8143 ラピーヌ 有価証券報告書－第66期(2013/03/01－2014/02/28)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

  （注）１　売上高には、消費税等は含まれておりません。

２　第61期から第64期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３　第61期及び第62期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。

４　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバイト）の平均雇用人員数（ただし第64期以降は１日８時間換算）であります。

５　第65期は、決算期変更により平成24年３月21日から平成25年２月28日までの11ヵ月８日間となっております。

(2）提出会社の経営指標等

  （注）１　売上高には、消費税等は含まれておりません。

２　第61期から第64期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３　第61期及び第62期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。

４　配当性向については、第61期は当期純損失が計上されているため、第62期及び第63期は無配のため、記載しておりません。

５　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバイト）の平均雇用人員数（ただし第64期以降は１日８時間換算）であります。

６　第65期は、決算期変更により平成24年３月21日から平成25年２月28日までの11ヵ月８日間となっております。

２【沿革】

３【事業の内容】

  当社グループは、当社（株式会社ラピーヌ）と連結子会社２社（株式会社ベルラピカ、ラピーヌ夢ファーム株式会社）により構成されており、婦人服及び服飾雑貨の企画、製造、販売を主たる業務としております。

  当社グループの当社及び子会社の位置付けは次のとおりであります。

  (1) 連結財務諸表提出会社（当社）

当社は、婦人服及び服飾雑貨を企画し、直営の富士服飾研究所での製造のほか、国内の協力工場に委託して製造を行っております。また製品の一部は国内外より仕入れております。販売活動につきましては、東京、大阪、福岡の各営業拠点から、全国の専門店、百貨店を中心に卸売販売を行い、また一部直営店舗を通じて小売販売を行っております。

  (2) 連結子会社

株式会社ベルラピカは、婦人服及び服飾雑貨の小売事業を行っております。当社製品及び他社製品を仕入れ、販売を行っており、平成26年２月末日現在で32店舗を運営しております。

また、子会社のラピーヌ夢ファーム株式会社は、水耕栽培による野菜の栽培及び販売を通じて障害福祉サービス事業を行っております。これは、当社グループとしての社会福祉への取り組みの一環として、障害者の安定的な職場の確保を図るために行っているものであります。

＜事業系統図＞

以上述べた事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。

４【関係会社の状況】

  （注）　株式会社ベルラピカについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等　　　(1) 売上高　　　　 1,598百万円

(2) 経常損失　　　　　38百万円

(3) 当期純損失　　　　55百万円

(4) 純資産額　　　 △108百万円

(5) 総資産額　　　　 441百万円

５【従業員の状況】

(1）連結会社の状況

  （注）１　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバイト）の年間平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。

２　その他として記載されている従業員数は、ラピーヌ夢ファーム株式会社に所属しているものであります。

３　全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。

(2）提出会社の状況

  （注）１　従業員数は就業人員数であり、従業員数欄の（外書）は、販売員及び臨時従業員（パートタイマー、アルバイト）の年間平均雇用人員数（１日８時間換算）であります。

２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３　全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。

(3）労働組合の状況

  当社には、昭和52年に結成された労働組合があり、ＵＩゼンセン同盟に加盟しております。平成26年２月28日現在の組合員数は234名であります。

  なお、労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。

第２【事業の状況】

１【業績等の概要】

(1）業績

  当連結会計年度におけるわが国経済環境は、政府のデフレ脱却と持続的経済成長に向けた各種政策や日銀による金融緩和政策への期待感から円高是正や株式市場の好転が続き、民間企業の設備投資が下げ止まるなど、全体として緩やかな回復基調で推移いたしました。

  当社グループが所属するアパレル業界におきましても、株高傾向を受けた資産効果から一部の高額商品需要が堅調に推移する一方で、個人所得環境改善の動きは鈍く、当社グループを取り巻く経営環境は依然として厳しい状況で推移いたしました。

  このような状況のもと当社グループは、中期経営計画「NL2015」に掲げた商品企画・生産・販売にわたる事業全般のコスト合理化を図るとともに、インポート商材の新規導入、セレクトショップの出店などを積極的に行いました。

  しかしながら、卸売マーケットの縮小傾向に加え、直営店新規出店のイニシャルコスト負担もあり、当連結会計年度の業績は、売上高は114億71百万円となり、損益面におきましては、営業利益は1億50百万円、経常利益は1億40百万円となり、当期純利益は1億48百万円となりました。

  セグメント別の業績の概要は次のとおりであります。

＜卸売事業＞

  商品部・販売部一体の事業本部制によるブランド単位の利益確保を図るとともに、インポートブランドの導入による販路拡充、小売店頭重視の販売促進策強化などにより売上の拡大と採算性の改善を図ってまいりました。

  しかしながら、９月、10月の天候不順の影響から秋物商品最盛期の正価販売が伸び悩み、卸売事業の売上高は90億35百万円となり、営業利益は1億28百万円となりました。

＜小売事業＞

  当社子会社の株式会社ベルラピカが運営する婦人服・服飾雑貨小売店「ベルミラン」やセレクトショップ「LAGLAIA（ラグライア）」、また、直輸入レザーコレクションを取り扱う当社直営のインポートショップ「m0851」など、出店地域や顧客のセグメントを明確にした商品品揃えや販売促進活動、接客技術の向上などに努め、店舗単位の採算性・収益性向上に取り組んでまいりました。

  その結果、小売事業の売上高は24億31百万円と伸長いたしましたが、卸売事業と同様に秋物正価販売が苦戦したほか、新規出店のイニシャルコスト負担もあり、営業利益は40百万円となりました。

  なお、前連結会計年度は決算期変更により平成24年３月21日から平成25年２月28日までの11ヵ月８日となったため、当連結会計年度の業績に関する前年同期との比較分析は行っておりません（「(2）キャッシュ・フローの状況」においても同じ。）。

(2）キャッシュ・フローの状況

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

  当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、たな卸資産の増加79百万円などの支出がありましたものの、税金等調整前当期純利益1億73百万円、減価償却費1億57百万円などの収入により、2億72百万円の収入となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

  当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の売却による収入2億2百万円がありましたものの、有形固定資産の取得1億55百万円、投資有価証券の取得1億4百万円などの支出により、67百万円の支出となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

  当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入れによる収入4億80百万円がありましたものの、長期借入金の返済5億44百万円、自己株式の取得1億40百万円、社債の償還1億20百万円などの支出により、3億82百万円の支出となりました。

  この結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末に比べ1億77百万円減少して、12億61百万円となりました。

２【生産、受注及び販売の状況】

 (1）生産実績

  当連結会計年度における生産実績を取扱製品別に示すと、次のとおりであります。

  （注）１　金額は製造原価であります。

２　上記金額には消費税等は含まれておりません。

３　生産実績については、「卸売事業」と「小売事業」の２つのセグメント別の把握が困難であるため、取扱製品別で開示しております。

４　前連結会計年度は決算期変更により11ヵ月８日決算となったため、前年同期との比較は行っておりません。

(2）受注実績

  当社グループは原則として受注生産は行っておりません。

(3）販売実績

  当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

  （注）１　前連結会計年度は決算期変更により11ヵ月８日決算となったため、前年同期との比較は行っておりません。

２　「その他」の区分は、ラピーヌ夢ファーム株式会社にかかるものであります。

３　主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

４　上記金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】

  今後の見通しにつきましては、政府による景気対策の効果を背景に緩やかながらも持ち直しの傾向が続くものと予想されますが、消費増税の影響による個人消費活動の停滞や円安による輸入原材料価格の高騰など、経済活動への影響が懸念されるさまざまな先行き不透明リスクからしばらくは予断を許さない厳しい状況が続くものと思われます。

  このような情勢を踏まえ、当社グループは平成27年２月期をターゲットとする中期経営計画「NL2015」の最終年度にあたり、引き続き卸売事業の安定的収益確保と小売事業の拡大を重点課題に取り組むとともに、商品企画・製造・販売・管理部門すべてにわたる業務改善により一層の経営効率改善に努め、安定的な成長が確保できる体制を目指してまいります。

  卸売事業におきましては、新ブランド開発、インポートブランドの取扱い拡大による幅広い品揃えでお得意先販路拡充に努めてまいります。

  小売事業におきましては、既存ショップの収益性向上の施策に取り組むとともに、セレクトショップ「LAGLAIA（ラグライア）」やインポートショップ「m0851」の売上拡大を図り、インターネット販売の軌道化にも努めてまいります。

４【事業等のリスク】

  当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があると考えられるリスクには、下記のようなものがあります。

  なお、記載内容のうち将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（平成26年５月30日）現在において、当社グループが判断したものであります。

(1）消費動向の変化に伴うリスク

  当社グループが取り扱う製品は、変化しやすい流行などのトレンドや、対象顧客のニーズの多様化などの影響を受けやすい市場にあります。このため、国内外の流行情報などを的確に把握し、魅力的な製品をお買い求めやすい価格にて提供することに努めておりますが、ファッショントレンドの急激な変化や消費者の嗜好の変化、競合する同業他社の動向に加え、景気変動の影響による個人消費の低迷などによって、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(2）気象状況や災害などによるリスク

  当社グループが取り扱う製品は、天候の影響を受けやすく、冷夏や暖冬、長雨などの天候不順により、消費者の大きな需要変化が生じる場合があります。当社グループは、そのような気象状況による売上の影響を極力受けることのないよう、生産の短サイクル化や生産コントロールに今後も努めてまいりますが、予測を超えた気象状況の変化により見込んでいた売上が伸び悩み、あるいは地震などの天災によって営業の中断が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(3）取引先与信に関するリスク

  当社グループでは取引先の信用度把握に万全を期すため、調査機関や業界情報の活用により日常的な情報収集や与信管理を徹底し、債権の回収不能という事態を未然に防ぐ体制を取っております。しかしながら、上記の取り組みの範囲を超えた事象が突発的に発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(4）製品の品質に関するリスク

  当社グループは、製品の品質維持・管理のため「品質管理基準」を制定し、グループを挙げて取り組んでおりますが、万一、製造物責任に関わる製品事故が発生した場合、賠償費用の発生、販売の減少に加え、ブランドの信用失墜により、当社グループの業績に大きな影響を及ぼす可能性があります。

(5）法的規制に関するリスク

  当社グループは、製品の販売、仕入れ、情報管理等において、景品表示法、下請法、独占禁止法、個人情報保護法などの法的規制の適用を受けております。当社グループでは、各業務担当部門が経営統括本部と連携しながら、すべての法的規制を遵守するように取り組んでおります。しかしながら、規制強化による遵守コスト増加の可能性や、上記の取り組みの範囲を超えた事象が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(6）個人情報に関するリスク

  当社グループは、顧客管理などのため多数の個人情報を保有しております。個人情報については、全社的に情報管理体制の構築に取り組んでおりますが、万一、個人情報が外部に漏洩するような事態が発生した場合、社会的信用失墜による売上の減少や顧客に対する損害賠償による損失が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(7）海外におけるリスク

  当社グループでは、企画した製品の大部分を国内の協力工場に委託し生産しておりますが、一部の製品につきましては中国ほかの海外に生産を委託しております。それに伴い、為替レートの変動、テロ、天災、伝染病といったリスクが発生する恐れがあり、その結果、原価高や製品輸入が困難になるといったリスクが発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

  また当社グループでは、海外の有力企業が所有する知的財産権の使用許諾によりブランド事業を展開しております。万一、契約期間満了に伴う契約の終了や、不測の事由による契約の解除、契約内容の変更など、ライセンス契約を継続できない事態が発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(8）システムに関するリスク

  当社グループは、コンピュータシステムと通信ネットワークを利用して業務処理を行っており、自然災害や事故、コンピュータウイルスに起因するシステムの停止、ハッカーなどの外部からの不正な侵入などの犯罪により、システムダウンや重要データの消失または漏洩が生じる可能性があります。当社グループにおいては外部からの不正アクセスやウイルス感染の防御、内部管理体制の強化などの対策を行っておりますが、このような事態が発生した場合、事故対応のコストの増加、損害賠償や信用力の低下等のリスクが想定され、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(9）固定資産の減損に関するリスク

  当社グループにおいて、上記(1)～(8)のリスクの顕在化等により、当社グループ事業におけるブランドや売場単位の収支悪化が発生した場合には、保有する固定資産について減損損失が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(10）財務制限条項に関するリスク

  当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結しており、これらには純資産の減少及び経常損失の計上に関する財務制限条項が付されております。これに抵触し、借入先の請求に基づき借入金の返済を求められた場合、当社グループの財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

５【経営上の重要な契約等】

コミットメントライン契約の締結

　当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行４行と融資枠20億円のコミットメントライン契約をシンジケーション方式により締結しております。

６【研究開発活動】

  特記事項はありません。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

当社グループに関する財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。

(1）重要な会計方針及び見積り

  当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示しております。

  当社グループが連結財務諸表の作成に際して採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

(2）財政状態の分析

①　資産

  資産の部は、前連結会計年度末に比べ1億92百万円減少し、117億23百万円となりました。流動資産は、有利子負債の削減や自己株式の取得による現金及び預金の減少等により1億77百万円減少し、固定資産は、投資有価証券の売却等により15百万円減少しました。

②　負債

  負債の部は、有利子負債の削減等により、前連結会計年度末に比べ1億88百万円減少し、42億77百万円となりました。

③　純資産

  純資産の部は、前連結会計年末に比べ3百万円減少し、74億46百万円となりました。株主資本は、当期純利益の計上により利益剰余金の増加があったものの自己株式の取得により40百万円減少し、その他の包括利益累計額は、その他有価証券評価差額金の増加等により29百万円増加し、新株予約権は株式報酬型ストックオプションの発行により7百万円増加しました。

(3）経営成績の分析

当社は前連結会計年度より決算期を３月20日から２月末日に変更しております。これに伴い、当連結会計年度は、比較対象となる平成25年２月期（平成24年３月21日から平成25年２月28日まで）と期間が異なることから、業績の前年同期間比は記載しておりません。経営成績につきましては、「第２　事業の状況　１　業績等の概要　(1）業績」に記載のとおりであります。

(4）経営成績に重要な影響を与える要因について

  「第２　事業の状況　４　事業等のリスク」に記載のとおりであります。

(5）資本の財源及び資金の流動性についての分析

  「第２　事業の状況　１　業績等の概要　(2) キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

　当連結会計年度中に実施しました設備投資は、総額１億61百万円で、その主なものは、全社資産の本社外壁改修工事31百万円であります。

　なお、事業に重要な影響を及ぼす固定資産の売却、撤去又は滅失はありません。

２【主要な設備の状況】

(1）提出会社

　（注）１　帳簿価額「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「リース資産」であります。

２　土地・面積の（　　）内は賃借中のもので外数で記載しております。

３　従業員数欄には、事業所に従事する人員数を記載しております。

４　従業員数の（　　）は販売員及び臨時従業員の年間の平均雇用人員数であります。

５　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2）国内子会社

　（注）１　帳簿価額「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「リース資産」であります。

２　土地・面積の（　　）内は賃借中のもので外数で記載しております。

３　従業員数欄には、事業所に従事する人員数を記載しております。

４　従業員数の（　　）は販売員及び臨時従業員の年間の平均雇用人員数であります。

５　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３【設備の新設、除却等の計画】

(1）重要な設備の新設等

　該当事項はありません。

(2）重要な設備の除却等

　該当事項はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

当社は、会社法に基づき、当社取締役、監査役及び執行役員に対し、株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権を発行しております。新株予約権の状況は、次のとおりであります。

①取締役会の決議日　平成24年６月27日

（第１回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（平成24年７月13日発行））

②取締役会の決議日　平成25年６月５日

（第２回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（平成25年６月21日発行））

（注）１　各新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は1,000株とする。

２　当社が当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数を調整する。

  調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

また、当社が合併又は会社分割を行う場合等、付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で付与株式数を適切に調整することができる。

３　新株予約権の行使により株式を発行する場合における資本組入額

(1) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。

(2) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金等増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

４　新株予約権者は、当社及び当社子会社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から５年を経過する日までの間に限り権利を行使することができる。その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。

５　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割又は株式交換若しくは株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案の上、決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

上記３に準じて決定する。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

  該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

  該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

  （注）　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を減少し、その他資本剰余金へ振替えたものです。

（６）【所有者別状況】

  （注）　自己株式4,401,465株は、「個人その他」に4,401単元及び「単元未満株式の状況」に465株を含めて記載しております。なお、自己株式4,401,465株は株主名簿記載上の株式数であり、実保有残高も同数であります。

（７）【大株主の状況】

  （注）　上記のほか、自己株式が4,401千株あります。

（８）【議決権の状況】

①【発行済株式】

  （注）　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式465株が含まれております。

②【自己株式等】

（９）【ストックオプション制度の内容】

  当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、当社取締役及び執行役員については株価変動のメリットとリスクを株主の皆様と共有することにより、株価上昇及び業績向上への貢献意欲を一層高めること、また監査役については企業価値向上を目指す監査意欲を一層高めることを目的として、株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権を割り当てることとしております。

  当該制度の内容は、次のとおりであります。

①取締役会の決議日　平成24年６月27日

（第１回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（平成24年７月13日発行））

②取締役会の決議日　平成25年６月５日

（第２回株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権（平成25年６月21日発行））

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

  （注）　当期間における取得自己株式には、平成26年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

  （注）１　当期間における処理自己株式には、平成26年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買増請求に基づく売渡による株式は含まれておりません。

２　当期間における保有自己株式数には、平成26年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び買増請求に基づく売渡による株式数は含めておりません。

３【配当政策】

  当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営政策のひとつと位置付けており、当期の経営成績並びに将来の経営環境変化への対応や計画的な事業展開を総合的に勘案した上で、継続的に安定配当を実施することが株主の皆様の長期的な利益に合致するものと考えております。

  当社は、「取締役会の決議によって、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めておりますが、当面の間は期末配当として年１回の剰余金の配当を行い、中間配当につきましては、業績がより向上し、増配が可能となれば検討したいと考えております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。

  内部留保につきましては、多様化する市場のニーズを捉えた新ブランド・新製品の開発や既存ブランド売場活性化の為の改装投資、情報システム投資など、安定的な経営基盤を確保し収益向上に寄与する為の必要原資として考えております。

  当期の剰余金の配当につきましては、上記の方針のもと、１株当たり２円の期末配当を実施いたしました。今後におきましても業績向上に全社をあげて取り組み、収益基盤の強化を図ってまいります。

（注）当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

４【株価の推移】

（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

  （注）１　最高・最低株価は東京証券取引所市場第二部におけるものであります。なお、期間は暦日どおりであります。

２　第65期は、決算期変更により11ヵ月８日間となっております。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】

  （注）　最高・最低株価は東京証券取引所市場第二部におけるものであります。なお、期間は暦日どおりであります。

５【役員の状況】

（注）１　取締役　西信子は、社外取締役であります。

２　常勤監査役　中野裕士及び監査役　藤田健二郎は、社外監査役であります。

３　取締役の任期は、平成26年２月期に係る定時株主総会終結の時から１年内の最終の決算期に係る定時株主総会終結の時までです。

４　常勤監査役　大岡宗作の任期は、平成24年３月期に係る定時株主総会終結の時から４年内の最終の決算期に係る定時株主総会終結の時までです。

５　常勤監査役　中野裕士の任期は、平成23年３月期に係る定時株主総会終結の時から４年内の最終の決算期に係る定時株主総会終結の時までです。

６　監査役　藤田健二郎の任期は、平成26年２月期に係る定時株主総会終結の時から４年内の最終の決算期に係る定時株主総会終結の時までです。

７　当社では、経営の意思決定・監督機能と業務執行機能の分離による迅速かつ効率的な経営を行うため、執行役員制度を導入しております。執行役員は取締役兼任を含め８名であります。

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

  当社では、経営の透明性・迅速かつ適切な経営判断による業務執行に加えて、法令を遵守し社会常識に照らして公正な企業活動を行うことにより、株主・顧客・取引先・従業員など全てのステークホルダーに信頼される経営を維持・継続することをコーポレート・ガバナンスにおける基本的な考え方としております。

①　企業統治の体制

イ．企業統治の体制の概要

  当社は監査役制度採用会社であり、監査役会は常勤監査役２名（うち１名が社外監査役）及び非常勤監査役１名（社外監査役）の３名で構成されております。

  取締役会は、迅速な意思決定と機動的な経営ができる効率的な体制をとっており、原則として定例取締役会を月１回、また必要に応じて臨時取締役会を開催して、会社の基本方針、法令で定められた事項及び当社経営上の重要事項を協議・決定しております。また、取締役会は、コンプライアンスの徹底を図り、業務の執行状況を監視・監督する機関として位置付けられております。なお、取締役５名のうち１名は社外取締役であり、社外監査役による監査に加えて、社外取締役による外部からのチェック機能により、ガバナンス体制の更なる充実を図っております。

  経営会議は、取締役会メンバーと、執行役員及び社内主要部門の部門長で構成され、月１回の開催を基本とし、迅速なアクション決定を行うなど実効性ある経営体制を整えております。

  また、執行役員制度の導入により、経営の意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離することにより職務責任を明確化するとともに、業務執行の機動性を高め、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応しております。

  有価証券報告書提出日（平成26年５月30日）現在の当社の企業統治の体制の模式図は次のとおりであります。

ロ．当該体制を採用する理由

  当社では、執行役員制度の導入により経営の意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離する仕組みをとっており、また社外取締役を選任することで、更なるガバナンス体制の向上を図っております。

  今後も、ガバナンス体制の向上を経営の課題として継続検討してまいりますが、現状においては、当社の企業規模及び事業運営形態等に照らして、現体制が有効であると判断しております。

ハ．内部統制システムの整備の状況

  当社グループは、「真実と信頼」を創業以来の経営理念とし、消費者第一主義に徹した経営のもと、ファッションを通じて社会の生活文化向上に貢献することを目指しております。この経営理念のもと、企業の社会的責任を果たすため、「業務の有効性・効率性」、「財務報告の信頼性の確保」、「法令・定款等の遵守」、「資産の保全」を実現するための内部統制システムの整備を推進しております。また、「ラピーヌグループ企業行動指針」を制定し、法令を遵守し企業倫理観を高め、消費者・取引先・株主の皆様から信頼される価値ある企業であり続けるために、誠実かつ適切な行動を全社員共通の価値観とするべく、継続的に社員教育を実施して周知徹底を図り、コンプライアンス経営の更なる強化に努めております。

  なお、内部通報制度「ラピーヌグループヘルプライン制度」を設置し、企業グループ内の全役職員が直接、不利益を受けることなく情報を伝達できる体制を構築しております。

ニ．リスク管理体制の整備の状況

  当社では、リスク管理を徹底するため「危機管理室」を設置しております。また、個人情報の保護を経営上の重要課題として位置付け、個人情報漏洩による企業経営や信用への影響を十分に認識し「個人情報保護方針」の制定をはじめ、各種社内規程・マニュアルの整備、全従業員への教育と周知徹底のほか、各種安全管理措置をとる管理体制の整備を行っております。

②　内部監査及び監査役監査の状況

  内部監査につきましては、内部監査室を代表取締役社長直轄の組織として設置し、専任者２名を従事させております。内部監査室は、業務執行部門及び子会社の職務遂行状況を監査し、内部統制システムが有効に機能していることを確認するとともに、改善点の指摘に努めてまいります。

  監査役は、取締役会ほか社内の重要会議にも出席し、取締役から営業状況の報告を受け、あるいは取締役に対して適宜意見表明を行い、また重要な決裁書類の閲覧等を実施し、取締役の職務執行状況を客観的な立場から監査・監督することにより、内部統制の実効性を確保する体制をとっております。なお、これら業務の遂行にあたり、会計監査人及び内部監査室と相互に連携しながら行っております。

③　会計監査の状況

  会計監査人は、有限責任監査法人トーマツを選任し、金融商品取引法・会社法に基づく通常の会計監査を受けております。なお、当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、大西康弘氏及び千﨑育利氏であり、他に補助者として公認会計士４名、その他５名が従事しております。

（注）公認会計士の継続監査年数については、両名とも７年以内のため記載を省略しております。

④　社外取締役及び社外監査役

イ．社外取締役及び社外監査役の員数並びに社外取締役及び社外監査役と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係

  本有価証券報告書提出日（平成26年５月30日）現在、社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。

社外監査役の中野裕士氏は、平成19年６月まで当社の金融取引先である日本生命保険相互会社の業務執行者として勤務していました。当社は同社との間に借入、保険契約等の取引があり、同社は当社の株式を6.33％所有していますが、特別の利害関係を生じさせる重要性はありません。

  上記のほか、社外取締役及び社外監査役は、当社との間に特別の利害関係はありません。

  社外取締役及び社外監査役の株式保有状況は「５ 役員の状況」に記載のとおりであります。また、藤田健二郎氏は、当社の子会社である株式会社ベルラピカの監査役を兼任しております。

ロ．社外取締役及び社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割並びに社外取締役及び社外監査役の選任状況に関する考え方

　社外取締役が企業統治において果たす役割及び機能については、取締役会において社外取締役より意見等を受けることにより、経営者の説明責任が果たされ経営の透明性確保が実現できるとともに、専門分野での豊富な経験・知識が当社の経営に活かされるものと考えております。

　社外監査役が企業統治において果たす役割及び機能については、社外監査役の豊富な経験及び幅広い見識に基づき、客観的かつ中立的な観点からの監査を行うことにより、当社の企業統治の有効性を高める機能及び役割を担うものと考えております。

  当社は、社外取締役及び社外監査役の選任に関して、独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、㈱東京証券取引所の上場規則に定める独立役員の要件を参考に独立性を判定し、同取引所へ独立役員として届け出ております。当社の現在の社外取締役及び社外監査役につきましては、当社の企業統治の有効性を高める人物を選任したものと考えております。

ハ．社外取締役及び社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

  社外取締役及び社外監査役全員は、代表取締役社長との綿密な情報交換を実施し、経営姿勢理解及び経営の監督・監視機能の実効性向上を図る体制をとっております。

  社外監査役と監査役とは、上記「②　内部監査及び監査役監査の状況」に記載のとおり、業務の執行状況等の監査・監督を行い、監査役会において適宜、報告及び意見交換をしております。また、内部監査室及び会計監査人の監査の結果並びに内部統制の運用状況についての報告を受け、意見交換を行い、これら関連部署との連携を保っております。

⑤　役員報酬等

イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

（注）１　当連結会計年度末現在の取締役は５名（うち社外取締役は１名）、監査役は３名（うち社外監査役は２名）であります。

２　役員退職慰労金制度については、平成24年６月15日開催の第64回定時株主総会終結の時をもって廃止しております。また、役員退職慰労金制度の廃止に伴い、株式報酬型ストックオプション制度を導入しております。

ロ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

ハ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

  取締役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、取締役会で了承された方法により決定しております。

  監査役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内で、監査役会において決定しております。

⑥　株式の保有状況

イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額

      17銘柄　　　453,398千円

ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

    前事業年度

      特定投資株式

    当事業年度

      特定投資株式

ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額

（注）　「評価損益の合計額」の（　）は外書きで、当事業年度の減損処理額であります。

ニ．投資株式の保有目的を変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計上額

  該当事項ありません。

⑦　取締役の定数

  当社の取締役は15名以内とする旨を定款に定めております。

⑧　株主総会の特別決議要件

  当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑨　取締役選任の決議要件

  当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、その決議については累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。

⑩　中間配当

  当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって毎年８月31日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。

⑪　自己株式の取得

  当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営政策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。

（２）【監査報酬の内容等】

①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

②【その他重要な報酬の内容】

  該当事項はありません。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

（前連結会計年度）

  当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としましては、海外事業に係る会計及び管理に関する助言業務であります。

（当連結会計年度）

  当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としましては、海外事業に係る会計及び管理に関する助言業務であります。

④【監査報酬の決定方針】

  該当事項はありませんが、監査契約の内容、それに係わる監査日数等を総合的に勘案し決定しております。

第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

(3）当社は、平成24年６月15日開催の第64回定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、決算期を３月20日から２月末日に変更いたしました。これに伴い、前連結会計年度及び前事業年度は、平成24年３月21日から平成25年２月28日までの11ヶ月８日間となっております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成25年３月１日から平成26年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成25年３月１日から平成26年２月28日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、監査法人等が主催する各種研修等への参加や、会計専門誌の定期購読を行っております。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社の数    2社

連結子会社の名称

  株式会社ベルラピカ

　ラピーヌ夢ファーム株式会社

２　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

３　会計処理基準に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

　連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法に基づく原価法

②たな卸資産

　製品及び仕掛品

　総平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

　原材料（表生地）

　移動平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

　原材料（副素材）

　先入先出法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

　当社事業所の有形固定資産は、定率法（但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法）、当社の直営小売店舗、百貨店売場及び連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　３～50年

器具及び備品　　　５～８年

②無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

③リース資産

  　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 (3）重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

　当連結会計年度末に保有する債権の貸倒れによる損失に充てるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②返品調整引当金

　売上製品の返品による損失に充てるため、過去の返品率等を勘案した将来の返品による損失予想額を計上しております。

③退職給付引当金

　従業員の退職給付に充てるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。

　数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理することとしております。

④ポイント引当金

　販売促進を目的とするポイント制度に基づき顧客ヘ付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(4）重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

　金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金の支払利息

③ヘッジ方針

　社内規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

④ヘッジ有効性評価の方法

　金利スワップ取引については、特例処理を採用しているため、有効性評価を省略しております。

(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

（未適用の会計基準等）

「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号　平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号　平成24年５月17日）

（1）概要

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法について、これらを税効果を調整の上で連結貸借対照表の純資産の部（その他の包括利益累計額）で認識することとし、積立状況を示す額（退職給付債務と年金資産の差額）をそのまま負債（退職給付に係る負債）又は資産（退職給付に係る資産）として計上するなどの改正がありました。また、退職給付債務及び勤務費用の計算方法について、退職給付見込額の期間帰属方法、使用する割引率の決定方法などが見直されるなどの改正がありました。

（2）適用予定日

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法に関する改正については、平成27年２月期の年度末に係る連結財務諸表から、退職給付債務及び勤務費用の計算方法に関する改正については、平成28年２月期の期首から、それぞれ適用することを予定しております。

（3）新しい会計基準等の適用による影響

当連結財務諸表の作成時点において、評価中であります。

（連結貸借対照表関係）

※１　担保資産

※２　担保付債務

３　コミットメントライン契約

当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行とシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には一定の財務制限条項が付されております。

なお、この契約による当連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。

（連結損益計算書関係）

※１　商品及び製品の期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

※２　次の返品調整引当金の戻入額が売上原価に含まれております。

※３　固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

※４　減損損失

　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

　当社グループは百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピングを決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎に、のれんについては主としてブランドグループ毎にグルーピングしております。

　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

　当社グループは百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピングを決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎に、のれんについては主としてブランドグループ毎にグルーピングしております。

　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。

※５　事業所閉鎖損失の内訳は次のとおりであります。

（連結包括利益計算書関係）

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）１　自己株式の株式数の増加552,206株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加500,000株、単元未満株式の買取りによる増加52,206株であります。

　　　２　自己株式の株式数の減少1,840株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。

２　新株予約権等に関する事項

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）１　自己株式の株式数の増加1,506,904株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加1,480,000株、単元未満株式の買取りによる増加26,904株であります。

　　　２　自己株式の株式数の減少1,400株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。

２　新株予約権等に関する事項

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しており、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に同業他社や業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価額の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが５ヶ月以内の支払期日であります。

借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年であります。このうち、変動金利のものは、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部の長期借入金については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。

デリバティブ取引は、長期借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等につきましては、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権に係る信用リスクついて、販売管理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に努めております。

②　市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、長期借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価等の把握を行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、経理部が適時に資金繰計画を作成・管理するとともに、手許流動性を継続して維持することにより、流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注）２をご参照下さい。）。

(※１)　社債には、1年内償還予定の社債を含めて表示しております。

(※２)　長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。

(※１)　社債には、1年内償還予定の社債を含めて表示しております。

(※２)　長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。

（注）１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

投資有価証券の時価については、市場価格のあるものは取引所の価格によっております。

負　債

(1）支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2）社債

社債の時価については、元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(3）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、また、差入保証金については、主として不動産賃借契約に係るものであり、その撤退の時期を見積ることが困難と認められるため、上表には含めておりません。

３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

４　社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

（有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（平成25年２月28日）

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額　681千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。

当連結会計年度（平成26年２月28日）

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額　681千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について130千円（その他有価証券の株式130千円）減損処理を行っております。

当連結会計年度において、該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

（デリバティブ取引関係）

前連結会計年度（平成25年２月28日）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（平成26年２月28日）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社グループは、確定給付型の制度として確定給付企業年金基金を採用しております。

２．退職給付債務に関する事項

３．退職給付費用に関する事項

４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

(1）退職給付見込額の期間配分方法

期間定額基準

(2）割引率

(3）期待運用収益率

(4）数理計算上の差異の処理年数

　　５年（各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。）

（ストック・オプション等関係）

１．費用計上額及び科目名

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成26年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

②単価情報

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された平成25年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①　使用した評価技法　　　　　　ブラック・ショールズ式

②　主な基礎数値及び見積方法

（注）１　過去７年間（平成18年６月21日から平成25年６月21日）の日次株価実績に基づき算出しております。

２　ブラック・ショールズ式を用いるに当たって、オプションの満期までの期間に代えて、付与日から権利行使されると見込まれる平均的な時期までの期間を用いております。

３　過去１年間の実績配当金（平成25年２月期末配当金）によっております。

４　年率、平成25年６月21日の国債利回り（予想残存期間：７年）であります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

３．決算日後の法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成27年３月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0％から35.6％となります。

なお、変更後の法定実効税率を当連結会計年度末に適用した場合、繰延税金資産（流動資産）の純額が11,144千円、繰延税金負債（固定負債）の純額が396千円、それぞれ減少し、法人税等調整額が10,748千円増加します。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1）当該資産除去債務の概要

　第１商品センターのアスベスト除去費用及び小売店舗等の賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

(2）当該資産除去債務の金額の算定方法

　使用見込期間を当該資産の耐用年数に応じて３年～38年と見積り、割引率は0.29％～2.31％を使用しております。

(3）当該資産除去債務の総額の増減

（賃貸等不動産関係）

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、「卸売事業」「小売事業」を報告セグメントとしております。

「卸売事業」は婦人服等の卸販売、「小売事業」は婦人服等の小売販売を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同様であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

（注）１　「その他」の区分は、「ラピーヌ夢ファーム株式会社」にかかる金額であります。

２　（1）セグメント資産の調整額7,620,944千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社土地、本社建物等であります。

（2）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額96,283千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

（注）１　「その他」の区分は、「ラピーヌ夢ファーム株式会社」にかかる金額であります。

２　（1）セグメント資産の調整額7,399,149千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社土地、本社建物等であります。

（2）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額57,131千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自  平成24年３月21日  至  平成25年２月28日）

１．製品及びサービスごとの情報

　セグメント情報に同様の情報を開示している為、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

当連結会計年度（自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日）

１．製品及びサービスごとの情報

　セグメント情報に同様の情報を開示している為、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自  平成24年３月21日  至  平成25年２月28日）

　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日）

　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自  平成24年３月21日  至  平成25年２月28日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自  平成24年３月21日  至  平成25年２月28日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日）

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　（注）１　１株当たり純資産額の算定上の基礎

２　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

⑤【連結附属明細表】

【社債明細表】

（注）１　「当期末残高」欄の（内書）は、１年以内償還予定の金額であります。

      ２　連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額は次のとおりであります。

【借入金等明細表】

　（注）１　平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３　長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

【資産除去債務明細表】

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【製造原価明細書】

　（注）

（原価計算の方法）

　組別（品番別）総合原価計算制度を採用しております。なお、期中は予定原価を用い、原価差額は期末において製品、仕掛品、売上原価に配賦しております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

当事業年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

(1）時価のあるもの

　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

(2）時価のないもの

　移動平均法に基づく原価法

２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

　製品及び仕掛品については、総平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

　原材料（表生地）については、移動平均法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

　原材料（副素材）については、先入先出法に基づく原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

３　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　事業所の有形固定資産は、定率法（但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法）、直営小売店舗及び百貨店売場の有形固定資産は、定額法を採用しております。

  なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　    ３～50年

器具及び備品　　５～８年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

(3）リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産はリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　当期末に保有する債権の貸倒れによる損失に充てるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）返品調整引当金

　売上製品の返品による損失に充てるため、過去の返品率等を勘案した将来の返品による損失予想額を計上しております。

(3）退職給付引当金

　従業員の退職給付に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上しております。

　数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法により翌期から費用処理することとしております。

(4）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に充てるため、関係会社の財務状態等を勘案して損失負担見込額を計上しております。

５　ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

　金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金の支払利息

(3）ヘッジ方針

　社内規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

　金利スワップ取引については、特例処理を採用しているため、有効性評価を省略しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

（貸借対照表関係）

※１  担保資産

※２　担保付債務

　３　コミットメントライン契約

当社は、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行とシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には一定の財務制限条項が付されております。

なお、この契約による当事業年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。

（損益計算書関係）

※１　他勘定振替高

※２　製品の期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

※３　関係会社からの営業外収益

※４　固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

※５　減損損失

　当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前事業年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

　当社は百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピングを決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎にグルーピングしております。

　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。

当事業年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

　当社は百貨店・直営店等の売場単位を軸とした管理会計を行っており、基本的に売場別にグルーピングを決定しております。なお、賃貸用資産や遊休資産については個別の物件毎にグルーピングしております。

　営業活動から生じる損益が継続してマイナスである事業用資産を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、処分価額を零と見積もって評価しております。

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）１　自己株式の株式数の増加552,206株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加500,000株、単元未満株式の買取りによる増加52,206株であります。

　　　２　自己株式の株式数の減少1,840株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。

当事業年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）１　自己株式の株式数の増加1,506,904株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加1,480,000株、単元未満株式の買取りによる増加26,904株であります。

　　　２　自己株式の株式数の減少1,400株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。

（有価証券関係）

  子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は105,000千円、当事業年度の貸借対照表計上額は60,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

３．決算日後の法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成27年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0％から35.6％となります。

なお、変更後の法定実効税率を当事業年度末に適用した場合、繰延税金資産（流動資産）の純額が10,408千円、繰延税金負債（固定負債）の純額が124千円、それぞれ減少し、法人税等調整額が10,284千円増加します。

（資産除去債務関係）

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1）当該資産除去債務の概要

　第１商品センターのアスベスト除去費用及び小売店舗等の賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

(2）当該資産除去債務の金額の算定方法

　使用見込期間を当該資産の耐用年数に応じて３年～38年と見積り、割引率は0.29％～2.31％を使用して

おります。

(3）当該資産除去債務の総額の増減

（１株当たり情報）

　（注）１　１株当たり純資産額の算定上の基礎

２　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

【債券】

【その他】

【有形固定資産等明細表】

（注）１ 建物の「当期増加額」の主なものは、本社外壁改修工事等31,600千円であります。

２「当期減少額」欄の（　）内は内数で、当期の減損損失計上額であります。

３ 長期前払費用の「差引当期末残高」欄の（　）内は内数で１年以内償却予定の長期前払費用であり、貸借対照

　 表上は流動資産の「前払費用」に含めて表示しております。

【引当金明細表】

　(注)　貸倒引当金の当期減少額のその他の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び債権回収によるもので

　　　　あります。

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　資産の部

ａ　現金及び預金

ｂ　受取手形

(a）相手先別内訳

(b）期日別内訳

ｃ　売掛金

(a）相手先別内訳

(b）売掛金の滞留状況及び回収状況

２　消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記当期発生高には消費税等が含まれております。

ｄ　商品及び製品

e  仕掛品

f  原材料及び貯蔵品

②　負債の部

ａ　支払手形

(a）相手先別内訳

(b）期日別内訳

ｂ　買掛金

ｃ　長期借入金

（３）【その他】

　該当事項はありません。

第６【提出会社の株式事務の概要】

　（注）　当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びにその有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利以外の権利を有しておりません。

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

　当社には、親会社等はありません。

２【その他の参考情報】

　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度（第65期）（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

平成25年５月30日近畿財務局長に提出

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

事業年度（第65期）（自　平成24年３月21日　至　平成25年２月28日）

平成25年５月30日近畿財務局長に提出

(3) 四半期報告書及び確認書

（第66期第１四半期）（自　平成25年３月１日　至　平成25年５月31日）

　平成25年７月12日近畿財務局長に提出

（第66期第２四半期）（自　平成25年６月１日　至　平成25年８月31日）

　平成25年10月15日近畿財務局長に提出

（第66期第３四半期）（自　平成25年９月１日　至　平成25年11月30日）

　平成26年１月14日近畿財務局長に提出

(4) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

平成25年５月31日近畿財務局長に提出

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

＜財務諸表監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ラピーヌの平成25年３月１日から平成26年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ラピーヌ及び連結子会社の平成26年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ラピーヌの平成26年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、株式会社ラピーヌが平成26年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ラピーヌの平成25年３月１日から平成26年２月28日までの第66期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ラピーヌの平成26年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上