1788 三東工業社 有価証券報告書－第60期(2013/07/01－2014/06/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．当社は、連結財務諸表を作成しておりませんので、「連結経営指標等」については、記載しておりません。

３. 持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社がないため記載しておりません。

４. 第57期、第59期及び第60期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

５. 第56期及び第58期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。

６．第57期、第59期及び第60期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。

　　　　７．第57期より売上高には、不動産事業等売上高が含まれております。

　　　　８. 不動産賃貸収入につきましては、従来営業外収益に計上しておりましたが、第59期より売上高に計上することに変更したため、第58期の主要な経営指標等については当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。

２【沿革】

３【事業の内容】

　当社には子会社ならびに関連会社が存在いたしませんので、企業集団は構成されておりません。

  当社の主たる事業は次のとおりであります。

１．建設工事請負業

２．建設工事に関する調査、企画、測量、設計、監理等のマネジメント及びコンサルティング業務

３．地域開発、都市開発、環境整備等の企画、調査、設計及び監理

４．不動産の売買、賃貸、仲介、管理及び鑑定

　当社の業務組織は、総務部、購買部を中心とした管理部門と建設工事における受注及び設計・施工に関する土木部門、建築部門と不動産の売買、賃貸、仲介等に関する不動産部門で構成されており、それぞれ営業業務を含みます。

　上記の土木部門、建築部門及び不動産部門は「第５　経理の状況　１.財務諸表等　（1）財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。

（１）土木部門

　土木部門は、一般土木、舗装、地下技術の三部署により構成されております。一般土木は、治山・治水工事、上・下水道工事、土地造成工事、港湾・空港関連工事、道路工事等の一般土木工事を担当しております。舗装は、用地・道路等の舗装工事、また岩盤等の緑化に有効な特殊緑化工事（バイオ・オーガニック工法等）を担当しております。地下技術は、地盤改良工事（ＪＳＴ工事）、連続地中壁造成工事（ＴＲＤ工事）、地下埋設管における高精度小口径管推進工事及びこれらに関する工法の研究開発、設備の改良等を担当しております。各部署の受注経路については、一般土木及び舗装は、発注者より直接受注する元請の場合と発注者より元請会社を通し、下請として受注する場合とがあります。地下技術は、発注者より元請会社を通し、下請として受注しております。

（２）建築部門

　建築部門は、事務所・庁舎、宿泊施設、店舗・工場、学校・病院等の一般建築工事及び賃貸・分譲マンション工事を担当しております。受注経路については、工事を発注者より直接受注する元請受注が大半であります。

（３）不動産部門

　不動産部門は、地域開発、都市開発等の企画、調査、設計及び監理と不動産の売買、賃貸、仲介、管理及び鑑定を行っております。

　［事業系統図］

　以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

４【関係会社の状況】

　該当事項はありません。

５【従業員の状況】

(1）提出会社の状況

　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は年間の平均人員を記載しております。

２．平均年間給与は税込支払給与額であり、基準外賃金及び賞与を含んでおります。

３. 全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。

４. 不動産部門は、土木部門及び建築部門が兼任しております。

(2）労働組合の状況

　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２【事業の状況】

１【業績等の概要】

(1）業績

  当期におけるわが国経済は、アベノミクス効果による円安・株高基調の中、企業の業績が順調に推移しており、景気に回復の兆しが見えてきております。しかしながら、消費税の増税や米国における金融緩和の縮小が及ぼす影響など、依然として先行きには不透明な状況があります。

　また、当建設業界につきましては、公共投資は堅調に推移し、民間投資も消費税増税前の駆け込み需要などにより、建設投資全体として増加しておりますが、建設資材の高騰や建設就業者の人手不足による賃金の高騰などにより、依然として厳しい経営環境にあります。

　このような経済状況の中、当社は全社一丸となった営業展開により新規顧客を開拓する一方で、積算の精緻化や工程管理の徹底を図り、経費の削減に努めてまいりましたが、建築部門において一部工事の受注時の積算価格と実際に要した工事原価との間に大きな乖離が生じ、赤字が発生いたしました。

　これらの結果、当期の経営成績は、受注高6,694百万円（前期比48.4％増）、売上高5,921百万円（前期比19.7％増）、営業損失47百万円（前期83百万円の営業損失）、経常損失41百万円（前期81百万円の経常損失）、当期純損失62百万円（前期94百万円の当期純損失）となりました。

 セグメントの業績は次のとおりであります。

①土木部門

　土木部門の受注工事高は、3,616百万円（前期比23.7％増）となり、完成工事高3,400百万円（前期比23.3％増）、セグメント利益124百万円（前期はセグメント損失39百万円）となりました。

②建築部門

　建築部門の受注工事高は、3,077百万円（前期比94.2％増）となり、完成工事高2,493百万円（前期比15.0％増）、セグメント損失179百万円（前期はセグメント損失35百万円）となりました。

③不動産部門

　不動産部門の売上高は27百万円（前期比49.9％増）、セグメント利益８百万円（前期はセグメント損失８百万円）となりました。

　(2）キャッシュ・フロー

  当期のキャッシュ・フローにつきましては、現金及び現金同等物が、303百万円増加し、期末残高は、916百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
　営業活動の結果獲得した資金は334百万円（前期は72百万円の獲得）となりました。これは、主としてたな卸資産が340百万円減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
　投資活動の結果獲得した資金は1百万円（前期は238百万円の使用）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
　財務活動の結果使用した資金は31百万円（前期は31百万円の使用）となりました。これは、主として配当金の支払27百万円によるものであります。

２【受注及び販売の状況】

（1）建設事業（土木部門、建築部門）

　　①受注工事高、完成工事高、繰越工事高及び施工高

　（注）　　前期以前に受注した工事で、契約の変更により請負金額に増減のあるものについては、当期期中受注工事高にその増減額を含めております。したがって、当期完成工事高にもかかる増減額が含まれます。

②官公庁、民間別完成工事高

　（注）１．完成した工事のうち請負金額１億円以上の主なものは、次のとおりであります。

第59期に完成した工事のうち主なもの

第60期に完成した工事のうち主なもの

２．売上高総額に対する割合が100分の10以上の相手先別の完成工事高及びその割合は、次のとおりであります。

③工事種類別完成工事高明細表

（2）不動産事業（不動産部門）

第59期（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）の売上実績

　　   18,413千円

第60期（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）の売上実績

　　   27,608千円

３【対処すべき課題】

　会社の対処すべき課題は次のとおりであります。

　①営業力の強化

　・全社営業の展開・営業戦略の構築・計画的新規開拓営業・企画提案営業の強化などに取り組んでまいります。

　②原価低減

　・原価企画の強化・業務プロセスの改善などに取り組んでまいります。

４【事業等のリスク】

　当社の事業遂行上において、経営業績、株価、財政状況等に重要な影響を及ぼす可能性がある事項には以下に記載したようなものが考えられます。当社はこれらのリスク発生の可能性を十分認識し、発生の回避には最大限の努力をするとともに、発生した場合の対処については的確な対応策を講じる所存であります。なお、文中に記載している将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（平成26年９月29日）現在において当社が判断したものであります。

　①業界の受注競争激化に伴うリスク

　建設投資の規模は補正予算の成立、予算の前倒し発注等で一時的には減少が止まっていますが、中長期的には減少傾向が予想されます。その結果、公共工事比率が高い当社にとっては競争激化及び経営事項審査の総合評価点が下がることにより指名ランクが下がり業績への懸念材料となる可能性が予想されます。

　②取引先の信用リスク

　建設工事は個々の取引における請負金額が多額であり、工事代金を受領する前に取引先が法的整理等に至った場合、業績に影響を及ぼす可能性があります。

　③工事災害及び品質不良のリスク

　建設業においては、工事災害及び品質不良が発生した場合、社会的にも大きな影響を及ぼす可能性があります。また、工事災害若しくは瑕疵担保責任等により損害賠償の発生が懸念されます。

　④建設業界の就業者不足に関するリスク

　建設業界に従事する就業者が減少傾向にありますので、就業者不足により、受注が確保できない場合や、人件費の高騰により、業績に影響を及ぼす可能性があります。

　⑤建設資材の物価上昇によるリスク

　請負契約後において建設資材の高騰により業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

　⑥労働災害発生時のリスク

　建設現場においては安全管理面で万全を期しておりますが、万一重大な労働災害が発生した場合、業績等に影響を及ぼす可能性があります。

  ⑦保有資産の時価相場による減損処理等のリスク

　不動産及び有価証券を事業を行う上で保有しておりますが、時価相場の変動によって業績に影響を及ぼす可能性があります。

　 ⑧継続企業の前提に関する重要事象等

  当社は、当期において営業損失、経常損失及び当期純損失を計上し、２期連続の損失を計上したことにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

５【経営上の重要な契約等】

　該当事項はありません。

６【研究開発活動】

　当社の研究開発活動としては、主として土木部門において「新工法及び新機械の技術開発」及び既存工法・機械設備の「改良、改善、応用等」を行っております。具体的には、近年の顧客ニーズ、とりわけ環境に配慮した自然にやさしい工法、かつ低コスト工法を模索し、最適工法として新たに導入、また改善し、同業他社との差別化を具現することにより、なお一層の社会的貢献を行うことを最終目的としております。

　そのために、当社独自の連続地中壁工法（ＴＲＤ工法）、地盤改良工法（ＪＳＴ工法）を武器とする地下の基礎分野、環境対策工法、とりわけ省エネルギー対策、建設廃材の削減及びリサイクル化、水質及び法面緑化等各種の建設プロジェクトにおいて、今までに蓄積してきたノウハウをより高度なものへと発展させることを主眼として研究開発活動を行っております。

　この目的を達成するための基本活動として、下記の項目を主に取り組んでおります。

　1)ＴＲＤ、ＪＳＴ工法における排泥残土の削減研究

　2)汚染土壌の調査、研究、対策工法の研究

　3)排泥残土のリサイクル工法の導入、研究

　4)省エネルギータイプの設備調査及び採用

　5)建設廃材の削減とリサイクル化を可能とする仮設材の調査及び採用

　6)水質及び土壌の浄化のための低コスト工法の研究

　なお、当期の研究開発費は発生しておりません。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当期の末日現在において当社が判断したものであります。

　(1)重要な会計方針及び見積り

　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。財務諸表の作成において見積りや予想を必要とする会計処理がありますが、これらが実績と異なる場合があります。

　(2)財政状態及びキャッシュ・フローの状況の分析

　当期の財政状態は、流動資産は21百万円の増加、固定資産は105百万円の増加、流動負債は142百万円の増加、固定負債は23百万円の増加となり、総資産は3,727百万円となりました。
　主な要因は、現金預金の増加等による流動資産の増加、投資有価証券の時価上昇による増加等による固定資産の増加、未成工事受入金の増加等による流動負債の増加、繰延税金負債の増加等による固定負債の増加であります。これらの事によりキャッシュ・フローの状況は、以下のとおりとなりました。
　当期のキャッシュ・フローにつきましては、現金及び現金同等物が303百万円増加し、期末残高は916百万円となりました。

　営業活動によるキャッシュ・フローは、334百万円の獲得(前期は72百万円の獲得)となりました。

　投資活動によるキャッシュ・フローは、1百万円の獲得(前期は238百万円の使用)となりました。

　財務活動によるキャッシュ・フローは、31百万円の使用(前期は31百万円の使用)となりました。

　(3)経営成績の分析

　当期の経営成績は、受注高6,694百万円（前期比48.4％増）、売上高5,921百万円（同19.7％増）、営業損失47百万円（前期83百万円の営業損失）、経常損失41百万円（前期81百万円の経常損失）、当期純損失62百万円(前期94百万円の当期純損失)となりました。

　 経営成績の推移は以下のとおりであります。

　(4)継続企業の前提に関する重要事象等の対応策

  当社は、当期において営業損失、経常損失及び当期純損失を計上し、２期連続の損失を計上したことにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。このような状況を解消するため、当社では業務プロセスの抜本的な見直しを行い、受注時において将来の環境を見越した精緻な積算や積極的な提案を行うことなどにより、利益率の高い案件の受注獲得に傾注してまいります。また、工事施工時における原価低減の徹底も図ってまいります。なお資金面において「第２　事業の状況　７財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　（2）財政状態及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載のとおり、今後の経営に支障のない資金を有しているため、継続企業の前提に関する重要な不確実性はないものと判断しております。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

　当期中に実施した設備投資の総額は6,763千円であり、この主なものは、全社（共通）に係る車両運搬具であり、老朽化に対応したものであります。

２【主要な設備の状況】

　主要な設備は、以下のとおりです。

　（注）１．金額は帳簿価額であります。

２．帳簿価額のうち「その他」には、構築物、車両運搬具、工具器具・備品が含まれております。

３．土地の面積で（　）内は、賃借中のもので内書で表示しております。

３【設備の新設、除却等の計画】

　当期末現在における重要な設備の新設、除却等の計画はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①　株式の総数

②　発行済株式

　（注）　単元株式数は、1,000株であります。

（２）【新株予約権等の状況】

 　　　　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　　　 　該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

 　　　　該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

　（注）　有償・一般募集

入札による募集

発行株数　　　　　　 650,000株

発行価格 　　　　　　　1,110円

資本組入額 　　　　　　　555円

払込金額総額 　　　　737,900千円

入札によらない募集

発行株数　　　　　　　50,000株

発行価格 　　　　　　　1,110円

資本組入額 　　　　　　　555円

払込金額総額　　　　　55,500千円

（６）【所有者別状況】

　（注）自己株式4,220株は、「個人その他」に４単元及び「単元未満株式の状況」に220株を含めて記載しております。

（７）【大株主の状況】

（８）【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

（９）【ストック・オプション制度の内容】

　該当事項はありません。

２【自己株式の取得等の状況】

　　【株式の種類等】会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

　　　該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

　　　該当事項はありません。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

（注）当期間における取得自己株式には、平成26年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

（注）当期間における保有自己株式数には、平成26年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

３【配当政策】

　利益配分につきましては、業績に応じた配分を基本として、株主の皆様への安定的な利益還元と経営体質の強化を重要な経営方針の一つとして位置づけ、今後の事業展開等を勘案して決定することとしております。当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本的な方針としております。配当の決定機関は期末配当を株主総会で決定しております。当期の配当金につきましては、1株につき４円の配当を実施することに決定いたしました。内部留保金につきましては、長期安定的な経営基盤強化のための原資として有効に活用させていただき営業力の強化と収益力の一層の向上に努めていく所存であります。
　当社は、「取締役会の決議により、毎年12月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

４【株価の推移】

（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、平成22年４月１日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱにおけるものであり、平成22年10月12日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日より東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。それ以前はジャスダック証券取引所におけるものであります。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。

５【役員の状況】

（注）１．所有株式数は千株未満を切り捨て表示しております。

２. 取締役　中野友秋は、社外取締役であります。

３．監査役　三輪益三、津田穂積は、社外監査役であります。

４．平成25年９月開催の定時株主総会の終結の時から２年間

５．平成24年９月開催の定時株主総会の終結の時から４年間

６. 監査役牧信行の任期は、在任監査役の任期の満了すべき時までとなるため、平成25年９月開催の定時株主総会の終結の時から３年間

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】

(1)コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

　当社は、健全で透明性が高く、経営環境の変化に迅速かつ的確に対処できる経営体制の確立を重要な経営課題の一つとして考えております。月次定例取締役会と必要に応じて開催する臨時の取締役会において社外取締役の意見を重視するとともに監査役は取締役の職務執行に対して厳正な監査を行っており、コンプライアンスにつきましては経営陣自ら率先して実行するとともに全社員にも認識実践することを義務付けております。

(2)企業統治の体制の概要及び当該企業統治の体制を採用する理由

　①会社の機関の内容

　会社の機関としては、取締役会と監査役会があります。

　取締役会は、取締役７名(うち社外取締役1名)で構成し、十分な議論を尽くし経営上の意思決定を行っております。監査役会は、監査役3名(うち社外監査役2名)で構成されております。

　②内部統制システムの整備の状況等

　当社は、毎月１回の定例取締役会と必要に応じて臨時の取締役会を開催し、経営上の意思決定を行っております。監査役は、取締役会その他の重要な会議に出席して取締役の職務執行について厳正な監視を行っております。また、監査役会を開催することにより、監査役間の情報共有及び意思疎通を図るほか、会計監査人より監査実施結果等に関し適宜説明を受けております。

　また、税務関係におきましては、外部の顧問税理士と契約するとともに、法的諸問題については顧問弁護士と契約しており、必要に応じて当社の諸問題について対応しております。

　③内部監査及び監査役監査の状況

　イ．内部監査の状況

　内部監査体制につきましては、社長直轄の内部監査室が、当社の財産及び業務運営の状況について適正性と効率性の観点から監査を実施するとともに、当社の財務報告に係る内部統制システムの有効性について検証及び評価を行っております。

　ロ．監査役監査の状況

　監査役は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名（社外監査役）であります。取締役会その他の重要な会議に出席し必要に応じて意見を述べ、取締役からその職務の執行につき報告説明を受けております。

　・監査役と会計監査人の連携状況

　監査役は、会計監査人が行う監査に立ち会う等、適宜情報交換と意見交換を実施し、会計監査人の監査の方法及び結果について、逐次把握するように努めております。

　・監査役と内部監査部門との連携状況

　監査役は、内部監査室と監査方針、監査スケジュール、監査結果等につき情報交換と意見交換を実施し、内部監査室の監査方法及び結果について把握する等連携を図っております。

　④会計監査の状況

　当社は、会計監査人として、ひかり監査法人を選任しております。同監査法人及び当社の監査業務に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には特別の利害関係はなく、同監査法人からは、独立監査人としての公正・不偏な立場から監査を受けております。

　当事業年度において監査業務を執行した公認会計士の氏名及び監査業務に係る補助者の構成については以下のとおりであります。

　・業務を執行した公認会計士の氏名
　　　指定社員・業務執行社員　公認会計士　土江田　雅　史（継続監査年数３年）
　　　指定社員・業務執行社員　公認会計士　岩　永　憲　秀（継続監査年数５年）
　・監査業務に係る補助者の構成
　　　公認会計士４名　　公認会計士試験合格者４名

　⑤社外取締役及び社外監査役

　当社は、社外取締役１名、社外監査役２名を選任致しております。

　社外取締役には、銀行の役員経験者を選任することで、その知識・経験を通じて中立かつ客観的な観点から当社の業務の適正性を確保する役割を担っていただけるものと考えております。

　社外監査役には、他の会社の監査役経験者と公認会計士・税理士としての専門家を選任することで、取締役から独立した立場で当社取締役の職務の執行に対して適正に監査する役割を担っていただけるものと考えております。

　当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針はないものの、選任にあたっては東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしています。なお中野友秋、三輪益三及び津田穂積は、独立役員として東京証券取引所に届出済みです。

　その他、当社と人的関係、資本的関係、又は取引先その他の利害関係は、当社株式所有を除きありません。

　また、社外監査役と会計監査人、内部監査室との連携は、会計監査人及び内部監査室が行う監査に立ち会う等、情報交換及び意見交換を緊密に行っております。

(3)リスク管理体制の整備の状況

　当社は、取締役会の他、個別経営課題の協議の場として取締役により構成する幹部会議を適時開催しておりリスクの予防・管理を図っております。また、各部門会議を月1回開催し、その会議には担当取締役が出席することになっており、リスクの予防・管理について伝達し周知・徹底しております。

(4)役員報酬の内容

①役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

(注)１.取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。

　　２.監査役牧　信行氏は、第59回定時株主総会終結の時をもって取締役を退任した後、監査役に就任したため、支給額と員数につきましては、監査役在任期間は監査役に、取締役在任期間は取締役に含めて記載しております。

②役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

　イ.取締役の報酬

　　　取締役の報酬は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内で、個々の取締役の職務と責任及び実績に応じて代表取締役が決定することにしております。

　ロ.監査役の報酬

　　　監査役の報酬は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内で、個々の監査役の職務と責任に応じた報酬額を監査役の協議によって決定することにしております。

(5)株式の保有状況

①投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額

　11銘柄　　210,161千円

②保有目的が純投資以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

前事業年度

　特定投資株式

当事業年度

　特定投資株式

③保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額

　該当事項はありません。

(6)取締役の定数

　当社の取締役は、３名以上10名以内とする旨を定款に定めております。

(7)取締役の選任の決議要件

　当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めております。

(8)取締役会で決議できる株主総会決議事項

　①自己株式の取得

　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、資本政策を機動的に遂行することを目的とするものであります。

　②取締役及び監査役の責任免除

　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

　③中間配当

　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年12月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

(9)株主総会の特別決議要件

　当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

（２）【監査報酬の内容等】

①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

②【その他重要な報酬の内容】

 該当事項はありません。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

 該当事項はありません。

④【監査報酬の決定方針】

  当社の事業規模、業務の特性等を勘案し、適切な監査に必要となる監査体制及び監査時間を監査法人と協議した上で、監査役会による同意を得て公正妥当な監査報酬を決定することとしております。

第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第２条に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）により、作成しております。

　なお、当事業年度（平成25年７月１日から平成26年６月30日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第60期事業年度（平成25年７月１日から平成26年６月30日まで）の財務諸表について、ひかり監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的な内容として、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更について適切に対応することができる体制を整備するために、適宜開催されるセミナ－等に参加しております。

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【完成工事原価報告書】

　（注）　原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成24年7月1日　至　平成25年6月30日）

当事業年度（自　平成25年7月1日　至　平成26年6月30日）

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準および評価方法

その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

　時価のないもの

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準および評価方法

販売用不動産及び未成工事支出金

  個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

材料貯蔵品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法

　主な耐用年数

建　　物　　　７～50年

機械装置　　　２～７年

無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法

　尚、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

　なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、平成20年６月30日以前のものについては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

完成工事補償引当金

　完成工事に関するかし担保及びアフターサービス等の費用に充てるため、当期の完成工事高に対する将来の見積補償額に基づいて計上しております。

工事損失引当金

　受注工事等に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末手持ち工事等のうち損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることができる工事等について、損失見込額を計上しております。

５．完成工事高及び完成工事原価の計上基準

　完成工事高の計上は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

　キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

　　　　　　財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

（追加情報）

　　　　（販売用不動産の保有目的の変更）

　　　　　　従来、販売用不動産として保有しておりました不動産の一部（133,305千円）について保有目的を変更し、固定資産（土地）に振り替えて表示しております。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産

　上記に対応する債務

※２　減価償却累計額には、減損損失累計額を含めて表示しております。

（損益計算書関係）

※１　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

※２　固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

 ※３　期末販売用不動産は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の販売用不動産評価損が不動産事業等売上原価に含まれております。

※４　売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　平成24年7月1日　至　平成25年6月30日）

１.　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加903株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２.　配当に関する事項

　（1）配当金支払額

　（2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
　　　 次のとおり、決議を予定しております。

当事業年度（自　平成25年7月1日　至　平成26年6月30日）

１.　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加1,003株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２.　配当に関する事項

　（1）配当金支払額

　（2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
　　　 次のとおり、決議を予定しております。

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

　車両運搬具であります。

（イ）無形固定資産

　ソフトウェアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

　重要な会計方針「３.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年６月30日以前のリース取引については、通常の賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理によっておりますが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

①金融商品に対する取組方針

  当社は、資金運用については預金等に限定しております。また資金調達については、銀行借入による方針であります。

②金融商品の内容及びそのリスク

  営業債権である受取手形及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。

　有価証券及び投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

  営業債務である支払手形及び工事未払金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。

③金融商品に係るリスク管理体制

　営業債権については、与信管理規程に従い、各事業部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、残高を管理するとともに回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

  有価証券及び投資有価証券は、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握しております。

④営業債務の「流動性リスク」の管理体制

  各部署からの報告に基づき総務部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

⑤金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２.参照）。

前事業年度（平成25年６月30日）

当事業年度（平成26年６月30日）

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資産

（1）現金預金（2）受取手形（3）完成工事未収入金

　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（4）有価証券及び投資有価証券

　これらの時価について、株式等は取引所の価額によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負債

（1）支払手形（2）工事未払金

　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

　非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（4）有価証券及び投資有価証券　その他有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度（平成25年６月30日）

当事業年度（平成26年６月30日）

（有価証券関係）

１．売買目的有価証券

　該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

　該当事項はありません。

３．子会社株式及び関連会社株式

　該当事項はありません。

４．その他有価証券

前事業年度（平成25年６月30日）

（注）非上場株式（貸借対照表計上額7,450千円）及び中期国債ファンド（貸借対照表計上額11,414千円）、フリー・ファイナンシャル・ファンド（貸借対照表計上額10,106千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当事業年度（平成26年６月30日）

（注）非上場株式（貸借対照表計上額3,000千円）及び中期国債ファンド（貸借対照表計上額11,420千円）、フリー・ファイナンシャル・ファンド（貸借対照表計上額10,111千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

５．売却したその他有価証券

　該当事項はありません。

６．減損処理を行った有価証券

　前事業年度において、投資有価証券について9,550千円（その他有価証券の株式9,550千円）減損処理を行っております。

　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、２事業年度、連続して30％以上の下落率にあるものについて減損処理を行っております。

（デリバティブ取引関係）

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

　当社は、デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

　当社は、デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。

（退職給付関係）

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

当社は、退職給付制度を採用しておりません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

当社は、退職給付制度を採用しておりません。

（ストック・オプション等関係）

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

  該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

  該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

　　　　（表示方法の変更）

　　　　　前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「減損損失」及び「完成工事補償引当金」は、より明瞭に表示するため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の注記の組替を行っております。

　　　　　この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示しておりました33,488千円は「減損損失」17,818千円、「完成工事補償引当金」9,819千円、「その他」5,850千円として組み替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年７月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.19％から35.33％になっております。

　この税率変更による影響はありません。

（資産除去債務関係）

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

　該当事項はありません。

（賃貸等不動産関係）

(1)賃貸等不動産の状況に関する事項

　当社は、滋賀県甲賀市及びその他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸商業施設等を所有しております。平成25年６月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は4,167千円（益）であります。平成26年６月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は4,124千円（益）であります。

(2)賃貸等不動産の時価等に関する事項

　賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

  当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

  当社は、主として公共工事を中心とした土木工事全般に関する事業と民間工事を中心とした建築工事全般に関する事業を営んでおります。また、不動産事業は不動産の売買に関する事業を行っております。

　当社は、受注・請負体制を基礎とした事業分野別のセグメントから構成されており、一般土木、舗装、地下技術等の「土木部門」、「建築部門」及び「不動産部門」の３つを報告セグメントとしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表作成のために採用している会計処理基準に基づく金額により記載しております。

  報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

　　　　　（注）１.セグメント資産の調整額1,661,253千円は、当社の余資運用資金（現金預金及び有価証券）、土地、投資有価証券等であります。

２.セグメント損失の金額の合計額は、損益計算書の営業損失と一致しております。

　３.報告セグメントごとの負債は、経営資源の配分の決定及び業績評価に使用していないため、記載しておりません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

　　　　　（注）１.セグメント資産の調整額1,930,134千円は、当社の余資運用資金（現金預金及び有価証券）、土地、投資有価証券等であります。

２.セグメント損失の金額の合計額は、損益計算書の営業損失と一致しております。

　３.報告セグメントごとの負債は、経営資源の配分の決定及び業績評価に使用していないため、記載しておりません。

【関連情報】

前事業年度（自　平成24年７月１日  至　平成25年６月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の９０％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

当事業年度（自　平成25年７月１日  至　平成26年６月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の９０％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自　平成24年７月１日  至　平成25年６月30日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日  至　平成26年６月30日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自　平成24年７月１日  至　平成25年６月30日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日  至　平成26年６月30日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自　平成24年７月１日  至　平成25年６月30日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日  至　平成26年６月30日）

　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前事業年度（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）

 　該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年７月１日　至　平成26年６月30日）

 　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

⑤【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

　（注）１．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

２．当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

３.　当期末減価償却累計額又は償却累計額には、減損損失累計額を含めて表示しております。

【社債明細表】

　該当事項はありません。

【借入金等明細表】

　財務諸表等規則第125条の規定に基づき記載を省略しております。

【引当金明細表】

　（注）１.貸倒引当金の当期減少額（その他）は、債権の配当による回収による戻入額20千円であります。

　　　　２.完成工事補償引当金の当期減少額（その他）は、洗替によるものであります。

【資産除去債務明細表】

　該当事項はありません。

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　資産の部

１）現金及び預金

２）受取手形

(イ）相手先別内訳

(ロ）決済月別内訳

３）完成工事未収入金

(イ）相手先別内訳

(ロ）滞留状況

４）販売用不動産

５）材料貯蔵品

６）破産更生債権等

②　負債の部

１）支払手形

(イ）相手先別内訳

(ロ）決済月別内訳

２）工事未払金

３）未成工事受入金

　（注）　損益計算書の完成工事高5,894,047千円と上記完成工事高への振替額1,639,911千円との差額4,254,136千円は、完成工事未収入金の当期発生額であります。

（３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

第６【提出会社の株式事務の概要】

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】

　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度（第59期）（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）平成25年９月30日近畿財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

事業年度（第59期）（自　平成24年７月１日　至　平成25年６月30日）平成25年９月30日近畿財務局長に提出。

(3）四半期報告書及び確認書

（第60期第１四半期）（自　平成25年７月１日　至　平成25年９月30日）平成25年11月14日近畿財務局長に提出。

（第60期第２四半期）（自　平成25年10月１日　至　平成25年12月31日）平成26年２月14日近畿財務局長に提出。

（第60期第３四半期）（自　平成26年１月１日　至　平成26年３月31日）平成26年５月14日近畿財務局長に提出。

(4) 臨時報告書

平成25年10月４日近畿財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

＜財務諸表監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社三東工業社の平成25年７月１日から平成26年６月30日までの第60期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社三東工業社の平成26年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社三東工業社の平成26年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、株式会社三東工業社が平成26年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上