E05405 ＩＴｂｏｏｋ 有価証券報告書－第26期(2013/04/01－2014/03/31)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

(注) １　第22期、第23期及び第24期は、連結子会社が存在しないため連結財務諸表は作成しておりません。

２　売上高には消費税等が含まれておりません。

３　第26期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４　平成25年10月１日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。第25期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

(2) 提出会社の経営指標等

(注) １　売上高には消費税等が含まれておりません。

２　第22期及び第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

３　第26期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４　第22期及び第23期の株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。

５　第25期及び第26期は、連結財務諸表を作成しておりますので、第25期及び第26期の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。

６　第22期、第23期及び第24期の持分法を適用した場合の投資利益については、持分法を適用すべき関連会社が存在しないため、記載しておりません。

７　平成25年10月１日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。第25期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

当社グループは当社及び連結子会社３社、非連結子会社３社により構成されており、官公庁や民間企業等に対して、業務及び情報システムの総合的な最適化・再構築等により組織的な戦略目標の達成を支援する「コンサルティング事業」と新規システムの開発、保守業務、ハードウェアの販売、Webシステム開発、マーケットデータシステム開発及び外国為替関連開発を行う「システム開発事業」を営んでおります。
　事業系統図は、次のとおりであります。

４ 【関係会社の状況】

(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

３．債務超過会社であり、平成26年３月末時点で、債務超過額は76,771千円であります。

４．売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
　主要な損益情報等　　①売上高　　　  　 824,544千円
　　　　　　　　　　　②経常利益　　　    38,940千円
　　　　　　　　　　　③当期純利益　　    32,372千円
　　　　　　　　　　　④純資産額　　　  △76,771千円
                      ⑤総資産額　　　　 204,099千円

５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

(平成26年３月31日現在)

(注) 従業員数は就業人員であり、使用人兼務役員２名を含んでおりません。

(2) 提出会社の状況

(平成26年３月31日現在)

(注) １．従業員数は就業人員であり、使用人兼務役員２名を含んでおりません。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

当社及び連結子会社とも労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当連結会計年度におけるわが国経済は、金融緩和をはじめとした各種金融・経済政策による円安等の継続から企業収益の改善や個人消費の持ち直しの動きがみられ、雇用情勢も着実に改善されるなど緩やかな回復基調で推移しました。当社グループが事業領域とする情報システム業界におきましては、企業収益の改善に伴う老朽システム更新などのIT投資が上向きつつありますが、顧客企業等のITコスト削減姿勢は継続しており、依然として厳しい環境にあります。
　しかしながら、当業界はクラウドコンピューティングや社会保障・税番号制度（以下、「番号制度」という。）に象徴されるように変革期を迎えております。当社グループを取り巻く環境も、自治体クラウド推進機運の高まり、番号制度への対応、文字情報基盤の整備等大きく動き始めております。
　このような環境のもと、当社グループは、成長力の高い企業集団を目指し、優秀な人材確保を積極的に進め、クラウド、番号制度等を中心にコンサルティングメニューの拡大、質的向上そして収益基盤強化に努めてまいりました。さらに、コンサルティング事業とのシナジー効果を狙い動画配信、Webシステム開発を中心に事業展開をするシーエムジャパン株式会社及びマーケットデータシステム、外国為替関連開発に特化したフロント・アプリケーションズ株式会社を当社の連結子会社として業務範囲の拡充と事業領域の拡大を図ってまいりました。

この結果、当社グループの連結会計年度の売上高は、16億92百万円（前年同期比48.1％増）、営業利益は、企業買収に伴うのれんの償却額が前期と比べ15百万円増加したこともあり11百万円（前年同期比64.6％減）、経常利益は、21百万円（前年同期比51.3％減）、当期純利益は、８百万円（前年同期比72.7％減）となりました。

セグメントの業績は次のとおりであります。

＜コンサルティング事業＞

コンサルティング事業におきましては、マイナンバー関連法案が成立したことにより、地方自治体向けに番号制度や自治体クラウドに関する業務が拡大しています。さらに、コンサルティング・サービスの質的向上を目指し、優秀な人材の確保に努め、中央官庁、地方自治体、独立行政法人等の公共機関や民間企業に対して積極的に営業活動を展開してまいりました。
　この結果、売上高は、７億１百万円（前年同期比9.9％増）、セグメント利益は、34百万円（前年同期比19.9％減）となりました。

＜システム開発事業＞

システム開発事業におきましては、一部大型案件の失注が発生したもののWindows XPに対するマイクロソフトのサポート終了によるハードウェアの買換えや消費税率変更に伴う受注が増加しました。また、将来の事業拡充を目指し、当連結会計年度にシーエムジャパン株式会社及びフロント・アプリケーションズ株式会社を連結子会社とするとともに、システム開発要員等の人員確保も積極的に進めてまいりました。
　この結果、売上高は、９億90百万円（前年同期比96.4％増）、セグメント利益は、25百万円（前年同期比7.0％増）となりました

(2) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ39百万円減少（前連結会計年度は１億11百万円の増加）し、当連結会計年度末には１億21百万円となりました。
　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
　営業活動によるキャッシュ・フローは、90百万円の支出（前年同期は59百万円の収入）となりました。主なプラス要因は、のれん償却額59百万円、仕入債務の増加額40百万円等であり、主なマイナス要因は、売上債権の増加額２億１百万円、法人税等の支払額17百万円等であります。
　投資活動によるキャッシュ・フローは29百万円の支出（前年同期比45.0%減）となりました。主なプラス要因は、短期貸付金の回収による収入47百万円、敷金及び保証金の回収による収入23百万円等であり、主なマイナス要因は、連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の取得による支出62百万円、敷金及び保証金の差入による支出21百万円等であります。
　財務活動によるキャッシュ・フローは80百万円の収入（前年同期比24.6%減）となりました。主なプラス要因は、短期借入金の純増加額１億59百万円等であり、主なマイナス要因は、長期借入金の返済による支出81百万円であります。

２ 【生産、受注及び販売の状況】

(1) 生産実績

当連結会計年度における生産実績は、次のとおりであります。

(注) １．金額は、当期総製造費用であります。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

(2) 仕入実績

当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注) １．金額は、仕入価格によっております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(3) 受注状況

当連結会計年度における受注実績は、次のとおりであります。

(注)　上記の金額には消費税等は含まれておりません。

(4) 販売実績

当連結会計年度における販売実績は、次のとおりであります。

(注) １．主要な相手先(総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先)に該当する相手先がないため、記載を省略しております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３ 【対処すべき課題】

当社グループは、創業以来、IT関連のコンサルティング及びシステム開発事業において、公共機関のみならず民間企業を対象に多くの実績を重ねてまいりました。この背景には、公共性の高い事業領域において、ITを活用して豊かな社会生活を実現することが、当社グループの使命であるとの基本的な考えによるものです。こうした理念を実現し企業価値を向上させていくためには、更なる収益力の向上を図ることが最も重要な課題であります。
　さらに、クラウドコンピューティングの急速な普及や平成28年に開始予定の番号制度に対応して、当社グループは、これまで蓄積してきた豊富なノウハウを駆使することで、シェアの拡大を図ってまいります。また、優秀な人材の確保を積極的に進めることにより、民間企業からの受注拡大にも傾注する方針です。
　当連結会計年度におきましても、シナジー効果を狙い企業買収により、Webシステム開発、マーケットデータシステム開発及び外国為替関連開発を事業領域に加え、システム開発事業におきまして幅広く顧客ニーズを捉え更なる事業展開を図ってまいります。
　当社グループは、今後も顧客満足度と収益力の向上を図るとともにグループ社員が責任を持ち、誠実に業務を遂行することで社会貢献を果たし、株主の皆様のご期待に応えられるよう邁進してまいります。

４ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（1）検収時期の遅延等による業績への影響について

当社グループは、検収時期の遅延等によって売上計上時期が計画より遅れることがあります。その場合には、利益計画を達成できない可能性があります。

（2）人材の確保について

当社グループの今後の事業戦略を考えると、ITコンサルティングやプロジェクトマネジメントのノウハウを有する人材の確保が重要になりますが、その採用は容易ではありません。当社グループでは、社内人事評価システムや社内教育体制及び社外研修の充実、インセンティブなどにより、優秀な人材の確保に努めておりますが、当社グループの計画した人材の確保が十分にできない場合、または既存の優秀な人材が社外流出した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

（3）情報のセキュリティ管理について

当社グループはサービス提供の過程において顧客の重要情報を知り得る立場にあります。中でも技術開発支援サービスでは、最新技術の研究開発を共同して行うため、顧客のビジネス上・技術上の最重要機密に日常的に接しております。当社グループでは、従業員に対し徹底した教育を行い、機密保持誓約書を提出させるなど機密保持の重要性を認識させており、機密情報の漏洩防止に努めております。また、外注先企業の従業員についても同様の対策を講じております。
　しかしながら、万一情報漏洩が発生した場合には、顧客からのクレーム等により、当該業務に関する契約が解約され、あるいは損害賠償請求を受ける可能性がないとは言い切れません。こうした場合には、当社グループは業界においても信用を失い、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

５ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

６ 【研究開発活動】

該当事項はありません。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。

（1）重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成に際し、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債や収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。当社グループはこれらの見積りについて過去の実績等を勘案し、合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。

（2）財政状態の分析

（流動資産）

当連結会計年度末における流動資産の残高は７億51百万円（前連結会計年度末は５億63百万円）となり、１億88百万円増加しました。
　その要因の主なものは、受取手形及び売掛金が２億16百万円増加したことによるものであります。
 
（固定資産）
　当連結会計年度末における固定資産の残高は２億92百万円（前連結会計年度末は３億５百万円）となり、12百万円減少しました。
　その要因の主なものは、のれんが26百万円減少したことによるものであります。
 
（流動負債）
　当連結会計年度末における流動負債の残高は５億72百万円（前連結会計年度末は３億83百万円）となり、１億88百万円増加しました。
　その要因の主なものは、短期借入金が１億59百万円増加したことによるものであります。
 
（固定負債）
　当連結会計年度末における固定負債の残高は１億31百万円（前連結会計年度末は１億55百万円）となり、24百万円減少しました。
　その要因は、長期借入金が24百万円減少したことによるものであります。
 
（純資産）
　当連結会計年度末における純資産の残高は３億40百万円（前連結会計年度末は３億28百万円）となり、11百万円増加しました。
　その要因の主なものは、利益剰余金が８百万円、資本金が２百万円、資本剰余金が２百万円増加したことによるものであります。

（3）経営成績の分析

（売上高）

当連結会計年度における売上高は、16億92百万円（前年同期比48.1％増）となりました。
　コンサルティング事業におきましては、マイナンバー関連法案が成立したことにより、番号制度や自治体クラウドに関する業務が拡大し売上高は７億１百万円（前年同期比9.9％増）となりました。
　システム開発事業におきましては、一部大型案件の失注が発生したもののWindows XPに対するマイクロソフトのサポート終了によるハードウェアの買換えや消費税率変更に伴う受注が増加し売上高は９億90百万円（前年同期比96.4％増）となりました。
 
（売上総利益）
　売上総利益は、５億93百万円（前年同期比37.7％増）となりました。
 
（販売費及び一般管理費）
　販売費及び一般管理費は、５億81百万円（前年同期比46.4％増）となりました。
　主な内訳は、給与手当１億88百万円、のれん償却額59百万円などであります。売上高に対する販管比率は34.3％となりました。
 
（営業利益）
　営業利益は、11百万円（前年同期比64.6％減）となりました。
　セグメント別では、コンサルティング事業34百万円（前年同期比19.9％減）、システム開発事業25百万円（前年同じ期比7.0％増）となりました。
　なお、セグメントの利益調整額としてセグメント間取引消去11百万円、のれん償却額△59百万円があります。
 
（経常利益）
　経常利益は、21百万円（前年同期比51.3％減）となりました。
　営業外収益は受取出向料などにより、14百万円（前年同期比37.1％増）、営業外費用は支払利息などにより５百万円（前年同期比488.3％増）となりました。
 
（特別利益）
　特別利益は本社移転に伴う受取補償金10百万円、固定資産売却益０百万円であります。
 
（特別損失）
　特別損失は本社移転費用３百万円、固定資産除却損１百万円であります。
 
（当期純利益）
　当期純利益は８百万円（前年同期比72.7％減）となりました。

（4）当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析

当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析については「第２　事業の状況　１業績等の概要　（2）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

（5）経営成績に重要な影響を与える要因について

「第２　事業の状況　４　事業等のリスク」に記載のとおりであります。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度においては特記すべき事項はありません。

２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

平成26年３月31日現在

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．金額には消費税等は含めておりません。

３．西日本支社、青森事務所、熊本事務所には主要な設備がないため、記載を省略しております。

(2) 国内子会社

　平成26年３月31日現在

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．金額には消費税等は含めておりません。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

該当事項はありません。

(2) 重要な除却等

該当事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

　該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注)１．第三者割当　発行価格　5,500円 　資本組入額　2,750円
割当先　　　梶　弘幸、和田　洋、恩田　饒

２．第三者割当　発行価格　11,450円 　資本組入額　5,725円
割当先　　　梶　弘幸、和田　洋、恩田　饒

３．新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。

４．平成25年９月30日の株主名簿に記載された株主に対し、１株につき200株の割合をもって分割いたしました。

(6) 【所有者別状況】

(平成26年３月31日現在)

(7) 【大株主の状況】

(平成26年３月31日現在)

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

(平成26年３月31日現在)

② 【自己株式等】

(平成26年３月31日現在)

(9) 【ストックオプション制度の内容】

　該当事項はありません。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】

　　該当事項はありません。

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

　該当事項はありません。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

　該当事項はありません。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

　該当事項はありません。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

　該当事項はありません。

３ 【配当政策】

当社は、安定的な経営基盤の確保に努めるとともに、株主への利益還元を経営の重要課題の一つと認識しております。利益配分につきましては、財務体質の強化と今後の事業展開に備えた内部留保の充実を図りつつ、業績や景況等を総合的に勘案して、株主への配当を実施することを基本方針としております。
　当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
　当事業年度の配当につきましては、利益計上をしたものの、過去数期にわたり計上した多額の損失に伴う利益剰余金のマイナス額が大きく、依然解消するにいたらないことにより、誠に遺憾ながら引き続き無配とさせていただくこととなりました。
　なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

４ 【株価の推移】

(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

(注) １.株価は、東京証券取引所市場(マザーズ)におけるものであります。

２.※印は、株式分割（平成25年10月１日、１株→200株）による権利落後の株価であります。

(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

(注) 株価は、東京証券取引所市場(マザーズ)におけるものであります。

５ 【役員の状況】

(注) １  取締役佐々木隆は、社外取締役であります。

２  監査役松場清志及び芦部隆は、社外監査役であります。

３  任期は、平成25年３月期に係る定期株主総会終結の時から平成27年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

４　任期は、平成26年３月期に係る定期株主総会終結の時から平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

５  任期は、平成23年３月期に係る定期株主総会終結の時から平成27年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６　任期は、平成25年３月期に係る定期株主総会終結の時から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

①企業統治の体制の概要

当社は、健全で透明性の高い経営を実施し、企業倫理と遵法性を重視することによって長期的に企業価値の最大化を図ることをコーポレート・ガバナンスの基本方針に位置付けております。また、適正な業務執行のための体制を整備し、運用していくことが経営の責務であるとの認識から、下記内部統制システムを採用しております。
　経営管理体制につきましては、取締役は５名（うち社外取締役１名）、監査役は３名（うち社外監査役２名）であります。
　また、内部監査室を設置しており、各部門の業務監査を実施しております。

業務執行・監視および内部統制の仕組

（内部統制システムの整備状況）

内部統制に関しましては、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保する体制を構築しております。また、職務権限等に関する事項は社内規程に基づき整備されており、稟議制度の運用などにより管理の実行を図っております。
（リスク管理体制の整備）
　リスク管理体制につきましては、取締役会で全社的なリスクの把握とその対策決定を行うことに加え、本部長レベルまでをメンバーとする経営会議においても、リスク管理の観点から案件の精査などを実施しております。
（弁護士の関与）
　法律上の判断を要する問題を含めて、コンプライアンスについて顧問弁護士等に適時、助言を受けております。

②内部監査、監査役監査の状況

（内部監査）

内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設け、コーポレート・ガバナンス向上の視点で、各部門の業務執行などについて監査・指導を行うと共に、監査役と連携し内部統制に係る監査、指導を行っております。

（監査役監査）

当社は監査役会を設置しております。
　監査役会は、常勤監査役１名と社外監査役２名の３名で構成しており、常勤監査役は当社事情に非常に通じ、社外監査役２名はそれぞれの分野において専門性の高い、独立性のある陣容を組み、監査役会を定期的に開催しております。また、監査役は、取締役会への出席と内容把握のための発言を行うほか稟議書を閲覧するなど、取締役の職務の執行状況を十分監視できる体制になっております。
　また、監査役会及び内部監査室と会計監査人は必要に応じて情報・意見交換を行うこととしております。

③社外役員について

当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
　社外取締役である佐々木隆は、経営についての豊富な経験と幅広い見識を持ち経営者としての実績もあります。今後もこれまでの経験を活かして、当社の経営に中立かつ公正な意見を得られると判断し選任しております。また、同氏には、客観的かつ適切な監督といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じる恐れがないため、東京証券取引所の定める独立役員に指定いたしております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
  社外監査役である芦田隆は、オリックス株式会社のグループ会社の代表取締役を歴任しており、経営に関する豊富な経験と知識を活かして、当社のガバナンスに対して的確な監査意見を得られると判断し選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
　社外監査役である松場清志は、大和証券株式会社の国際部門において経験を積んだ後、ベンチャーキャピタルの役員を歴任しており、経営及び財務に対する豊富な経験と知識を活かして、取締役の業務執行に対して監査が行えると判断し選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
　当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。

④役員の報酬等

 イ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

 (注)１　上記の金額には、取締役の使用人の給与は含まれておりません。

２  期末現在の人員は、取締役５名（うち社外取締役１名）、監査役３名（うち社外監査役２名）であります。上記支給人員と相違しているのは、平成25年６月27日開催の第25期定時株主総会締結の時をもって退任した社外監査役２名を含んでいるためであります。

 ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

　　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

 ハ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

　　該当事項はありません。

 ニ 役員の報酬等の額の決定に関する方針

取締役及び監査役の報酬額は、平成22年６月25日開催の第22期定時株主総会において監査役の報酬額を年額７百万円以内、また、平成25年６月27日開催の第25期定時株主総会において取締役の報酬額を年額100百万円以内（うち社外取締役分は年額５百万円以内）と決議しております。
　役員報酬等の額の算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、取締役個々の報酬につきましては取締役会の決議、監査役個々の報酬につきましては監査役会の協議によっております。

⑤株式の保有状況

イ　保有目的が純投資目的以外の目的の投資株式
　　　銘柄数　４　　　貸借対照表計上額の合計額　13,038千円

ロ　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、保有区分、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は全て非上場株式であるため記載しておりません。

　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は全て非上場株式であるため記載しておりません。

⑥会計監査の状況

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、大嶋豊及び大塚尚吾であり、監査法人和宏事務所に所属しております。
　継続年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名であります。

⑦株主総会決議事項を取締役会で決議できる事項

イ　自己株式の取得

当社は、自己の株式の取得について、経営環境の変化に対応した経営を行うため、会社法165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。

ロ　中間配当

当社は、会社法第454条第５項に基づき、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑧取締役の定数

当社の取締役は７名以内とする旨を定款に定めております。

⑨取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。

⑩株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

該当事項はありません。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

該当事項はありません。

④ 【監査報酬の決定方針】

監査日数等を勘案した上で決定しております。

第５ 【経理の状況】

１.　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
  なお、当連結会計年度(平成25年４月１日から平成26年３月31日まで)の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成24年９月21日内閣府令第61号)附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
  なお、当事業年度(平成25年４月１日から平成26年３月31日まで)の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成24年９月21日内閣   　府令第61号)附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２.　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成25年４月１日から平成26年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成25年４月１日から平成26年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人和宏事務所により監査を受けております。

３.　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③ 【連結株主資本等変動計算書】

  前連結会計年度(自 平成24年４月１日　至 平成25年３月31日)

  当連結会計年度(自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日)

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び名称　　　　

   連結子会社の数　  3社　

　 連結子会社の名称
東京アプリケーションシステム株式会社
シーエムジャパン株式会社
フロント・アプリケーションズ株式会社

当連結会計年度において、シーエムジャパン株式会社の株式(発行済株式数の99.2％)及びフロント・アプリケーションズ株式会社の株式(発行済株式数の100％)を取得したため、それぞれ連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の名称
沖縄ＩＴｂｏｏｋ株式会社
ＮＥＸＴ株式会社
株式会社ＨＴＡＳＣ　 
連結の範囲から除いた理由
　非連結子会社３社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。 

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社の名称

　　　沖縄ＩＴｂｏｏｋ株式会社　

　　　ＮＥＸＴ株式会社

　　　株式会社ＨＴＡＳＣ

    　持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 

４．会計処理基準に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの
　　移動平均法による原価法

② たな卸資産
　　通常の販売目的で保有するたな卸資産
　　　評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
　　　　商　品　移動平均法
　　　　仕掛品　個別法

　　　　　貯蔵品　個別法

 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)
　　定率法によっております。なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
　　　建物　　　　　　　　８～18年
　　　工具、器具及び備品　４～15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用ソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

② 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用するとともに、複数事業主制度としての総合設立型の厚生年金基金（全国情報サービス産業厚生年金基金）に加入しております。このうち、複数事業主制度につきましては、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

　５年間の定額法により償却を行っております。

 （6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲　　　　　　　　　　

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。　　　　　　　　　(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
　　　消費税等の会計処理
　　　　税抜方式によっております。

(連結貸借対照表関係)

　※　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

(連結損益計算書関係)

  ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

  ※２　一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

  ※３　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

  ※４　受取補償金の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

本社事務所の明け渡し及び移転に係るものであります。

  ※５　固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

  ※６　本社移転費用の内訳は、次のとおりであります。

(連結株主資本等変動計算書関係)

 前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

（変動事由の概要）
　新株の発行（新株予約権の行使）
　　ストック・オプションの権利行使による増加　　495株

２　新株予約権等に関する事項

 当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

（変動事由の概要）
　新株の発行（新株予約権の行使）
　　ストック・オプションの権利行使による増加　　    29,490株
　　平成25年10月１日付けの株式分割による増加　  15,794,232株

２　新株予約権等に関する事項

　該当事項はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

  ※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

株式の取得により新たに東京アプリケーションシステム㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに東京アプリケーションシステム㈱株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

株式の取得により新たにシーエムジャパン㈱及びフロント・アプリケーションズ㈱（以下、新規連結子会社）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

上記の他、連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の取得による支出には、前連結会計年度における東京アプリケーションシステム㈱取得未払金の支払額35,000千円が含まれております。

(金融商品関係)

(1)　金融商品の状況に関する事項

① 金融商品に対する取組方針

当社グループの資金運用は、一時的な余資を安全性の高い銀行預金等の金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
　また、運転資金や設備投資に必要な資金を金融機関からの借入れにより調達する方針であります。

② 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
　投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
　営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが３ヶ月以内の支払期日であります。
　短期借入金は、短期的な運転資金であります。
　長期借入金は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。

③ 金融商品に係るリスク管理体制

ａ.信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
　また、投資有価証券（非上場株式）については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

ｂ.市場リスクの管理

当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、固定金利を利用することとしております。

ｃ.資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

(2)　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません ((注)２.参照)。

　前連結会計年度（平成25年３月31日）

（単位：千円）

　　※　連結貸借対照表上の1年内返済予定の長期借入金19,080千円を含んでおります。

　当連結会計年度（平成26年３月31日）

（単位：千円）

　　※　連結貸借対照表上の1年内返済予定の長期借入金29,280千円を含んでおります。

　(注)１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

　　資　産

　(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

　　これらは短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

　　負　債

　(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金

　　これらは短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

　(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。

 ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

　　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められます。

 ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成25年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（平成25年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

当連結会計年度（平成26年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （単位：千円）

(退職給付関係)

　前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、退職給付制度を採用しておりません。　
　連結子会社である東京アプリケーションシステム㈱は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用するとともに、複数事業主制度としての総合設立型の厚生年金基金（全国情報サービス産業厚生年金基金）に加入しております。
　なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は次のとおりであります。

　(1) 制度の積立状況に関する事項（平成24年３月31日現在）

　(2) 制度全体に占める連結子会社掛金拠出割合

　　平成24年３月31日現在　0.03％

　(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高（平成24年３月31日現在391,625千円）及び繰越不足金（平成24年３月31日現在51,629,886千円）であります。
　なお、上記(2)の割合は連結子会社の実際の負担割合とは一致しません。

２．退職給付費用に関する事項

　　　(注) 従業員拠出額を控除しております。

　当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、退職給付制度を採用しておりません。　
　一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用するとともに、複数事業主制度としての総合設立型の厚生年金基金（全国情報サービス産業厚生年金基金）に加入しております。このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

２．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、8,278千円であります。

　(1) 複数事業主制度の直近の積立状況(平成25年３月31日現在)

　(2) 複数事業主制度の掛金に占める連結子会社の割合(自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日)

　　　0.04％

　(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高（平成25年３月31日現在148,570千円）及び繰越不足金（平成25年３月31日現在27,132,416千円）であります。
　なお、上記(2)の割合は連結子会社の実際の負担割合とは一致しておりません。

３．確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、4,180千円であります。

(ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（平成26年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

(注)  平成25年10月１日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これにより、分割後の株式数に換算して記載しております。

　　　②　単価情報

(注)  平成25年10月１日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これにより、分割後の価格に換算して記載しております。

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

　該当事項はありません。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差違の原因となった主要な項目別の内訳

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産の計算に使用した法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0％から35.6％に変更されております。
　この税率変更による連結財務諸表に与える影響はありません。

(企業結合等関係)

１．取得による企業結合(シーエムジャパン株式会社)

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　　シーエムジャパン株式会社
　事業の内容　　　　　動画配信、Webシステム開発及びWebマーケティング

② 企業結合を行った主な理由

当社のコンサルティング力とシーエムジャパン株式会社のWeb開発力により、Webシステム関連事業における上流工程から下流工程まで一貫したサービスの提供を可能とするとともに、相互に保有する顧客及びコンテンツによるシナジー効果により、幅広く顧客ニーズを捉える事業機会の拡大を図ることを目的としております。

③ 企業結合日

平成25年４月１日

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

⑤ 結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

99.2％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価にシーエムジャパン株式会社の株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

平成25年４月１日から平成26年３月31日まで

(3) 被取得企業の取得原価およびその内訳

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

22,783千円

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳

(6) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

企業結合日が当連結会計年度開始の日であるため、記載を省略しております。

２．取得による企業結合(フロント・アプリケーションズ株式会社)

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　　フロント・アプリケーションズ株式会社
　事業の内容　　　　　マーケットデータシステム開発及び外国為替関連システム開発

② 企業結合を行った主な理由

当社のコンサルティング力とフロント・アプリケーションズ株式会社のシステム開発力により、デリバティブ関連事業における上流工程から下流工程まで一貫したサービスの提供を可能とするとともに、相互に保有する顧客及びコンテンツによるシナジー効果により、幅広く顧客ニーズを見据えた事業展開を図ることを目的としております。

③ 企業結合日

平成25年４月18日

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

⑤ 結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価にフロント・アプリケーションズ株式会社の株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

平成25年４月１日から平成26年３月31日まで

(3) 被取得企業の取得原価およびその内訳

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

10,572千円

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳

(6) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

企業結合が当連結会計年度開始の日に完了しているものとして処理しているため記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法　

当社グループの報告セグメントは、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものあります。
　当社グループは、業務及びITシステムの最適化ソリューションを行う「コンサルティング事業」、システム開発及び保守、ハードウェアの販売を行う「システム開発事業」の２つを報告セグメントとしています。

(2)各報告セグメントに属する業務及びサービスの種類　

「コンサルティング事業」

クラウド型のITサービスを始めとする官庁、地方自治体、民間企業にITの最適化を支援する者のITコンサルティングを推進する事業であります。

「システム開発事業」

新規システム開発及び付随するハードウェアの販売、保守業務等を主たる業務としている事業であります。

　(3)報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度において、シーエムジャパン株式会社及びフロント・アプリケーションズ株式会社を連結子会社とし、「システム開発事業」セグメントに区分しております。
　これに伴い、当社が営む事業を「コンサルティング事業」に、東京アプリケーションシステム株式会社、シーエムジャパン株式会社及びフロント・アプリケーションズ株式会社が営む事業を「システム開発事業」に、それぞれ区分しております。 ２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。なお、セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場価格等を勘案して決定しております。
　報告セグメントの利益は、営業利益に基づく数値であります。 

３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

　前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

（単位：千円）

(注) １．セグメント利益の調整額△32,896千円には、セグメント間取引消去11,050千円、のれんの償却額△43,946千円が含まれております。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。 

　当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

（単位：千円）

(注) １．セグメント利益の調整額△47,956千円には、セグメント間取引消去△11,450千円、のれんの償却額△59,406千円が含まれております。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．セグメント資産については各セグメントに配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

【関連情報】

前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）　

１．製品及びサービスごとの情報　

　　　　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。　　

　　２．地域ごとの情報

　　　(1)売上高

　　　　　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　  　(2)有形固定資産

　　　　　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

　　３．主要な顧客ごとの情報

　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）　

１．製品及びサービスごとの情報　

　　　　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。　　

　　２．地域ごとの情報

　　　(1)売上高

　　　　　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　  　(2)有形固定資産

　　　　　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

　　３．主要な顧客ごとの情報

　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

当連結会計年度における、のれんの償却額は43,946千円であり、のれんの未償却残高は219,731千円であります。　

　　　なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。

当連結会計年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

当連結会計年度における、のれんの償却額は59,406千円であり、のれんの未償却残高は193,680千円であります。　

　　　なお、のれんについては、報告セグメントに配分しておりません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

　  連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

　　　前連結会計年度(自  平成24年４月１日  至  平成25年３月31日)

取引条金及び取引条件の決定方針

　(注1)  出向料については、出向元の規程を基礎として毎期交渉の上決定しております。

　(注2)  業務委託料については、毎期交渉の上決定しております。

　(注3)  資金の借り入れについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。返済条件は分割返済または期日一括返済であります。なお、担保は提供しておりません。

　(注4)  取引金額には消費税等を含めておりません。

　　　当連結会計年度(自  平成25年４月１日  至  平成26年３月31日)

取引条金及び取引条件の決定方針

　(注1)  出向料については、出向元の規程を基礎として毎期交渉の上決定しております。

　(注2)  業務委託料については、毎期交渉の上決定しております。

　(注3)  資金の借り入れについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。返済条件は分割返済または期日一括返済であります。なお、担保は提供しておりません。

　(注4)  取引金額には消費税等を含めておりません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

　  該当事項はありません。

(１株当たり情報)

(注) １．当社は、平成25年10月１日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これに伴い前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

　該当事項はありません。

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

　　　該当事項はありません。

【借入金等明細表】

(注) 平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

【資産除去債務明細表】

　　　該当事項はありません。

(2) 【その他】

１．連結会計年度終了後の状況
　　　特記事項はありません。

２．当連結会計年度における四半期情報等

(注)  当社は、平成25年10月１日付けで普通株式１株につき普通株式200株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期(当期)純利益金額または１株当たり四半期純損失金額を算定しております。

３．重要な訴訟事件等

平成24年８月３日付けで、連結子会社の東京アプリケーションシステム株式会社の業務委託契約を原因として、未払金23,626千円及び遅延損害金の支払いを求めた訴訟を提起され係争中であります。当社グループの方針といたしましては、弁護士と相談の上で当社の正当性を主張し対処してまいります。

２【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【売上原価明細書】

(注)※経費の主な内訳は次のとおりであります。

（原価計算の方法）

個別原価計算の方法によっております。

③【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自 平成24年４月１日　至 平成25年３月31日)

  当事業年度(自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日)

【注記事項】

(重要な会計方針)

１. 資産の評価基準及び評価方法

(表示方法の変更)

１.　貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
　また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

　２.　以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第75条第２項に定める製造原価明細書については、同ただし書きにより、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

(貸借対照表関係)

　　※１　関係会社に対する負債

　　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

　　２　保証債務

　　連結子会社の金融機関からの借入れに対して次のとおり債務保証を行っております。

(損益計算書関係)

　　※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

　　※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

　　※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

　　※４　受取補償金の内容は、次のとおりであります。

前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

本社事務所の明け渡し及び移転に係るものであります。

　　※５　本社移転費用の内容は、次のとおりであります。

(有価証券関係)

子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産の計算に使用した法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0％から35.6％に変更されております。
　この税率変更による財務諸表に与える影響はありません。

（企業結合等関係）

　連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

(重要な後発事象)

連結財務諸表の「注記事項（後発事象）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

(注) １． 建物の当期増加額は、本社移転に伴う間仕切り等造作物の取得費用であります。

２． 建物の当期減少額は、本社移転に伴い売却した間仕切り等造作物の減少額であります

３． 工具、器具及び備品の当期増加額は、本社移転に伴う電話回線等の工事費用であります。

４． ソフトウエアの当期増加額は、金融業界の顧客向けに提供するツール「先物ＯＰリスクナビ（イーグル）」の取得費用であります。

【引当金明細表】

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3) 【その他】

該当事項はありません。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

　　事業年度　第25期(自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日)平成25年６月27日関東財務局長に提出

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

　　事業年度　第25期(自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日)平成25年６月27日関東財務局長に提出

(3) 四半期報告書及び確認書

　　第26期第１四半期(自　平成25年４月１日　至　平成25年６月30日)平成25年８月14日関東財務局長に提出

　　第26期第２四半期(自　平成25年７月１日　至　平成25年９月30日)平成25年11月14日関東財務局長に提出

　　第26期第３四半期(自　平成25年10月１日　至　平成25年12月31日)平成26年２月14日関東財務局長に提出

(4) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書

　　第25期第２四半期(自　平成24年７月１日　至　平成24年９月30日)平成25年６月13日関東財務局長に提出

(5) 臨時報告書

　　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２
(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
平成25年６月28日関東財務局長に提出

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成26年６月24日

ＩＴｂｏｏｋ株式会社

取締役会  御中

監 査 法 人 和 宏 事 務 所

代表社員業務執行社員 公認会計士 大 嶋 豊 ㊞

代表社員業務執行社員 公認会計士 大 塚 尚 吾 ㊞

＜財務諸表監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているITbook株式会社の平成25年４月１日から平成26年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ITbook株式会社及び連結子会社の平成26年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、ITbook株式会社の平成26年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、ITbook株式会社が平成26年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※ １ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成26年６月24日

ＩＴｂｏｏｋ株式会社

取締役会  御中

監 査 法 人 和 宏 事 務 所

代表社員業務執行社員 公認会計士 大 嶋 豊 ㊞

代表社員業務執行社員 公認会計士 大 塚 尚 吾 ㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているITbook株式会社の平成25年４月１日から平成26年３月31日までの第26期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ITbook株式会社の平成26年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※ １ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。