確定給付型の制度を設けております。

厚生年金基金制度については、日本金型工業厚生年金基金に外部拠出しておりますが、当該基金が退職給付会計実務指針33項の例外処理を行う制度のため、以下の退職給付債務及び年金資産から除き、当該基金への掛金拠出額をもって退職給付費用としております。

なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は次のとおりであります。

(１)制度全体の積立状況に関する事項(平成25年12月31日)

(２)全体に占める当社の掛金拠出割合

　　 　   0.52％　(自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日)

(３)補足説明

上記(１)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高9,005,046千円及び剰余金7,728,713千円であります。

本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であり、連結財務諸表上、特別掛金3,573千円を費用処理しております。

なお、上記(２)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

２　退職給付債務に関する事項(平成25年12月31日）

３　退職給付費用に関する事項(自　平成25年1月１日　至　平成25年12月31日)

(注) 「(3)その他」は、確定拠出年金への掛金支払額であります。

当連結会計年度(自　平成26年1月１日　至　平成26年12月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。当社は、この他に複数事業主制度の厚生年金基金制度を採用しており、当該制度は当社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出型の制度と同様に会計処理をしております。

また、一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算は簡便法によっております。

２　確定給付制度

(１)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(２)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(３)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 949千円

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、16,843千円でありました。

４　複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、13,154千円であります。

(１)複数事業主制度の直近の積立状況（平成26年３月31日現在）

(２)複数事業主制度全体の掛金に占める当社の割合（自　平成25年４月1日　至　平成26年３月31日）

0.51％

(３)補足説明（自　平成25年４月1日　至　平成26年３月31日）

上記(１)差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高13,695,912千円、及び繰越不足金1,301,844千円であります。

本制度における過去勤務債務の償却方法は期間19年の元利均等償却であります。

なお、上記(２)の割合は当社及び一部の連結子会社の実際の負担割合とは一致いたしません。

(ストック・オプション等関係)

１　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

（注）　株式数に換算して記載しております。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（平成26年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

②単価情報

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(注)　繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

３　法人税率の変更等による影響

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、平成27年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が37.2％から34.8％に変更となります。
　なお、当該変更が繰延税金資産、繰延税金負債及び法人税等調整額に与える影響は軽微であります。

(企業結合等関係)

    当連結会計年度（自　平成26年１月１日　至　平成26年12月31日）
　　　　該当事項はありません。

(資産除去債務関係)

　前連結会計年度（自　平成25年1月1日　至　平成25年12月31日）及び当連結会計年度（自　平成26年1月1日　至　平成26年12月31日）

当社グループの一部連結子会社は、店舗の不動産賃貸借契約に関する敷金及び保証金について、回収が最終的に見込めないと認められる賃借建物の原状回復費用の金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っておりません。　　　　　　　　　

なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しております。

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１  報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
　当社は、主として事業の業態を基礎としたセグメントから構成されており、卸売事業については、さらに国内拠点とアジア拠点に区分し、「国内拠点卸売事業」、「アジア拠点卸売事業」及び「小売事業」の３つの報告セグメントとしております。
　各報告セグメントの事業内容は、以下の通りです。
　「国内拠点卸売事業」は、日本を拠点として、自動二輪アフターパーツ・用品の企画・開発を行い、日本国内外の販売店へ卸売販売を行っております。
　「アジア拠点卸売事業」は、インドネシアを拠点として、自動二輪アフターパーツ・用品の企画・開発を行い、主として東南アジア地域の販売店へ卸売販売を行っております。
　「小売事業」は、自動二輪アフターパーツ・用品を仕入れ、エンドユーザー向けに販売を行っております。　 ２  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。事業セグメントの利益は営業利益をベースとした数値であります。　

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。　 

３  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

(注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業であります。

2．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額10,532千円には、セグメント間取引消去4,477千円、棚卸資産の調整額5,210千円、固定資産の調整額873千円、貸倒引当金の調整額△28千円が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額822,908千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(3) セグメント負債の調整額822,908千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(4) 減価償却費の調整額873千円は、未実現損益に係るものであります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

当連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

(注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業であります。

2．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額10,203千円には、セグメント間取引消去3,606千円、棚卸資産の調整額5,919千円、固定資産の調整額673千円が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額 717,749千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(3) セグメント負債の調整額 717,468千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(4) 減価償却費の調整額 673千円は、未実現損益に係るものであります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

【関連情報】

前連結会計年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

当社グループは、自動二輪アフターパーツ・用品の販売を行っており、単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位：千円）

　(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

当連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

当社グループは、自動二輪アフターパーツ・用品の販売を行っており、単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位：千円）

　(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　平成25年1月1日　至　平成25年12月31日）

(単位：千円）　

　　　当連結会計年度（自　平成26年1月1日　至　平成26年12月31日）

(単位：千円）　

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

当連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

　　該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　平成25年1月1日　至　平成25年12月31日）

　　該当事項はありません。

　当連結会計年度（自　平成26年1月1日　至　平成26年12月31日）

　　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

　　　　　(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引　

　　　　　 　　連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員（個人の場合に限る。）等

　　　　　　　　前連結会計年度（自　平成25年1月1日　至　平成25年12月31日）

　　　　　　　　　　該当事項はありません。

　　　　　　　　当連結会計年度（自　平成26年1月1日　至　平成26年12月31日）

　取引条件及び取引条件の決定方針

　（注）１．業務の難易度や市場価格を勘案し、双方協議して決定しております。

　　　　２．取引金額は消費税等を含まず、期末残高は消費税等を含んだ金額で表示しております。

　　　　３. 当社の子会社（株）ライダーズ・サポート・カンパニーの役員（代表取締役社長）河﨑晋太郎が議決権

　　　　　　の100％を直接所有しております。

(１株当たり情報)

(注)　１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

(注) １　「当期末残高」欄の(　)は、内書で１年以内償還予定の金額であります。

２　連結決算日後５年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

【借入金等明細表】

(注) １　「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３　長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

③【株主資本等変動計算書】

　前事業年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

　当事業年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

月別総平均法に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

貯蔵品

最終仕入原価法

３　固定資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。また、建物(建物附属設備を除く)は定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物：　　　3年～38年

構築物：　　3年～50年

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法
ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法によっております。

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存簿価をゼロとする定額法によっております。

長期前払費用

定額法によっております。

４　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当期の負担すべき額を計上しております。 ５　その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

(表示方法の変更)

（単体簡素化に伴う財務諸表等規則第127条の適用及び注記の免除等に係る表示方法の変更）

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第80条に定めるたな卸資産の帳簿価額の切り下げに関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第86条に定める研究開発費の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

（貸借対照表関係）

前事業年度において、区分掲記しておりました流動資産の「未収入金」（当事業年度は、58,149千円）は、その重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。
　前事業年度において、区分掲記しておりました無形固定資産の「電話加入権」（当事業年度は、549千円）は、その重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。
　前事業年度において、区分掲記しておりました投資その他の資産の「差入保証金」（当事業年度は、1,988千円）は、その重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。

(貸借対照表関係)

＊１　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は次のとおりであります。

＊２　担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

(1) 担保に供している資産

(2) 上記に対応する債務

３　偶発債務

関係会社の金融機関借入金及び仕入債務並びに従業員の金融機関借入金に対し、下記のとおり債務保証を行っております。

４　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

(損益計算書関係)

＊１　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

＊２　関係会社との取引に関するものが次のとおり含まれております。

＊３　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

＊４　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものは、ありません。

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額

（単位：千円）

上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産の発生の主な原因別内訳

(注)　繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

３　法人税率の変更等による影響

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１　日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、平成27年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が37.2％から34.8％に変更となります。
　なお、当該変更が繰延税金資産、繰延税金負債及び法人税等調整額に与える影響は軽微であります。

(重要な後発事象)

　    該当事項はありません。

④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

【引当金明細表】

　　　　（単位：千円）

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3) 【その他】

該当事項はありません。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社に親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成27年3月24日

株式会社　デイトナ

取締役会　御中

三優監査法人

代表社員業務執行社員 公認会計士 林 寛 尚 ㊞

業務執行社員 公認会計士 瀬 尾 佳 之 ㊞

＜財務諸表監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社デイトナの平成26年１月１日から平成26年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社デイトナ及び連結子会社の平成26年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社デイトナの平成26年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、株式会社デイトナが平成26年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。 ２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成27年3月24日

株式会社　デイトナ

取締役会　御中

三優監査法人

代表社員業務執行社員 公認会計士 林 寛 尚 ㊞

業務執行社員 公認会計士 瀬 尾 佳 之 ㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社デイトナの平成26年１月１日から平成26年12月31日までの第43期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社デイトナの平成26年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。 ２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。