3050 ＤＣＭホールディングス 有価証券報告書－第8期(2013/03/01－2014/02/28)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

　（注）１．営業収益には消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(2）提出会社の経営指標等

　（注）１．営業収益には消費税等は含まれておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【沿革】

３【事業の内容】

　当社グループは、主に当社と連結子会社５社で構成されており、主にホームセンター事業を行っております。当社グループの主な事業内容と事業区分との位置付けは次のとおりであります。

　当社グループは、カーマ、ダイキ、ホーマックを報告セグメントとしており、当社及び当社の主要な関係会社の位置づけ等を事業の系統図によって示すと以下のとおりであります。

４【関係会社の状況】

　（注）１．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。

２．特定子会社に該当しております。

３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

４．売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等

５．㈱ツルヤは平成25年９月１日付にて㈱ホーマックニコットに商号変更しております。

５【従業員の状況】

（1）連結会社の状況

　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（　）内に年間の平均人員を外数で記載しております。

２．その他として記載されている従業員数は、当社の就業人員であります。

（2）提出会社の状況

　（注）１．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。

２．平均勤続年数は、出向受入者の㈱カーマ、ダイキ㈱、ホーマック㈱等での勤続年数を加算しています。

３．提出会社の従業員は「その他」セグメントに属しております。

（3）労働組合の状況

　当社グループには、カーマ労働組合、ダイキユニオン、ホーマックグループユニオンが組織されております。
　なお、労使関係について特に記載すべき事項はありません。

第２【事業の状況】

１【業績等の概要】

(1) 業績

　当連結会計年度におけるわが国経済は、政府の経済対策や金融政策による円安・株高を背景に、企業収益の改善

が見られました。一方、輸入資材、原油等の価格上昇、海外においては、長引く欧州経済の停滞や新興国の成長鈍化など、景気下振れリスクが存在し、今後の経営環境は依然として不透明なものとなっております。

　小売業におきましては、景気回復への期待感から、一部では消費者マインドの回復に明るさが見られるものの依然として厳しい状況が続いております。

　このような状況のもと、当社グループでは、新規出店については25店舗、退店については８店舗を実施いたしました。これにより当連結会計年度末日現在の店舗数は532店舗（カーマ136店舗、ダイキ159店舗、ホーマック237店舗）となりました。

　販売面においては、４月から５月中旬にかけての低温により、園芸用品の売上が伸び悩みました。節電関連用品も前年度からの反動により、売上が減少しております。このような中、作業用品、工具、資材は、販売強化に取り組んだこともあり好調に推移しております。また、１月から２月にかけては、消費税増税前の駆け込み需要の影響もあり、白物家電や物置など高額品が好調に推移するとともに、リフォーム工事の受注件数も増加しております。

　これらの結果、当連結会計年度における営業収益は4,341億９千万円（前期比100.0％）、営業利益は166億８千５百万円（前期比87.6％）、経常利益は165億２千６百万円（前期比87.6％）、当期純利益は102億１千６百万円（前期比96.6％）となりました。

　自己株式については、株主還元および資本効率向上のため、平成25年10月に2,764千株の自己株式取得を実施いたしました。なお、平成26年２月28日付けで既保有分と合わせて2,767千株の自己株式消却を実施しております。

　なお、セグメントごとの業績については、「第５ [経理の状況] １ 連結財務諸表等 [セグメント情報]」をご覧ください。

(2) 主要商品部門別の状況
①　園芸・エクステリア部門

　　園芸用品では、天候不順などにより全体的に売上が伸び悩みましたが、エクステリア用品は小型収納庫などを中心に、天候に左右されることなく好調に推移しました。その結果、売上高は664億１千万円となりました。

　②　ホームインプルーブメント部門

　　昨年の爆弾低気圧による需要の反動から一時的に建築資材が伸び悩みましたが、プロ需要を取り込むために建築

　資材、工具などを大型店や専門店で売場拡大したことにより、売上が好調に推移しました。その結果、売上高は

　756億８千６百万円となりました。

  ③　ホームレジャー・ペット部門

    ペット用品では、犬用ドライフードの売上が伸び悩みましたが、ウェットタイプのフードや猫関連商品が堅調で

　した。サイクル用品では、重点的に取り組んだパンクしない自転車や電動自転車が好調でした。レジャー用品で

　は、テーブルやチェア、軽量タープなどが好調でした。その結果、売上高は638億６千２百万円となりました。

　④  ハウスキーピング部門

　　日用品では、濃縮液体洗剤などの洗濯用品やＤＣＭブランドの圧縮袋や衣類ハンガーを中心とした整理用品が好

　調でした。食品部門では、販売を強化した米類やＤＣＭブランドの飲料が好調でした。その結果、売上高は1,188

　億６千４百万円となりました。

　⑤　ホームファニシング部門

    インテリア、寝具用品では、い草製品やコタツふとんなど季節商品の売上が伸び悩みましたが、高反発マットレ

  スや腰を包む座れる毛布などが好調でした。家具収納用品では、品揃えを拡充した座椅子やふた式収納などが好調

  でした。その結果、売上高は327億７千８百万円となりました。

　⑥　ホームエレクトロニクス部門

    家電用品では、季節商品の扇風機やポータブル石油ストーブの売上が伸び悩みましたが、エアコンや電気ストー

　ブ、加湿器、空気清浄機などが好調でした。また、住宅設備関連では、リフォームキャンペーンやキッチンコンロフェアを実施したことにより、温水洗浄便座やビルトインコンロが好調でした。その結果、売上高は476億２千８百万円となりました。

    (3) キャッシュ・フローの状況

 （営業活動によるキャッシュ・フロー）

　「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、税金等調整前当期純利益161億４千７百万円、減価償却費107億３千８百万円、たな卸資産の増加額97億２千７百万円、仕入債務の増加額33億８千３百万円、法人税等の支払額62億３千万円などにより、145億３千１百万円の収入となりました。

 （投資活動によるキャッシュ・フロー）

　「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、新規出店などの有形固定資産の取得による支出232億３千６百万円、敷金及び保証金の差入による支出22億８千２百万円および回収による収入23億２千１百万円などにより、229億４百万円の支出となりました。

 （財務活動によるキャッシュ・フロー）

　「財務活動によるキャッシュ・フロー」は、短期借入金の増加額126億５千万円、長期借入れによる収入250億円および返済による支出243億２千３百万円、自己株式の取得による支出18億４千３百万円、配当金支払いによる支出28億１千１百万円などにより、86億２千２百万円の収入となりました。

　これらの結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は前連結会計年度末に比べ２億４千９百万円増加し、120億３千５百万円となりました。

２【仕入及び販売の状況】

　当社グループ（当社及び連結子会社、以下同じ）は、ホームセンター事業を主たる業務としているため、生産及び受注の状況は記載しておりません。また、投資情報の有用性の観点から、連結子会社を基礎とした地域別のセグメントに代えて、事業部門別に仕入及び販売の状況を記載しております。

(1）仕入実績

　当連結会計年度の仕入実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。

（注）１．記載金額には消費税等は含まれておりません。

２．ホームセンター事業の部門別の主な取扱商品は、次のとおりであります。

(2）販売実績

　当連結会計年度の販売実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。

（注）記載金額には消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】

 (1)　商品力の強化

  自社開発商品の強化に継続して取り組みます。高額商品については、必要な機能に絞り込むことで、価格を引き下

げてまいります。また、用途・機能を充足させる生活提案商品も開発いたします。新たな価格や価値を積極的に提案

することで、需要を創造してまいります。地域与件も大切にし、お客さまの暮らし全般をより豊かで快適なものにす

る事に重点的に取り組みます。

 (2)　売上規模の拡大

  継続的な成長を実現するために、新業態・新規事業の拡大に取り組みます。専門的な品揃えとサービスで新たな顧

客層を獲得、ホームセンター業態の進化を図ってまいります。新たなサービスにも積極的に取り組み、お客さまの快

適な暮らしをサポートします。

 (3)　出店政策

  エリア別の出店戦略を明確にし、新規出店を拡大してまいります。「大型店舗」「小型店舗」「専門店」「新業態

店舗」など、地域のお客さまのご要望にお応えした店舗形態で出店を進めてまいります。

 (4)　コスト低減活動への取組み

  コスト低減活動は継続して取り組んでまいります。経済環境の急激な変化、また競争の激化に対し経営体質をより強化、筋肉質な経営を目指してまいります。

４【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。

(1）出店に関するリスク
　当社グループは、積極的な店舗展開を行い、ドミナント化を推進してまいりますが、経済的情勢の変動等により出店用地の確保に時間を要する場合や、競合各社の出店等のさまざまな偶発的要因により、当社グループの出店計画に影響を及ぼす可能性があります。
　また、当社グループの店舗の出店および増床に関しましては、「大規模小売店舗立地法」等の法的規制を受けております。「大規模小売店舗立地法」では、売場面積1,000㎡超の出店および増床について、地元自治体への届出が義務づけられており、駐車台数、交通渋滞、騒音、ごみ処理問題、環境問題等の規制が行われております。そのため、出店までに要する期間が長期化し、当社グループの出店計画に影響を及ぼす可能性があります。

(2）天候について
　当社グループは、あらかじめ天候を予測し年間の販売促進計画を立てておりますが、冷夏、暖冬等の天候不順による季節商品の需要低下等により販売促進計画を下回った場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(3）売上高の変動について
　当社グループは、複数の商品を取り扱っており、同業他社はもちろんのこと他業態とも競合し、ますます競争が激しくなっております。そのような環境の中、お客さまに喜んでいただける店となるべく企業努力を続けてまいりますが、競合各社の出店あるいは関係法令の改正施行等による、お客さまの購買行動の変化等から、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(4）災害等について
　当社グループが運営する店舗は、全て総合保険に加入しており、台風、火災、水害等による動産および不動産の損失補償がされておりますが、地震保険については補償内容および保険料の関係から加入しておりません。このため、大規模な地震による建物の倒壊等が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(5）ＰＢ商品について
　当社グループは、暮らしの必需品を中心とするＤＣＭブランド商品の開発を積極的に行っております。ＰＢ商品の一部は海外から供給されており、配送についての混乱などで商品の入手が不安定になった場合、また、消費者のニーズにマッチした商品の開発ができなかった場合など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(6）固定資産の減損に関するリスク
　当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しておりますが、今後、新たに減損損失を認識すべき資産について減損を計上することになった場合、当社グループの業績と財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

(7）為替相場の変動について
　当社グループは外貨建て仕入を行っており、為替相場の変動によるリスクを負っておりますが、当該リスクを減少させるために為替予約を行っております。したがって、短期的な為替変動が当社の業績に与える影響は軽微なものであると考えられますが、想定以上の為替変動が生じた場合等には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

(8）金利変動について
　当社グループは、資金調達手段の多様化により財務環境の変動に柔軟に対応できる体制を整えておりますが、急速かつ大幅な金利上昇があった場合、支払利息の増加等により当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。

(9）個人情報について
　当社グループは、自社カードの会員を主とする個人情報を保有しており、個人情報の取り扱いについては社内規程の整備や従業員教育等により、万全の体制をとっておりますが、不測の犯罪行為・事故等により個人情報が流出した場合、社会的信用の失墜等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

５【経営上の重要な契約等】

(1) 経営指導に関する契約

　当社は、当社の子会社である㈱カーマ、ダイキ㈱およびホーマック㈱との間で、当該子会社に対して当社が行う経営指導に関し、それぞれ「経営指導に関する契約」を締結しております。

(2) 商品業務委託契約

　当社は、当社の子会社である㈱カーマ、ダイキ㈱およびホーマック㈱との間で、当該子会社からの委託に基づき当社が行う商品業務の一部に関し、それぞれ「商品業務委託契約」を締結しております。

(3) その他の契約

　該当事項はありません。

６【研究開発活動】

　該当事項はありません。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1）重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。なお、この連結財務諸表の作成に当たっては、合理的判断に基づき一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。また、これらの見積りについては不確実性があるため、実際の結果と異なる可能性があります。

(2）当連結会計年度の経営成績の分析

「第２［事業の状況］１［業績等の概要］」に記載のとおりであります。

(3）当連結会計年度の財政状態の分析

　当連結会計年度末における資産残高は、新規25店舗の出店などにより有形固定資産や商品在庫が増加したことなどから、資産合計は前連結会計年度末に比較して280億２千４百万円増加し、3,339億３千７百万円となりました。

　負債残高は、借入金やリース債務、買掛金の増加などから、負債合計は前連結会計年度末に比較して218億２百万円増加し1,821億９千３百万円となりました。

　純資産残高は、配当金の支払いや自己株式の新規取得及び当期純利益の増加などから、純資産合計は前連結会計年度末に比較して62億２千１百万円増加し、1,517億４千３百万円となりました。

(4）キャッシュ・フローの分析

当社グループの資金状況は、営業活動によるキャッシュ・フローが145億３千１百万円の収入、投資活動によるキャッシュ・フローが229億４百万円の支出、財務活動によるキャッシュ・フローが86億２千２百万円の収入となりました。

当連結会計年度の各項目の詳細については、「第２［事業の状況］１［業績等の概要］(3) キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

当連結会計年度における当社グループの設備投資金額は、ホームセンター事業を中心に有形固定資産で232億３千６百万円、敷金および保証金で22億８千２百万円でありました。その主なものは新規出店25店によるものであり、セグメント別の内訳は、カーマ５店、ホーマック20店であります。

２【主要な設備の状況】

　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。

(1)提出会社

　（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。

２．上記の他に主要な賃借及びリース設備はありません。

(2）国内子会社

（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、車輌運搬具、工具、器具及び備品等であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。

２．土地の面積の(　)内は賃借物件を外数で表示し、[　]内は賃貸物件を内数で表示しております。なお、商品センターについては、商品仕分けの業務の委託をしており、使用面積を特定できないため、建物総体の面積を表示しているものがあります。

３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（　）内に外数で記載しております。

４．上記の他、リース契約による主な賃借設備は下記のとおりであります。

３【設備の新設、除却等の計画】

当連結会計年度末現在における重要な設備の新設計画は次のとおりであります。

　(注) 事業所名については仮称であり、今後変更となる可能性があります。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）自己株式の消却による減少であります。

（６）【所有者別状況】

　（注）１．自己株式1,585,409株のうち、ＥＳＯＰ信託所有自己株式は「金融機関」の欄に15,850単元、当社所有自己株式は「個人その他」の欄に４単元、「単元未満株式の状況」の欄に９株含まれております。

２．上記には、証券保管振替機構名義の株式が「その他の法人」の欄に４単元および「単元未満株式の状況」の欄に13株それぞれ含まれております。

（７）【大株主の状況】

　（注）上記日本トラスティ・サービス信託銀行㈱および日本マスタートラスト信託銀行㈱の所有株式数は、信託業務に係るものであります。

（８）【議決権の状況】

①【発行済株式】

（注）１.「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。なお、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。

２．ＥＳＯＰ信託口所有の株式1,585,000株（議決権の数15,850個）につきましては、完全議決権株式（その他）に含めて表示しております。

②【自己株式等】

（注）　他人名義で所有している理由等

　　　　従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ＥＳＯＰ信託」の信託財産として、日本マスタートラスト信託銀行㈱（従業員持株ＥＳＯＰ信託口・75429口）が所有しております。

（９）【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

（１０）【従業員株式所有制度の内容】

（従業員持株ＥＳＯＰ信託）

　当社は、平成22年９月30日開催の取締役会において、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ＥＳＯＰ信託」（以下「ＥＳＯＰ信託」といいます。）の導入を決議し、同年10月５日に信託契約を締結しております。

(1)ＥＳＯＰ信託導入の目的

　厳しい経営環境の中、当社グループ従業員の当社の業績や株価への意識を高めることにより、業績向上を目指した業務遂行を一層促進するとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランとして、ＥＳＯＰ信託を導入しております。

(2)ＥＳＯＰ信託の概要

　ＥＳＯＰ信託とは、米国のＥＳＯＰ（Employee Stock Ownership Plan）制度を参考に、従業員持株会の仕組みを応用した信託型の従業員インセンティブ・プランであり、当社株式を活用した従業員の財産形成を促進する貯蓄制度の拡充（福利厚生制度の拡充）を図る目的を有するものをいいます。
　当社が「ＤＣＭホールディングス社員持株会」（以下「当社持株会」といいます。）に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は今後５年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却します。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

(3)信託契約の内容

①信託の種類　特定単独運用の金銭信託（他益信託）

②信託の目的　当社持株会に対する当社株式の安定的・継続的な供給及び受益者要件を充足する当社従業員に対する福利厚生制度の拡充

③委託者　当社

④受託者　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

⑤受益者　当社持株会加入員のうち受益者要件を充足する者

⑥信託管理人　当社と利害関係のない第三者

⑦信託契約日　平成22年10月５日

⑧信託の期間　平成22年10月５日～平成27年10月20日（予定）

⑨議決権行使　受託者は、当社持株会の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式の議決権を行使します。

⑩取得株式の種類　当社普通株式

⑪取得株式の総額　12億円

⑫株式の取得期間　平成22年10月12日～平成23年１月11日（平成22年11月24日～11月30日を除く）

⑬株式の取得方法　取引所市場より取得

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

  該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

　(注)  当期間における取得自己株式には、平成26年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り

        による株式数は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

　(注)１．当期間における保有自己株式数には、平成26年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。

２．保有自己株式数には、当社所有の自己株式の他に、ＥＳＯＰ信託が所有する自己株式が以下のとおり含まれております。

当事業年度　1,585,000株　　当期間1,554,500株

なお、当期間におけるＥＳＯＰ信託所有の自己株式数は、平成26年５月１日から有価証券報告書提出日までのＥＳＯＰ信託から当社持株会への売却株式数を控除しておりません。

３【配当政策】

当社グループは、株主の皆様へ安定した配当を維持することが重要であると考えております。安定配当をベースに１株当たり利益の増加にあわせて増配等を行ってまいりたいと考えております。
　当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
　これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。

なお、当期の期末配当金につきましては、１株当たり10円とし、中間配当金（１株当たり10円）を含めた年間配当金は１株当たり20円としております。

また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めております。

なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

  （注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金17百万円は含めておりません。

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金16百万円は含めておりません。

４【株価の推移】

（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

５【役員の状況】

　（注）１．取締役岩下智親および増川道夫は、社外取締役であります。

２．監査役牧吉弘、近藤正昭、近藤政道の３名は、社外監査役であります。

３．平成23年５月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。

４．平成26年５月29日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。

５．平成26年５月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。

６．当社では、事業環境の変化に的確に対応し、経営の効率化と意思決定の迅速化を図ることを目的に執行役員制度を導入しております。

　　執行役員は８名で、上記取締役５名の他、以下の３名であります。

　　商品統括部長　赤井幹雄　システム統括部長　奥谷雄太　総務・人事統括部長　清水敏光

７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第２項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、「お客様」「お取引先様」「株主様」「社員」「地域社会」という全てのステークホルダーから「価値ある企業」として支持され続けるために、グループ内の事業会社を支配、管理する持株会社として、また、グループ内の商品の仕入・供給会社として、企業価値・株主価値向上を使命と考え、この使命を実現させる基盤が、コーポレート・ガバナンスの強化であると考えております。このため、取締役会の活性化、監査体制の強化、経営機構の効率化、コンプライアンス体制の整備等について取組んでおります。

①　企業統治の体制

イ．企業統治の体制

当社は、監査役制度を採用しております。

当社の取締役会は８名（うち２名は社外取締役）で構成されており、業務執行に関する重要事項を決定するとともに、取締役の職務執行の監督を行っております。

また、当社は取締役会の諮問機関として「指名委員会」と「報酬委員会」を設置しております。「指名委員会」は取締役および監査役の人選の方針の決定、選任・選定・解職案の答申を取締役会に対して行うものであり、取締役４名（うち２名は社外取締役）で構成されております。「報酬委員会」は取締役および監査役の報酬の方針の決定、報酬案の答申を取締役会に対して行うものであり、取締役４名（うち２名は社外取締役）で構成されております。

監査役会は４名（うち３名は社外監査役）で構成されており、各監査役は、取締役会その他重要な会議に出席するほか、定期的に取締役等から業務の執行状況を聴取するなどして、取締役の職務の執行を監査しております。

また、当社は執行役員制度を導入して経営の効率化と経営判断、業務執行の迅速化を図っております。

内部統制に関しては、「内部統制システム」の構築と「コーポレート・ガバナンス」の向上を図ることを目的として、内部統制委員会を設置し、リスク管理、情報安全管理、コンプライアンス、内部統制報告等の内部統制活動を円滑に推進しております。

なお、当社と社外取締役、社外監査役および会計監査人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する最低責任限度額であります。

ロ．企業統治の体制を採用する理由

当社は、監査役による監査体制が経営監視機能として有効であるとの判断により、監査役制度を採用しております。

なお、社外取締役は、会社経営者や金融機関の役員としての豊富な経験から適宜発言を行い、客観的かつ専門的な視点から取締役会の意思決定の妥当性・適正性の確保を図っております。

ハ．内部統制システムの整備の状況

当社ならびに当社グループでは、全ての役員および従業員が適正な業務執行を行うための体制を整備し、運用していくことが重要な経営の責務であると認識し、「内部統制システム構築の基本方針」を定めております。その基本的な考え方は、次のとおりであります。

1）取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

　当社は、取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制を次のとおり定めます。

・「コンプライアンス・プログラム」を制定し、全社員が法令等を遵守した行動をとるための行動規範や基準を定め、教育および指導により公正かつ適切な経営を実現する。

・「内部統制システム」の構築と「コーポレート・ガバナンス」の向上を図ることを目的として、「内部統制基本規程」に基づき、内部統制委員会を設置する。内部統制委員会は、リスク管理、情報安全管理、コンプライアンス、内部統制報告等の内部統制活動を円滑に推進するために必要な役割を担う。

・法令等に反する行為を発見し、是正することを目的に「内部通報制度（通称ヘルプライン）」を設ける。この制度は、法令等への違反に対する牽制機能と共に、総務部門は、報告された事実についての調査を指揮、監督し、代表取締役社長と協議のうえ、必要と認める場合適切な対策をとる。

・内部監査部門は、コンプライアンスや業務の適正化に必要な監査を行い、定期的に代表取締役社長に報告する。

2）取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制

　当社は、取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制を次のとおりとします。

・取締役の職務の執行に係る次に掲げる重要な文書およびその他の重要な情報は、法令および「文書管理規程」に定める保管期間、関連資料と共に適切に保管管理する。

a 株主総会議事録

b 取締役会議事録

c 指名委員会および報酬委員会の議事録

d ホールディングス経営会議議事録

e 稟議書

f 契約書

g 開示委員会の議事録

h その他取締役および取締役会が決定する書類

・上記文書は、取締役および監査役がいつでも閲覧が可能な状態に維持する。

3）損失の危険の管理に関する規程その他の体制

　当社は、損失の危険に関する規程その他の体制を次のとおりとします。

・「リスク管理規程」の定めるところに基づき、内部統制委員会はグループ全体のリスクを網羅的、包括的に管理し、リスクならびに損害の発生を最小限に止めるため、啓蒙、指導、教育等を行う。

・リスク管理の実効性を高めるための対応は、次のとおりとする。

a 事業の継続にとってのリスクを定期的に評価する。

b リスクの評価は、各部署およびグループ企業が行う。

c 報告されたリスクの評価を内部統制委員会でまとめ、取締役会に報告し、会社のリスクとしての承認を受ける。

d 内部統制委員会は定期的な会合等を通じ、リスク管理の推進を図る。

4）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

　当社は、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制を次のとおりとします。

・重要事項の決定および取締役の業務執行の監督を行うため、毎月定例の取締役会を開催する。

・重要事項について多面的な検討を行うため、取締役が出席するホールディングス経営会議を毎月開催する。

・業務の執行に当たっては「職務分掌規程」による業務分担に基づき、また「稟議規程」、「職務権限規
程」等に基づき迅速かつ効率的な業務執行を行う。

5）当社ならびにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

   　当社は、企業集団としての業務の適正を確保するための体制を次のとおりとします。

・企業集団としてのコンプライアンス確保のために、「コンプライアンス・プログラム」を共有し、法令等を遵守した行動をとるための規範や行動基準とする。

・内部通報制度（通称ヘルプライン）を共有し、各企業内のみならず、グループ企業間における法令等に反する行為を発見し、是正する体制とする。

・財務報告の信頼性を確保するため、連結決算数値確定にあたっては、グループ企業の代表取締役社長に「確認書」の提出を義務付ける。

・グループに属する会社間の取引は、法令、会計原則、税法その他社会規範に照らし、適切なものにする。

・代表取締役社長を議長とし、子会社社長の出席するホールディングス経営会議を開催し、グループ情報の一元管理を行い、業務の適正化を図る。

・親会社の監査役は企業集団の業務の適正性を確保するため、子会社の監査役と定期的に情報交換を行う。

・内部監査部門は、内部統制の目的をより効果的に達成するために、内部監査活動を通じ内部統制の構築および運用状況を検討、評価し、必要に応じてその改善策を経営者ならびに取締役会に提唱する。

6）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項および当該使用人の取締役からの独立性に関する事項

　当社は、監査役が補助使用人の設置を求めた時に迅速な対応ができるよう、その扱いについては次のとおりとします。

・監査役から要請ある場合は補助使用人を配置する。

・補助使用人がその業務に当たる際の取締役からの独立性を確保するための手段は、次のとおりとする。

a 補助使用人の異動については、監査役の同意を得て行う。

b 補助使用人の人事考課については、監査役の意見を得て決定する。

c 補助使用人への指揮命令は監査役が行う。

7）取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

　当社は、監査役に対する取締役および使用人が行うべき事項その他監査役に対する報告に関しては、次のとおりとします。

・主要な会議体への出席による報告（情報の入手）

　　 取締役会、ホールディングス経営会議への出席

・会議体以外での報告の体制

a 当社の内部通報制度（通称ヘルプライン）に通報された内容および「賞罰委員会」の審議内容について、次の基準による報告を原則とする。

・毎月の定例の報告

・重要な内容と判断した場合はその都度報告

b 内部監査を実施した監査の結果

c 会社に重要な損害を及ぼすおそれのある事実を発見したとき

・監査役への報告は、常勤の監査役への報告をもって行う。

・監査役はその必要性により、直接各部署に必要な報告、情報提供、回答を求めることができる。監査役から報告、情報提供および回答を求められた各部署の使用人および担当取締役は、期日までに責任をもって対応する。

8. その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

　当社の監査役の監査が実効的に行われるための体制は次のとおりとします。

・代表取締役社長と監査役は相互の意見の交換を図るため、定期的な会合を持つ。

・取締役は、監査役の職務の適切な遂行のため、監査役と子会社等の取締役等との意見の交換、情報の収集、交換が適切に行えるよう協力する。

・監査役が必要と認めた場合には弁護士、公認会計士等の外部専門家の協力を得られる体制を整備する。

9. 財務報告の信頼性を確保するための体制

 当社は、財務報告の信頼性を確保するための体制を次のとおりとします。

・財務報告の信頼性確保および、金融商品取引法に定める内部統制報告書の有効かつ適切な提出のため、「内部統制基本規程」に基づき、内部統制委員会に内部統制システムの構築および運用を行うために必要な業務を遂行させる。

・内部統制システムと金融商品取引法およびその他の関係法令等との適合性を確保するために、その仕組みを継続的に評価し必要な是正を行う。

・財務報告の信頼性を確保するため、有価証券報告書および決算短信等の作成にあたっては、子会社の代表取締役社長および当社の部門責任者に「確認書」の提出を義務付け、作成した決算書類は「開示委員会」で十分確認のうえ代表取締役社長に報告する。

10. 反社会的勢力排除に向けた体制

 当社は、反社会的勢力排除に向けた体制を次のとおりとします。

・市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては、当社グループ全体として毅然とした態度で臨む。

・反社会的勢力とは一切の関係を持たず、不当な要求等は断固拒否する。

・反社会的勢力排除のための社内体制の整備強化を推進する。

当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。

　（組織図）

②　内部監査および監査役監査の状況

当社の内部監査および監査役監査の組織は内部監査室２名および監査役４名（うち３名は社外監査役）で構成されております。

内部監査室は、年間の監査計画に基づいてグループ全体の業務が適切かつ効率的に行われているかを監査しております。監査役は、取締役会その他重要な会議に出席するほか、定期的に取締役等から業務の執行状況を聴取するなどして、取締役の職務の執行を監査しております。

内部監査室、監査役および会計監査人の間で、定期的に会合を持ち、それぞれが行う監査の計画、進捗および結果を報告・説明する等、相互に情報および意見の交換を行っております。また、内部監査室、監査役および会計監査人と、内部統制室を中心とした内部統制部門とは、業務や法令の適正性を徹底するために情報を共有し相互連携を図っております。

③　社外取締役および社外監査役との関係

　イ．員数

当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。

ロ．会社との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係

　社外取締役岩下智親および増川道夫、社外監査役牧吉弘、近藤正昭および近藤正道との利害関係は以下のとおりであります。

ハ．企業統治において果たす機能・役割および選任状況についての考え方

社外取締役は、取締役会において、より客観的な立場から、会社経営者や金融機関の役員として培われた経験を生かした発言を行うことにより、重要な業務執行および法定事項についての意思決定ならびに業務執行の監督という取締役の企業統治における機能・役割を、健全かつより高いレベルで維持することに貢献しています。

社外監査役は、長年にわたる金融機関での経験や弁護士としての専門性により、企業統治の仕組みとして当社が採用している監査役の機能の充実に貢献しています。

なお、社外取締役および社外監査役と当社の間に特別な利害関係はなく、必要な独立性は確保されていると考えております。

また、当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する明確な基準を定めたものはありませんが、その選任に際しては、指名委員会および取締役会において、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。

ニ．内部監査・監査役監査・会計監査との相互連携や内部統制部門との関係

社外取締役は、取締役会等への出席を通じ、直接または間接的に内部監査および会計監査の報告を受け、取締役の職務の執行状況に対して必要に応じて意見を述べることにより、これらの監査と連携の取れた監督機能を果たしております。また、取締役会の一員として、意見または助言により内部統制部門を有効に機能させることを通じて、適正な業務執行の確保を図っております。

社外監査役は、監査役会、取締役会への出席を通じ、直接または間接的に内部監査および会計監査の報告を受け、必要に応じて意見を述べることにより、監査の実効性を高めております。そのうえで、高い専門性により監査役監査を実施し、監査役会の監査報告につなげております。また、取締役会において内部統制部門の報告に対して意見を述べ、適正な業務執行の確保を図っております。

④　役員報酬等

イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

ロ．役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の内容および決定方法

役員の確定報酬額は、固定報酬および業績に応じた報酬とした役員報酬規程に基づいて算定しております。

⑤　株式の保有状況

　　当社および連結子会社のうち、当連結会計年度における投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最

　も大きい会社（最大保有会社）はホーマック株式会社であり、同社の株式保有状況は以下の通りであります。

イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数および貸借対照表計上額の合計額

　15銘柄　5,534百万円

ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額および保有

　目的

    前事業年度

　　　特定投資株式

　　当事業年度

　　　特定投資株式

ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度および当事業年度における貸借対照表計上額の合計額

　　ならびに当事業年度における受取配当金、売却損益および評価損益の合計額

　該当する事項はありません。

当社については以下の通りであります。

イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数および貸借対照表計上額の合計額

　１銘柄　29百万円

⑥　会計監査の状況

当社は、会計監査を担当する会計監査人として有限責任監査法人トーマツと監査契約をしております。

なお、当社の監査業務を執行した公認会計士は、以下のとおりです。

　　　指定有限責任社員 業務執行社員 樋口 義行

　　　指定有限責任社員 業務執行社員 轟　 一成

また、当社の監査業務にかかわる補助者は、公認会計士５名、その他３名であります。

⑦　取締役の定数

当社の取締役は、13名以内とする旨定款に定めております。

⑧　取締役の選任および解任の決議要件

当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。

また、取締役の解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。

また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

⑨　中間配当

当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。

⑩　自己株式の取得

当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。

⑪　取締役および監査役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）および監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役および監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

⑫　株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

（２）【監査報酬の内容等】

①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

②【その他重要な報酬の内容】

（前連結会計年度）

該当事項はありません。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

（前連結会計年度）

該当事項はありません。

（当連結会計年度）

当社は、会計監査人有限責任監査法人トーマツに対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監査業務）である間接部門の合理化に関する助言業務について、対価を支払っております。

④【監査報酬の決定方針】

該当事項はありませんが、当社の規模および事業の特性等に基づいた監査日数・要員等を総合的に勘案し決定しております。

第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）の連結財務諸表及び事業年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入しております。

　また、公益財団法人財務会計基準機構の行う研修等に適宜参加しております。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成24年３月１日　至　平成25年２月28日）

当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社

5社　・㈱カーマ

・ダイキ㈱

・ホーマック㈱

・㈱ホーマックニコット

・㈱ホームセンターサンコー

　なお、㈱ツルヤは平成25年９月１日付にて㈱ホーマックニコットに商号変更しております。

(2) 非連結子会社

 6社　・㈱カーヤ

・㈱タパス

・ダイキ不動産情報㈱

・㈱キャップ

・赤平オーキッド㈱

・平成都市開発㈱

（連結の範囲から除いた理由）

　非連結子会社はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社

　該当事項はありません。

(2) 持分法を適用していない関連会社

　　 2社　・荒尾シティプラン㈱

　　　　　・ＤＣＭアール㈱

（持分法を適用していない理由）

　当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

　連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。

４．会計処理基準に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

イ．持分法を適用していない非連結子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

ロ．その他有価証券

　時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの

移動平均法による原価法

②　たな卸資産

　商品：主として売価還元法による低価法

③　デリバティブ

時価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

　ただし、連結子会社は主に平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）は定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　２～60年

その他　　　　　　　２～20年

　　（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

   　 当社及び連結子会社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成25年３月１日以後に取得

　　した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しております。この変更

　　による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

　なお、平成21年２月28日以前に契約を締結した所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④　長期前払費用

定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

　　金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等

　特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額に基づき計上しております。

②　賞与引当金

　　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③　ポイント引当金

　　顧客に付与したポイントの使用による値引発生に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上

　しております。

④　退職給付引当金

　　従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基

　づき、当連結会計年度末において発生している額を計上しております。

　（追加情報）

　　一部の連結子会社は、平成25年３月２日付にて退職一時金制度について確定拠出年金制度へ移行して

　おります。当該移行に伴い「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１

　号）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号）を適

　用し、退職給付制度終了益103百万円を特別利益に計上しております。

(4) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

　　繰延ヘッジ処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

　ヘッジ手段…為替予約

　ヘッジ対象…買掛金

③　ヘッジ方針

　為替変動リスク低減のため、対象範囲内でヘッジを行っております。

④　ヘッジの有効性評価の方法

　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を

比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

(6) のれん及び負ののれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、発生時以降５年間で均等償却しております。また、負ののれんの償却については、５年間で均等償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

①　消費税等の会計処理

　　税抜方式を採用しております。

②　収益及び費用の計上基準

　ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

　　リース料受取時に収益と費用を計上する方法によっております。また、転リース取引については、リ

　ース料受取時に金利部分のみ収益を計上する方法によっております。

　　なお、平成21年２月28日以前に契約を締結した所有権移転外ファイナンス・リース取引については、

　通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

（表示方法の変更）

　（連結損益計算書）

　前連結会計年度において、区分掲記しておりました「特別損失」の「出店計画中止損及び閉店損」は重要性が乏しいため、当連結会計年度より「特別損失」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「出店計画中止損及び閉店損」に表示していた30百万円は、「その他」として組み替えております。

　（連結キャッシュ・フロー計算書）

１．前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「貸倒引当金の増減額」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「貸倒引当金の増減額」に表示していた△12百万円は、「その他」として組み替えております。

２．前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「出店計画中止損及び閉店損」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「出店計画中止損及び閉店損」に表示していた30百万円は、「その他」として組み替えております。

（追加情報）

　（従業員持株ＥＳＯＰ信託）

　　 当社は、平成22年９月30日開催の取締役会決議に基づき、当社グループ従業員の当社の業績や株価への意識を高め

   ることにより、業績向上を目指した業務遂行を一層促進するとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的と

   し、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ＥＳＯＰ信託」（以下、「ＥＳＯＰ信託」）を導入しております。

　　 当プランでは、「ＤＣＭホールディングス社員持株会」（以下、「当社持株会」）へ当社株式を譲渡していく目的

   で設立するＥＳＯＰ信託が、今後５年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める期

   間中に取得し、その後、毎月一定日に当社持株会に売却を行います。

　   当該株式の取得・処分に関する会計処理については、当社が信託口の債務を保証しており、経済的実態を重視する

   観点から、当社と信託口は一体であるとする処理を行っております。

　   従って、信託口が所有する当社株式や信託口の資産及び負債並びに費用及び収益については連結貸借対照表、連結

   損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書に含めて計上して

   おり、また、ＥＳＯＰ信託が所有する当社株式については連結貸借対照表において自己株式として処理しておりま

   す。

　   なお、当連結会計年度末日（平成26年２月28日）における自己株式数は、以下のとおりであります。

　     自己株式数　　　　　　　　　　　　　1,585,409株

　     うち当社所有自己株式数　　　　　　　　　　409株

　     うち信託口所有当社株式数　　　　　　1,585,000株

（連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

※２　国庫補助金等の圧縮記帳により、有形固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。

※３　のれんは相殺後の純額で表示しております。その内訳は次のとおりであります。

※４　土地の再評価（ダイキ㈱）

　    土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該再

    評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地

    再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

      ・再評価の方法

　        土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める当該事業用土

        地について地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁

        長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定する方法、第２条第３号に定める当

        該事業用土地について地方税法第341条第10号の土地課税台帳または同条第11号の土地補充課税台帳に登録され

        ている価額に合理的な調整を行って算定する方法により算出

      ・再評価を行った年月日　平成14年３月31日

　５　保証債務

　　　　連結会社以外の下記会社に対し、以下の債務保証を行っております。

　　　　金融機関からの借入れ等に対する保証債務

（連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。

※２　固定資産売却益の主な内訳は次のとおりであります。

※３　固定資産除売却損の主な内訳は次のとおりであります。

※４　減損損失

　　　前連結会計年度（自　平成24年３月１日　至　平成25年２月28日）

　　　　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、各店舗及び賃貸物件等を最小の単位としてグ

　　　ルーピングしており、遊休資産についても、当該資産単独で資産のグルーピングをしております。

　　　　店舗につきましては、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及びドミナントエリア戦

　　　略における店舗の再配置等による店舗閉鎖の意思決定が行われた場合について減損を認識し、各々の帳簿価額を回

　　　収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　　　　なお、当連結会計年度に計上した減損損失額740百万円のうち、閉店店舗（予定含む）に係る金額は40百万円で

　　　あります。

①　北海道・東北・関東地区（ホーマック㈱）

　用途　店舗（１店）、その他

種類　土地、建物及び構築物、その他

減損損失

②　中部・北陸地区（㈱カーマ）

　用途　店舗（１店）、その他

種類　土地、建物及び構築物、その他

減損損失

③　四国・近畿・中国・九州地区（ダイキ㈱）

　用途　店舗（３店）、その他

種類　土地、建物及び構築物、その他

減損損失

　　　　店舗については使用価値又は正味売却価額を回収可能価額としております。

　　　　なお、使用価値については、将来キャッシュ・フローを５％で割り引いて算定し、正味売却価額については、路

　　　線価及び固定資産税評価額等の適切に市場価額を反映していると考えられる評価額を基に算出し評価しておりま

　　　す。

　　　当連結会計年度（自　平成25年３月１日　至　平成26年２月28日）

　　　　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、各店舗及び賃貸物件等を最小の単位としてグ

　　　ルーピングしており、遊休資産についても、当該資産単独で資産のグルーピングをしております。

　　　　店舗につきましては、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及びドミナントエリア戦

　　　略における店舗の再配置等による店舗閉鎖の意思決定が行われた場合について減損を認識し、各々の帳簿価額を回

　　　収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　　　　なお、当連結会計年度に計上した減損損失額131百万円は、閉店店舗（予定含む）に係るものであります。

①　北海道・東北・関東地区（ホーマック㈱）

　用途　店舗（５店）

種類　土地、建物及び構築物、その他

減損損失

②　四国・近畿・中国・九州地区（ダイキ㈱）

　用途　店舗（１店）

種類　建物及び構築物、その他

減損損失

　　　　店舗については正味売却価額を回収可能価額としております。

　　　　なお、正味売却価額については、路線価及び固定資産税評価額等の適切に市場価額を反映していると考えられる

　　　評価額を基に算出し評価しております。

（連結包括利益計算書関係）

※１  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自 平成24年３月１日　至 平成25年２月28日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

　（注）１.普通株式の発行済株式総数の減少7,012千株は、取締役会決議による自己株式の消却によるものです。

２.普通株式の自己株式の株式数の増加7,002千株は、取締役会決議による自己株式取得による増加6,996千株及び単元未満株式の買取り６千株によるものです。

３.普通株式の自己株式の株式数の減少7,427千株は、取締役会決議による自己株式の消却7,012千株及び「ＥＳＯＰ信託口」から「当社持株会」への株式譲渡415千株によるものです。

４.自己株式数には、当連結会計年度末日現在においてＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式1,915千株を含めて記載しております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金21百万円は含めておりません。

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金19百万円は含めておりません。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金19百万円は含めておりません。

当連結会計年度（自 平成25年３月１日　至 平成26年２月28日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

　（注）１.普通株式の発行済株式総数の減少2,767千株は、取締役会決議による自己株式の消却によるものです。

２.普通株式の自己株式の株式数の増加2,767千株は、取締役会決議による自己株式取得による増加2,764千株及び単元未満株式の買取り２千株によるものです。

３.普通株式の自己株式の株式数の減少3,097千株は、取締役会決議による自己株式の消却2,767千株及び「ＥＳＯＰ信託口」から「当社持株会」への株式譲渡330千株によるものです。

４.自己株式数には、当連結会計年度末日現在においてＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式1,585千株を含めて記載しております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金19百万円は含めておりません。

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金17百万円は含めておりません。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

　（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式への配当金16百万円は含めておりません。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

　所有権移転外ファイナンス・リース取引

　①　リース資産の内容

　　有形固定資産

　　　店舗設備等（建物及び構築物）であります。

　②　リース資産の減価償却の方法

　　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減

　価償却の方法」に記載のとおりであります。

　　なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース契約締結日が平成21年２月28日以前のリース取引につ

　いては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。

　(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

　(2）未経過リース料期末残高相当額及びリース資産減損勘定期末残高

　(3）支払リース料、リース資産減損勘定取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

　(4）減価償却費相当額の算定方法

　　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

　(5）利息相当額の算定方法

　　　リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法に

　　よっております。

２．オペレーティング・リース取引

　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

　（注）上記金額には、不動産リース取引の契約未経過期間の全期間に係るリース料を含めて記載しております。

（貸主側）

１．ファイナンス・リース取引

　①　リース投資資産の内訳

　②　リース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

　　なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース契約締結日が平成21年２月28日以前のリース取引につ

　いては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。

　　(1）リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高

　　(2）未経過リース料期末残高相当額

　　(3）受取リース料、減価償却費及び受取利息

　　(4）利息相当額の算定方法

　　　　リース料総額と見積残存価額の合計額からリース物件の購入価額を控除した額を利息相当額とし、各期への配分

　　　方法については、利息法によっております。

２．オペレーティング・リース取引

　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、商品の輸入取引に係る為替相場の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びにリース投資資産は、相手先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引金融機関及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

敷金及び保証金は、主に店舗の出店に係る賃借契約に対して、賃貸先に差し入れているものであり、相手先の信用リスクがあります。

営業債務である買掛金、未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であり、買掛金のうち、外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

借入金のうち短期借入金は、主に営業取引に係る資金の調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金の調達であり、償還日は決算日後、最長で19年後であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項　(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

受取手形及び売掛金並びにリース投資資産については、取引先別に入金管理及び残高管理を行うことにより、信用リスク低減に努めております。

デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することにより、発行体の信用リスク低減に努めております。

外貨建の買掛金についての為替変動リスクに対しては、為替予約等を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引につきましては、取締役会において基本方針が決定され、取引の実行及び管理を定めた社内権限規程に基づき、担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

　　　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが

　極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（平成25年２月28日）

(※１)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。

(※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、（ ）で示しております。

当連結会計年度（平成26年２月28日）

(※１)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。

(※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、（ ）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金並びに(2) 受取手形及び売掛金

これらはすべて短期決済であり、時価と帳簿価額が近似値であることから、当該帳簿価額によっております。

(3) リース投資資産

リース投資資産の時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

投資有価証券の時価の算定は、取引所の価格によっております。

(5) 敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払法人税等

これらはすべて短期決済であり、時価と帳簿価額が近似値であることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 一年内返済予定の長期借入金並びに(5)長期借入金

長期借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(6）リース債務

リース債務の時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

　注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

　　　　２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（平成25年２月28日）

　　　　　（注）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。

当連結会計年度（平成26年２月28日）

　　　　　（注）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。

４．短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

　　前連結会計年度（平成25年２月28日）

　　当連結会計年度（平成26年２月28日）

（有価証券関係）

１．その他有価証券

　　前連結会計年度（平成25年２月28日）