9945 プレナス 有価証券報告書－第54期(2013/03/01－2014/02/28)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。

２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第50期は潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３ 第52期の当期純利益の減少につきましては、資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額16億43百万円を特別損失として計上したことが主な要因であります。

４ 第51期より金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しております。なお、比較を容易にするため第50期についても百万円単位に組替えて表示しております。

(2) 提出会社の経営指標等

(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。

２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第50期は潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３ 第51期より金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しております。なお、比較を容易にするため第50期についても百万円単位に組替えて表示しております。

２ 【沿革】

当社は、昭和35年３月９日創業の㈲太陽事務機を前身とし、事務機器・金銭登録機の販売及び修理を目的とする㈱太陽事務機として昭和51年11月10日に資本金15百万円で長崎県佐世保市に設立されました。その後、２度の商号変更を経て現在の㈱プレナスとなっております。
　昭和62年６月、持ち帰り弁当チェーン「ほっかほっか亭」を九州・山口地区で展開していた㈱ほっかほっか亭九州地域本部を吸収合併したことを機に外食事業へ参入し、定食チェーン「めしや丼(現やよい軒)」の展開なども行い、その後、東日本地区で「ほっかほっか亭」を展開していた㈱ほっかほっか亭及び㈱ライズを吸収合併するなどして業容の拡大を図ってまいりました。持ち帰り弁当事業につきましては、平成20年５月15日より、従来の「ほっかほっか亭」ブランドに替え、新たに創設したブランド「ほっともっと」で事業を展開しております。
　なお、会社設立後、現在までの沿革は次のとおりであります。

(当社の沿革)

３ 【事業の内容】

当社及び当社の関係会社は、当社、子会社６社(内連結子会社２社)及び関連会社６社(内持分法適用関連会社２社)の合計13社ですが、事業に関係のない関連会社２社(持分法非適用関連会社)を除いた11社が当社グループを構成しており、外食事業を中心に事業活動を展開しております。
  当社グループの事業に係る各社の位置付けは次のとおりであります。

上記の他、関連会社㈱九州トーヨー(持分法適用会社)は、当社に対して無洗米機械装置の賃貸業務を行っております。

なお、当社グループを構成している残りの６社(非連結子会社４社、持分法非適用関連会社２社)は、海外で展開している５社(中国・韓国・シンガポール・オーストラリア・台湾)及び国内１社であります。これらにつきましては、重要性が乏しいため、事業系統図への記載を省略しております。

(注) ㈱プレナスフーズ及び㈱フーディフレーバーは、主たる事業であるほっともっと事業に記載しております。

事業系統図は次のとおりであります。

(注) 当連結会計年度において、関連会社㈱フーディフレーバーと当社との間に営業取引はありません。

４ 【関係会社の状況】

(注) １ 「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

２ 特定子会社に該当する会社はありません。

３ 上記の関係会社は、いずれも有価証券届出書または有価証券報告書を提出しておりません。

５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

平成26年２月28日現在

(注) １ 従業員数は就業人員(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む)であり、臨時従業員数は( )内に外数で記載しております。

なお、臨時従業員数の内訳は、契約社員２名とパートタイマーの最近１年間の平均雇用人員9,053名(１日８時間換算)であります。また、派遣社員を除いております。

２ 全社として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属しているものであります。

(2) 提出会社の状況

平成26年２月28日現在

(注) １ 従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む)であり、臨時従業員数は( )内に外数で記載しております。

なお、臨時従業員数は、パートタイマーの最近１年間の平均雇用人員8,598名(１日８時間換算)であります。また、派遣社員を除いております。

２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

当社グループ(当社及び連結子会社)においては、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当連結会計年度におけるわが国経済は、生産の増加や設備投資の持ち直しが見られ、企業収益や雇用環境も改善する等、緩やかに回復してまいりました。

当外食産業におきましては、企業間の厳しい競争が継続しているものの、個人消費の持ち直し等もあり、事業環境に明るさが広がってまいりました。

このような状況の中、当社グループにおきましては、引き続き新規出店を推進すると共に、店舗のＱＳＣ(品質、接客、清潔感)向上、商品力の強化、効果的な販売促進活動の展開に努めました。また、「ほっともっと事業」において、加盟店を増やしていく取り組みを進めました。さらに、新鮮で質の高いごはんを提供することへのこだわりの一環として、健康的でおいしい「金芽ごはん」をグループ店舗に導入しました。

国内における店舗展開につきましては、新規出店を105店舗、退店を47店舗行った結果、店舗数は58店舗増加し、2,971店舗となりました。また、改装・移転につきましては、120店舗実施いたしました。

海外における事業展開につきましては、平成25年３月にオーストラリアにおいてPLENUS AusT PTY.LTD.を、また、平成26年1月に台湾において臺灣富禮納思股份有限公司をそれぞれ設立し(いずれも非連結子会社)、「やよい軒」の出店に向けた準備を進めました。

以上の結果、当連結会計年度の売上高は、1,510億67百万円(前期比6.7％増)、営業利益は79億42百万円(前期比22.7％増)、経常利益は87億27百万円(前期比22.0％増)、当期純利益は50億18百万円(前期比72.7％増)となりました。売上高につきましては、新規出店による店舗数の増加が要因で、前期実績を上回りました。営業利益・経常利益につきましては、売上高の伸長に加え、仕入れコストの改善等により、前期実績を上回りました。当期純利益につきましては、前期に特別損失として訴訟損失引当金繰入額を計上したこともあり、前期実績を大きく上回りました。

セグメントの業績は次のとおりであります。

[ほっともっと事業]

「ほっともっと」創設５周年を記念した平成25年５月の「のり弁当」を対象とするキャンペーンや「ハンバーグ弁当」のリニューアルを実施する等、従来に引き続き定番商品の拡販に努めました。また、ヘルシー志向に合わせた「十六穀米のバランス弁当」、タイ料理の「ガパオライス」、「～野菜たっぷり～中華あんかけご飯」等の新商品も適宜発売し、お客様の幅広いニーズへの対応も図りました。店内調理による手づくりの特長を活かした商品開発に努める一方、おいしさと健康にこだわった「金芽ごはん」を導入し、競合店との差別化を図りました。

また、「ユニットＦＣ制度」によるフランチャイズ展開の推進に注力し、新規オーナーの獲得及び既存オーナーの多店舗化に積極的に取り組んだ結果、加盟店は順調に増加しております。

さらに、爽やかで清潔感のある洗練された空間をコンセプトとしたデザインで、機能的で居心地のよい店内環境にこだわった新たなタイプの店舗の導入を進めております。

これらにより、既存店売上高は、前期比102.1％となりました。 店舗展開につきましては、新規出店を75店舗、退店を42店舗行った結果、店舗数は33店舗増加し、2,692店舗となりました。改装・移転につきましては、103店舗実施いたしました。

以上の結果、売上高は、1,231億41百万円(前期比4.5％増)、営業利益は65億４百万円(前期比11.3％増)となりました。

 [やよい軒事業] 

素材や手作り感にこだわった定食メニューをお手頃な価格で提供することを基本に、「ひつまぶし定食」「すき焼き定食」「牛たん定食」等の郷土性や季節感を取り入れたメニューや、ボリューム感あるメニューをタイムリーに発売し、他店との差別化を図りました。また、お客様に快適にご利用いただけるよう、店舗のＱＳＣの向上に努めると共に、ディスカウントキャンペーンを効果的に実施し、お客様の来店促進を図りました。

これらにより、既存店売上高は前期比103.5％となり、４期連続で前年実績を上回りました。

なお、さらなる事業基盤の強化に向けてフランチャイズ展開を推進するため、「やよい軒事業」においても「ユニットＦＣ制度」を設立し、加盟者の募集に向けた準備を進めました。

店舗展開につきましては、北陸エリアに初出店するなど新規出店を26店舗、退店を１店舗行った結果、店舗数は25店舗増加し、247店舗となりました。なお、改装を17店舗実施いたしました。

以上の結果、売上高は244億２百万円(前期比18.0％増)、営業利益は15億40百万円(前期比107.2％増)となりました。

 [しゃぶしゃぶダイニングＭＫ事業]

「グリーンカレー」「ガパオライス」等の一品料理を新たに開発し、一部店舗で発売いたしました。また、携帯電話を利用した予約サービスを開始し、お客様の利便性の向上を図りました。さらに店舗のＱＳＣの向上に努める等、お客様の来店促進に注力しましたが、既存店売上高は、前期比96.1％にとどまりました。

店舗展開につきましては、新規出店、退店をそれぞれ４店舗行った結果、店舗数は前期末と同数の32店舗となりました。

以上の結果、売上高は35億23百万円(前期比13.5％増)、営業利益は66百万円(前期比42.4％増)となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ７億65百万円増加し、151億17百万円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果得られた資金は、107億66百万円(前連結会計年度に得られた資金は78億74百万円)となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益81億31百万円、減価償却費48億23百万円、法人税等の支払額29億82百万円であります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動の結果使用した資金は、84億９百万円(前連結会計年度に使用した資金は17億４百万円)となりました。主な内訳は、定期預金の預入による支出140億41百万円及び払戻による収入120億20百万円、有形固定資産の取得による支出50億96百万円、関係会社出資金の払込による支出10億20百万円であります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動の結果使用した資金は、19億28百万円(前連結会計年度に使用した資金は19億25百万円)となりました。主な内訳は、配当金の支払いによる支出19億11百万円であります。

２ 【生産、受注及び販売の状況】

(1) 生産実績

当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注) １  上記金額は、内部取引額を含む販売金額であります。

２  上記金額には、消費税等は含まれておりません。

３　当社には、報告セグメントに含まれない事業セグメントはありません。

(2) 受注状況

当社は見込生産によっておりますので、受注高及び受注残高について記載すべき事項はありません。

(3) 販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注）１  上記金額には、消費税等は含まれておりません。

２　当社には、報告セグメントに含まれない事業セグメントはありません。

３ 【対処すべき課題】

今後、国内の市場環境は、少子高齢化の進行による規模縮小に加え、企業間競争が一層激化する等、厳しい状況が続くと予想されます。
  このような環境下にあって、当社グループは、「ほっともっと」「やよい軒」「しゃぶしゃぶダイニングＭＫ」の３つの事業に経営資源を集中し、店舗の収益力の向上と新規出店の推進に取り組み、以下の課題に対処してまいります。

[食の安全・安心の確保]

消費者の食の安全・安心へのニーズはますます高まっております。当社グループは、食の事業に携わる企業として、食の安全性を確保し、お客様に安心してご利用いただけることを、何より優先しなければならない重要事項であると認識しております。このため今後とも品質管理の徹底を図ると共に、新たに食の安全・安心に懸念を抱かせる事象が発生した場合には、適宜当社グループの品質基準を見直す等、食の安全性の確保に努めてまいります。

[原材料の安定調達・安定供給体制の確保]

世界的な食材の調達競争が厳しさを増す中で、良質の原材料を安定的に調達し、安価で店舗に供給する体制の確保は、当社グループにとって重要な課題であります。このため、各取引先との協力・連携を強化すると共に、グループ内に蓄積した海外市場からの輸入ノウハウを活用する等、購買力の強化に努めてまいります。併せて、店舗展開エリアの拡大に伴う物流システム・物流網整備につきましても、適宜見直し効率化に取り組んでまいります。

[商品力及び販売力の充実]

厳しい企業間競争の中で、商品力及び販売力の強化が必要となります。このため、幅広い顧客ニーズを捉えた新商品の開発や定番商品の付加価値向上により、商品力の強化に努めてまいります。また、話題性のあるキャンペーンを実施して広告効果を高めると共に、店舗マニュアルの徹底等を通してＱＳＣの向上を図る等、販売力の強化に努めてまいります。

[より良い物件の確保]

新規出店を進める上で、お客様にとって、より利便性が高い物件を確保することは重要な課題であります。このため、物件情報の収集力強化及び商圏調査や売上予測等の精度向上を図り、収益力の高い店舗の増加に努めてまいります。

[人材の確保・教育]

当社グループが、長期的に成長を続けるために、人材の確保・育成が重要な課題であります。このため当社グループの将来を担う人材を積極的に採用すると共に、教育・研修等を充実して育成を図ってまいります。

[環境保護や社会貢献活動への取り組み]

企業も社会の一員として、環境保護や社会貢献活動等に積極的に取り組みつつ事業活動を行うことが求められております。当社グループでは、事業活動を通して、店舗での無洗米の使用、フライ油リサイクルシステムへの取り組み(店舗における使用済みのフライ油を配送用トラック燃料に再利用するしくみ)を継続すると共に、ＬＥＤ照明や太陽光発電システムを導入した店舗の設置等、環境保護に努めてまいります。併せて、スポーツ支援等を通じた社会貢献活動にも積極的に取り組んでまいります。

４ 【事業等のリスク】

当社グループの経営成績、財政状態等に影響を及ぼす可能性のあるリスクには、以下のようなものがあります。ただし、事業等リスクはこれらに限られるものではありませんし、将来発生しうるすべてのリスクを必ずしも網羅したものではありません。

(１)食の安全性及び衛生管理に係るリスク

当社グループは「食」に携わる企業として、店舗においてはマニュアルに基づいた衛生管理を徹底して行い、お客様への安全かつ衛生的な商品提供に努めております。

また、店舗において使用する食材・包装等資材につきましては、製造段階、保管・配送段階において独自の衛生管理基準を設定し、温度管理・細菌検査等を行い衛生管理に努めております。

しかしながら、何らかの要因により食品事故等が発生した場合、営業停止やブランド・イメージのダウンにより当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(２)原材料の調達に係るリスク

当社グループがお客様に提供する主な商品は、米穀類を中心とする食材で構成されております。そのため、天候不順等により、米や野菜の収穫に深刻な影響がでた場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、輸入食材(牛・豚・鶏肉等)や容器等に関し、疫病発生時の輸入制限、異常気象等による旱魃や飢饉、海外の政治・経済情勢の悪化やこれに伴う為替相場の大幅な変動等の要因により、原材料不足や仕入価格高騰が発生した場合も同様に当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

なお、食品のトレーサビリティに係る法律や環境保護のための容器包装リサイクルに係る法律等の規制が今後強化された場合、これらに対応するための新たなコストが発生すると予想されます。

(３)契約に係るリスク

①フランチャイズ契約について

当社は加盟店及び地区本部との間でフランチャイズ契約を締結しておりますが、何らかの理由により当社と加盟店もしくは地区本部との間で係争となり多額の賠償金を支払わねばならないような事態が発生した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

②物件に係る賃貸借契約について

当社グループが展開する店舗の殆どは、土地建物について賃貸借契約を締結しており、契約件数は約2,520件となっております。これに伴い当社グループは各賃貸人に敷金・保証金等を差し入れ、平成26年２月末の敷金・保証金等の預託残高合計は85億円に達しておりますが、賃貸人側の事情等により、これらが回収できないような事態が発生した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、賃貸人側の事情等により、業績が好調な店舗であっても退店もしくは移転を余儀なくされることがあります。

(４)人材に係るリスク

①人材の確保について

今後、事業規模を拡大していくため、当社グループは、社員及び加盟店オーナーのリクルート活動に注力しております。

しかしながら、リクルート活動の成果が計画に達しなかった場合、店舗展開に支障をきたし、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、店舗運営のためのパートタイマーを確保する競合が激しく、採用が思うように進まなかった場合も同様に、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

なお、短期労働者の社会保険加入促進に向けた法改正が今後強化された場合は、これに対応するための新たなコストが発生すると予想されます。

②人材の教育について

当社グループは、社員の教育について業務に関する教育はもとより、モラル面、特に遵法精神等についても教育しておりますが、万が一、社会的な不祥事を引き起こしてしまった場合、当社グループの社会的信用が大きく損なわれ、結果として当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(５)競合激化に伴うリスク

外食産業においては、業態を越えた競合が激化しており、各企業は顧客を確保するための一層の努力が求められています。また、好立地での新規出店、スクラップ＆ビルドを展開するための物件確保を巡る競合も同様に激化しております。当社グループといたしましては、顧客満足の向上を図るための各種施策を推進し店頭売上高向上を図ると共に、好物件確保のための体制を強化することで他社との競争力強化に努めております。

しかしながら、これら競合が今後さらに激化した場合、店頭売上高が減少することに加え、販売促進費、賃借料等のコスト増が予想され、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(６)災害・事故等によるリスク

当社グループの本社機能及び物流拠点が所在する福岡県あるいは首都圏で大規模な自然災害や事故等が発生した場合、事業活動に支障をきたし、当社グループの経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。

また、他の地域であっても同様に、大規模な災害・事故等が発生した場合は、店舗営業活動に支障をきたし、当社グループの経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。

(７)その他のリスク

①個人情報漏洩について

平成17年４月から施行された「個人情報保護法」に関しましては、同法の趣旨に沿った体制を構築し、遵守に心掛けております。

しかしながら、万が一、個人情報が漏洩し、お客様等に重大な損失を与えるような事態が発生した場合、当社グループの社会的信用が大きく損なわれ、結果として当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

②不祥事等の影響について

当社グループの社員及びパートタイマー、加盟店等が社会的な不祥事を引き起こしてしまった場合、当社グループの社会的信用が大きく損なわれ、結果として当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

５ 【経営上の重要な契約等】

６ 【研究開発活動】

特記すべき事項はありません。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 財政状態

資産、負債及び純資産の状況　

当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ47億79百万円増加し、862億８百万円となりました。内訳は、流動資産が29億94百万円増加したこと及び固定資産が17億84百万円増加したことであります。流動資産の増加は、現金及び預金が27億87百万円増加したこと、受取手形及び売掛金が１億72百万円減少したこと、商品及び製品が２億23百万円増加したことなどによるものです。また、固定資産の増加は、有形固定資産が５億57百万円増加したこと、関係会社出資金が９億91百万円増加したことなどによるものです。

負債は、前連結会計年度末に比べ16億15百万円増加し、258億１百万円となりました。内訳は、流動負債が13億36百万円増加したこと及び固定負債が２億78百万円増加したことであります。流動負債の増加は、未払金が５億79百万円増加したこと、預り金が２億98百万円増加したこと、未払法人税等が２億66百万円増加したことなどによるものです。また、固定負債の増加は、資産除去債務が２億49百万円増加したことなどによるものです。

純資産は、前連結会計年度末に比べ31億64百万円増加し、604億６百万円となりました。これは、利益剰余金が当期純利益により50億18百万円増加し、剰余金の配当により19億10百万円減少したことなどによるものです。

(2) 経営成績

当連結会計年度の経営成績の分析については「第２ 事業の状況  １ 業績等の概要」をご参照ください。なお、「第２ 事業の状況  ３ 対処すべき課題及び４ 事業等のリスク」もあわせてご参照ください。

(3) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析については「第２ 事業の状況  １ 業績等の概要」をご参照ください。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当社グループはお客様の利便性向上のため、積極的に設備投資を行ないました。当連結会計年度における設備投資額は59億59百万円であります。セグメントの設備投資について示すと、次のとおりであります。

(1) ほっともっと事業

新規出店66店舗、改装・移転89店舗を行いました。これらを含む設備投資額は36億92百万円であります。

(2) やよい軒事業

新規出店27店舗、改装16店舗を行いました。これらを含む設備投資額は19億34百万円であります。

(3) しゃぶしゃぶダイニングＭＫ事業

新規出店４店舗を行いました。これらを含む設備投資額は３億７百万円であります。

(4) 全社

設備投資額は26百万円であります。

２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

平成26年２月28日現在

(注) １  帳簿価額のうち、「その他」は工具器具備品であり、建設仮勘定は含まれておりません。

２  土地及び建物の一部を賃借しております。年間賃借料はほっともっと事業で5,584百万円、やよい軒事業で1,757百万円であります。なお、土地の面積で[  ]内は賃借中のものであり、外書で表示しております。

３  従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は(  )内に外数で記載しております。

４  上記金額には、消費税等は含まれておりません。

５  上記設備の他、連結子会社に貸与している設備が、㈱プレナス・エムケイ233百万円、㈱プレナスフーズ　　279百万円あります。

(2) 国内子会社

平成26年２月28日現在

(注) １  帳簿価額のうち、「その他」は工具器具備品であり、建設仮勘定は含まれておりません。

２  土地及び建物の一部を賃借しております。年間賃借料は、上記２社合計で314百万円であります。なお、土地の面積で[  ]内は賃借中のものであり、外書で表示しております。

３  従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は(  )内に外数で記載しております。

４  上記金額には、消費税等は含まれておりません。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

(注) １ 保証金の金額は( )内に内数で記載しております。

２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 重要な設備の除却等

重要な設備の除却等の計画はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。

(注) １  新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株とする。

         ただし、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

       調整後付与株式数  ＝  調整前付与株式数  ×  株式分割・株式併合の比率

２  「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」の発行価格は、公正な評価単価と行使時の払込金額の合計額を記載しております。

３  ①  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。

②  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

４  当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

②  新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。

③  新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、新株予約権の目的となる株式の種類及び数に準じて決定する。

④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。

⑤  新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

⑥  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。

⑦  譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

⑧  新株予約権の行使の条件
新株予約権の行使の条件に準じて決定する。

⑨  新株予約権の取得条項

当社は、以下の(ⅰ)、(ⅱ)、(ⅲ)、(ⅳ)又は(ⅴ)の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合)は、当社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。

(ⅰ)  当社が消滅会社となる合併契約承認の議案

(ⅱ)  当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案

(ⅲ)  当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案

(ⅳ)  当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

(ⅴ)  新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注)　新株予約権の行使による増加であります。

(6) 【所有者別状況】

平成26年２月28日現在

(注)  自己株式6,174,490株は、「個人その他」に61,744単元、「単元未満株式の状況」に90株含まれており、期末日現在の実質的な所有株式数であります。

(7) 【大株主の状況】

平成26年２月28日現在

(注) １  上記の他、当社所有の自己株式6,174千株(13.91％)があります。

２  日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(りそな銀行再信託分・株式会社西日本シティ銀行退職給付信託口)の所有株式数は、株式会社西日本シティ銀行が退職給付信託としてりそな銀行株式会社に拠出し、りそな銀行株式会社が日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社に再信託している株式数であります。

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成26年２月28日現在

(注)  「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれております。

② 【自己株式等】

平成26年２月28日現在

(9) 【ストックオプション制度の内容】

  当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。
  当該制度は、会社法に基づき、平成22年５月25日開催の定時株主総会において決議されたものであります。
  当該制度の内容は、次のとおりであります。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

(注)  当期間における取得自己株式数には、平成26年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

(注)  1.当事業年度の内訳は、ストックオプションの権利行使(株式数8,200株、処分価格の総額15百万円)でありま　す。
2.当期間における「保有自己株式数」には、平成26年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。

３ 【配当政策】

当社は、株主の皆様からお預かりした資本を有効活用することによって得た利益について、継続的かつ安定的な配当を実施することを前提に、明確な基準に基づく配分の実施を基本方針としております。具体的には、年間配当50円以上の実施を基本とし、年間配当性向30％(連結ベースでの１株当たり当期純利益)を基準に配当することにいたしております。内部留保資金につきましては、経営体質の強化を図るための貴重な資金として捉え、今後の中長期的視野での事業展開等に有効活用させていただく予定であります。また、当社は、資本政策及び配当政策の機動性確保の観点から、剰余金の配当等の決定機関を取締役会としております。
  当期の配当につきましては、中間期を１株につき25円(平成25年８月19日取締役会決議  配当金の総額９億55百万円)、期末を１株につき25円(平成26年２月17日取締役会決議  配当金の総額９億55百万円)、年間では１株につき50円(配当金の総額19億10百万円)となりました。この結果、連結ベースでの配当性向は38.1％となりました。

４ 【株価の推移】

(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

(注)  最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部における株価であります。

(2) 【最近６箇月間の月別最高・最低株価】

(注)  最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部における株価であります。

５ 【役員の状況】

(注) １  当社役員のうち二親等以内の親族関係にあるものは以下のとおりであります。

代表取締役社長塩井辰男は代表取締役会長塩井末幸の次男であります。

専務取締役塩井高明は代表取締役会長塩井末幸の三男であります。

２  取締役長沼孝一郎は、社外取締役であります。

３　監査役村田純一、礒山誠二及び吉戒孝は、社外監査役であります。

４  取締役の任期は、平成26年２月期に係る定時株主総会終結の時から平成27年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

５  監査役松永宏昭、村田純一、礒山誠二及び吉戒孝の任期は、平成23年２月期に係る定時株主総会終結の時から平成27年２月期に係る定時株主総会終結の時まで、監査役高橋勉の任期は、平成24年２月期に係る定時株主総会終結の時から平成28年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、健全かつ効率的な経営を目指すため、公正かつ透明性の高い意思決定と業務執行が行われるコーポレート・ガバナンス体制の確立に努めてまいります。

②  企業統治の体制

イ  企業統治体制の概要

・当社は、監査役会設置会社であります。

・取締役会は、取締役11名(うち社外取締役１名)で構成され、重要な事項に関する意思決定を行うと共に、社長(取締役を含む)の業務執行の状況を監督しており、原則として月１回、また必要に応じて随時開催しております。

・監査役会は、監査役５名(うち社外監査役３名)で構成され、監査役の監査方針を定めると共に、各監査役の報告に基づき監査意見を形成しており、原則として３ヶ月に１回、また必要に応じて随時開催しております。

・経営ミーティングは、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応することを目的とし、経営課題の協議を中心に週１回開催しております。

・当社は、社外取締役及び社外監査役が期待される役割を十分に発揮できるように、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役及び社外監査役との間に任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく責任の限度額は、法令に定める最低責任限度額としております。

ロ  現状の企業統治体制を採用する理由

  当社は、取締役会における意思決定の精度及び迅速性を確保するためには、取締役会を構成する取締役が社内実務に精通していることが非常に重要な要素と考えております。このため、実務面での実績が認められた管理職社員の中から、特に経営的な資質に優れ、かつ法令遵守の意識が高い人材を中心に取締役を選任しており、当社の取締役会は実効的かつ健全な意思決定が適宜行われております。その一方で、社外取締役を選任することは、取締役会における適切な意思決定及び経営に対する監督機能の強化面で意義のあることと捉えており、平成26年5月28日開催の第54期定時株主総会において社外取締役１名を新たに選任しております。

  監査体制につきましても、常勤監査役２名が日常的な監査業務(監査に必要な資料の常時閲覧なども含む)や取締役会に出席することに加え、経営ミーティングなどの重要な社内会議にも積極的に参加しており、また、専門的知識・経験や幅広い見識を有する社外監査役３名が客観的(中立的)立場から監査を行っていることから、経営に対する監視は十分に機能していると評価しております。

ハ  内部統制システムの整備の状況

・取締役及び従業員が社会的責任を自覚し、法令はもとより定款をはじめとする社内ルール・創業精神・企業理念を遵守する精神を高められる企業風土を醸成するための教育、研修及び啓蒙活動を継続的かつ必要に応じ適宜行っております。

・業務分掌規程、職務権限規程等に基づく責任と権限が明確な組織の構築及び業務の効率化を図ると共に、事業年度における計数的目標と実績との比較検討を通じ経営効率の向上に努めております。

・リスク管理体制に係る整備の状況につきましては、②ニに記載のとおりであります。

・当社は、平成18年５月25日開催の取締役会におきまして、会社法及び会社法施行規則が定める項目につき「内部統制システム構築に関する基本方針」を決議しております。なお、有価証券報告書提出日現在に至るまでの間、基本方針に変更はありません。

ニ  リスク管理体制の整備状況

食の安全性及び衛生管理、原材料の調達に係るリスクなどをはじめとする経常的なリスクにつきましては、業務分掌規程にて定めた各部署の役割に基づき、それぞれの担当部署が中心となり、各種マニュアル等に従いこれに対処すると共に、リスク発生防止策の推進に努めております。なお、各種マニュアル等につきましては、必要に応じ、外部専門家の助言を得て作成しております。また、内部監査室は各部署(店舗を含む)の監査を定期的に行い、マニュアル等の遵守状況を監査しております。
  なお、新たに認識されたリスクにつきましては、速やかに取締役会もしくは経営ミーティングで対応を検討し、担当取締役を定め、必要に応じマニュアル等を作成したうえで対処することとしております。

ホ  反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及び整備状況

・反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方

    市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に屈服することや癒着することは、企業の社会的責任に反するとともに、当社グループ事業活動そのものの公正性が疑われるため、当社グループはこれらに対し、断固たる姿勢で組織的に対応いたします。

・反社会的勢力排除に向けた整備状況

    反社会的勢力による不当要求行為等が発生した場合は、対応統括部署である総務部の渉外担当者(現在、警察ＯＢ社員、福岡本社及び東京オフィスに各１名配置)を中心に、各都道府県の警察、暴力追放運動推進センター及び弁護士等の外部専門機関と連携に努め、対応を行います。

③  内部監査及び監査役監査

イ  内部監査

当社は内部監査部門として内部監査室(当期末現在７名)を設置しており、業務監査を中心とする内部監査を行っております。監査結果は社長・副社長に直接報告すると共に、年２回経営ミーティングにおいて各取締役に報告しております。また、問題点については該当部署に随時改善を求め、改善状況のフォローを実施しております。なお、これら内部監査に係る状況につきましては、監査役に対しても随時報告を行い、監査結果に関する情報交換を行っております。

ロ  監査役監査

監査役は、社内の監査に加え、必要に応じ子会社の監査を実施しております。また、取締役会及び経営ミーティングへ毎回出席し、適宜意見の表明を行っております。さらに、法令で定められた事項の報告を受けるほか、業務の意思決定に至るプロセス等を把握するため、必要に応じ監査に必要な資料の閲覧等を行っております。

ハ  内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係

  監査役と内部監査部門の連携状況については、③イに記載のとおりであります。また、監査役と会計監査人の連携状況については、１．監査計画の策定、２．監査実施過程、３．監査意見形成の３段階で有機的な連携を行い、監査結果の双方向的情報交換による相互補完を行っております。なお、監査役、内部監査室及び会計監査人は、相互に連携を保ち、監査の質の向上と効率化に努めております。

④  社外取締役及び社外監査役

イ 社外取締役及び社外監査役の員数、当社との関係、企業統治において果たす機能及び役割

当社の社外取締役は１名です。

  社外取締役長沼孝一郎氏は、株式会社アサツー ディ・ケイの代表取締役・取締役会議長であり、当社は同社を広告代理店とする取引関係がありますが、その規模・内容から同氏の独立性に影響を及ぼす特別の関係はなく、主要な取引先に該当しません。同氏には、長年に亘り企業経営に携わった豊富な経験と高い見識を当社取締役会における適切な意思決定及び経営監督に反映していただけるため、社外取締役に選任しています。また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主と利益相反の生じるおそれがないものと判断しております。

当社の社外監査役は３名です。

社外監査役村田純一氏は、当社との間に取引関係はありません。同氏は、税理士として専門的知識・経験等を有すると共に、企業経営にも携わるなど幅広い見識を有しております。加えて、長年に亘り当社監査役を務めているため、当社事業についての理解も深く、経営全般に関して社外監査役としての職務を適切に遂行いただけるため選任しています。また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主と利益相反の生じるおそれがないものと判断しております。

社外監査役礒山誠二氏及び吉戒孝氏は、それぞれ株式会社西日本シティ銀行の代表取締役副頭取、株式会社福岡銀行の代表取締役副頭取であり、当社は各行との間に資金の預け入れ等の取引関係がありますが、当事業年度末現在で借入金はなく、いずれも主要な取引先に該当しません。両氏は、長年に亘り銀行経営に携わるなど見識も幅広く、経営全般に関して社外監査役としての職務を適切に遂行いただけるため選任しています。また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主と利益相反の生じるおそれがないものと判断しております。

ロ  社外取締役又は社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針の内容

当社では、社外取締役又は社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する特段の基準は設けておりません。しかしながら、社外取締役又は社外監査役の選任に際しては、経験や幅広い見識を踏まえ、経営全般に関し職務を適切に遂行できることを重視しております。また、経営の監督・監視機能の客観性や中立性の確保について支障がないことも重視しているため、東京証券取引所が定める独立性に関する基準を適宜参考にしつつ、一般株主と利益相反の生じるおそれがないことにも留意しております。これらの条件を複合的に判断し、社外取締役又は社外監査役の候補者を選任しております。

⑤  役員の報酬等

イ  提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

(注) １  取締役の基本報酬は、第38期定時株主総会(平成10年５月28日)決議による報酬限度額年額３億円以内であります。また、監査役の基本報酬は、第47期定時株主総会(平成19年５月25日)決議による報酬限度額年額5,000万円以内であります。

２  上記取締役の基本報酬の額には業績連動報酬3,000万円を含んでおります。

３  上表の基本報酬とは別枠で、株式報酬型ストックオプションとして割り当てる新株予約権に関する取締役の報酬限度額は、第50期定時株主総会(平成22年５月25日)決議により年額7,000万円以内であります。上表のストックオプションの金額は、当事業年度の費用計上額であります。

４  退職慰労金制度については、第50期定時株主総会終結の時をもって廃止しております。

ロ  提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

当事業年度において、連結報酬等の総額が１億円以上である役員はおりません。

ハ  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針

取締役に対する報酬等は、「固定報酬」、「業績連動報酬」及び「株式報酬型ストックオプション」としております。

・固定報酬

    取締役の役職位毎の経営責任の度合いに応じて金額を決定しております。

・業績連動報酬

    業績に対する経営責任と報酬との関連性を明確にすることにより、業務を執行する取締役が業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気をより一層高めることを目的として、平成23年２月21日開催の取締役会において導入することを決議しております。(平成24年２月期より適用)　
  この報酬金額は、連結経常利益が前連結会計年度に比べ増加したとき、その増加額の３％を原資に、取締役の経営責任の度合いに応じてこれを配分いたします。
  なお、業績連動報酬は、固定報酬と合わせて第54期定時株主総会(平成26年５月28日)決議による報酬限度額年額３億5,000万円以内(うち社外取締役分は年額2,000万円以内)で支給いたします。

・株式報酬型ストックオプション

    業績と株式価値との連動性を一層強固なものとし、業務を執行する取締役が、株価上昇によるメリットのみならず株価下落によるデメリットまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気をより一層高めることを目的として、第50期定時株主総会(平成22年５月25日)において導入することを決議いたしました。
  株式報酬型ストックオプションの内容は、「１  株式等の状況  (9) ストックオプション制度の内容」に記載しております。

監査役に対する報酬等は、監査の中立性及び独立性を確保するため、業績連動報酬及び株式報酬型ストックオプションの対象とせず、固定報酬のみとしております。

⑥  株式の保有状況

イ  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

銘柄数                       ９銘柄

貸借対照表計上額の合計額     115百万円

ロ  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

(前事業年度)

特定投資株式

(当事業年度)

特定投資株式

ハ  保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

⑦  会計監査の状況

当社は、会社法監査と金融商品取引法監査について、有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結しております。
  なお、同監査法人と当社監査に従事する同監査法人の指定有限責任社員  業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。

(注) １  継続監査年数は７年以内であるため、記載を省略しております。

２  監査業務に係る補助者の構成は、以下のとおりであります。
有限責任監査法人トーマツ  公認会計士11名、その他9名

⑧  取締役会で決議できる株主総会決議事項

イ  剰余金の配当等の決定機関

当社は、資本政策及び配当政策の機動性を確保するため、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款で定めております。

ロ  取締役及び監査役の責任免除

当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるように、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。

⑨  取締役の定数

当社の取締役は、15名以内とする旨を定款で定めております。

⑩  取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。

⑪  株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

前連結会計年度

  該当事項はありません。

当連結会計年度

  該当事項はありません。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

前連結会計年度

  該当事項はありません。

当連結会計年度

  当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、英文連結財務諸表の指導及び助
　　言業務等であります。

④ 【監査報酬の決定方針】

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針として特記すべき事項はありません。

第５ 【経理の状況】

１  連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成25年３月１日から平成26年２月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成25年３月１日から平成26年２月28日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３  連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができるよう、公益財団法人財務会計基準機構への加入、各種セミナーへの参加等、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③【連結株主資本等変動計算書】

  前連結会計年度(自 平成24年３月１日　至 平成25年２月28日)

  当連結会計年度(自 平成25年３月１日　至 平成26年２月28日)

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１  連結の範囲に関する事項

  (1)連結子会社の数

2社

  ㈱プレナス・エムケイ

  ㈱プレナスフーズ  (2)非連結子会社の数

4社

  北京好麦道餐飲管理有限公司

　PLENUS AusT PTY. LTD.

　㈱プレナスワークサービス

　臺灣富禮納思股份有限公司

連結の範囲から除いた理由

  各社の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。 

２  持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数

2社

  ㈱九州トーヨー

  ㈱フーディフレーバー

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の数

8社

  (非連結子会社)

  北京好麦道餐飲管理有限公司
  PLENUS AusT PTY. LTD.
  ㈱プレナスワークサービス
  臺灣富禮納思股份有限公司

  (関連会社)

  ㈱ほっかほっか亭総本部

  ㈱鹿児島食品サービス

  PLENUS & MK PTE.LTD.

  YK Food Service Co., Ltd.

持分法を適用しない理由

北京好麦道餐飲管理有限公司、PLENUS AusT PTY. LTD.、㈱プレナスワークサービス、臺灣富禮納思股份有限公司、PLENUS & MK PTE.LTD. 及びYK Food Service Co., Ltd.は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

また、㈱ほっかほっか亭総本部及び㈱鹿児島食品サービスは、当社が平成20年５月に「ほっともっと」を創設後、当社との間で重要な営業上または事業上の関係がなくなり、重要性が乏しくなったため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

  持分法適用会社のうち、決算日が異なる㈱九州トーヨーについては、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 ３  連結子会社の事業年度等に関する事項

  連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 

４  会計処理基準に関する事項

  (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

  ①  有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

  連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

  移動平均法による原価法

  ②  デリバティブ

  時価法

  ③  たな卸資産

  商品及び製品、原材料及び貯蔵品

  先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

  ただし、直営店在庫のうち生鮮食品等一部の商品は最終仕入原価法による原価法  (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

  ①  有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法

  ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法によっております。

  なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

  建物        10年～20年

  ②  無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法

  自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

  ③  リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

  なお、リース取引開始日が平成21年２月28日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

  ④  投資不動産

  定率法

  ただし、平成10年４月１日以降に取得した賃貸用建物(附属設備を除く)については定額法によっております。  (3) 重要な引当金の計上基準

  ①  貸倒引当金

  売掛金その他これらに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

  ②  賞与引当金

  従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。

  ③  ポイント引当金

  顧客に付与したポイント使用に備えるため、将来行使されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。

  ④  株主優待引当金

  将来の株主優待券利用による費用負担に備えるため、利用実績に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。

  ⑤  訴訟損失引当金

  係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積もり、当連結会計年度末において必要と認められる金額を計上しております。

(4) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(5) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

  消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)

当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成25年３月１日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。　

なお、この変更による当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響は軽微であります。

(連結貸借対照表関係)

※１ 減価償却累計額は、次のとおりであります。

※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

偶発債務

保証債務

(連結損益計算書関係)

※１ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

※２ 固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

※３ 減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。　

前連結会計年度(自 平成24年３月１日 至 平成25年２月28日)

  当社グループは、事業用資産については、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗毎に資産のグルーピングを行い、投資不動産については、個別に資産のグルーピングを行っております。
  営業活動から生ずる損益が連続してマイナスである資産グループまたは市場価額が著しく下落している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
  減損損失の種類毎の内訳は、以下のとおりであります。

  なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを2.59％で割り引いて算定しております。

当連結会計年度(自 平成25年３月１日 至 平成26年２月28日)

　　　　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。　

  当社グループは、事業用資産については、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗毎に資産のグルーピングを行い、投資不動産については、個別に資産のグルーピングを行っております。
  営業活動から生ずる損益が連続してマイナスである資産グループまたは市場価額が著しく下落している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
  減損損失の種類毎の内訳は、以下のとおりであります。

 資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額はゼロとして評価しております。

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成24年３月１日 至 平成25年２月28日)

１ 発行済株式に関する事項

２ 自己株式に関する事項

(変動事由の概要)

増減数の内訳は、下記のとおりであります。

　単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 ０千株

３ 新株予約権等に関する事項

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

当連結会計年度(自 平成25年３月１日 至 平成26年２月28日)

１ 発行済株式に関する事項

２ 自己株式に関する事項

(変動事由の概要)

増減数の内訳は、下記のとおりであります。

　単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 ０千株

　ストックオプションの行使による減少　　　　　　　　 ８千株

３ 新株予約権等に関する事項

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、余剰資金の運用については、安全性及び流動性の高い金融資産に限定しております。
　なお、デリバティブ取引は、業務活動の一環としての取引に限定し、主に為替等の変動リスクに晒されている資産・負債に係るリスクを軽減することを目的としており、投機目的の取引は一切行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、主に加盟店に対する売上債権であり、回収不能リスクに晒されておりますが、長期預り保証金を担保としているため回収不能リスクは僅少であります。
　投資有価証券は、余資運用目的の債権及び業務上の関係を有する取引先の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、発行体の財務状況を把握しております。
　長期貸付金は、主に賃借先に支払った建設協力金であり、賃借先の返済不能リスクに晒されておりますが、賃借先の返済能力を鑑み返済金額を決定しているため、契約不履行のリスクは僅少であります。
　差入保証金は、主に店舗及び寮社宅に係る保証金・敷金であり、賃借先の返還不能リスクに晒されております。
　営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
　外貨建の債権及び債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引に関するリスク管理規程を遵守し、状況に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注２)を参照ください。)

前連結会計年度(平成25年２月28日)

(単位：百万円)

当連結会計年度(平成26年２月28日)

(単位：百万円)

(注１)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

投資有価証券の時価については取引所の価格によっております。
  また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

(4) 長期貸付金、(5)差入保証金

これらについては、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

　上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
　また、長期預り保証金は主にフランチャイズ契約等に基づき取引先から預かっている取引保証金であり、返済期間を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。

(注３)満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成25年２月28日)

(単位：百万円)

当連結会計年度(平成26年２月28日)

(単位：百万円)

(有価証券関係)

１ その他有価証券

　前連結会計年度(平成25年２月28日)

(単位：百万円)

　当連結会計年度(平成26年２月28日)

(単位：百万円)

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

(退職給付関係)

１ 採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、平成23年12月31日付で確定拠出年金制度へ移行しております。

２ 退職給付債務に関する事項

　確定拠出年金制度のため、退職給付債務はありません。

３ 退職給付費用に関する事項

(ストック・オプション等関係)

 １ ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 ２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

② 単価情報

３ 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

　(１)使用した算定技法
　　　　ブラック・ショールズ式
　(２)使用した主な基礎数値及びその見積方法
　　　①　株価変動性　　　　19.93％
　　　　　平成21年12月14日～平成25年７月10日の株価実績に基づき算定しております。

　　　②　予想残存期間　　　3.57年

　　　　　過去に退任した取締役の平均在任期間等より退任までの期間の平均値を求め、退任後における評価対象

　　　　　ストックオプションの行使可能日数を加算して見積もっております。

　　　③　予想配当　　　　　50円/株

　　　　　平成25年2月期の配当実績

　　　④　無リスク利子率　　0.189％

　　　　　予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回り

４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

３  決算日後の法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律(平成26年法律第10号)」が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成27年３月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の37.8％から35.4％に変更されます。
  なお、この法定実効税率の変更による当連結会計年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の影響は軽微であります。

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 (1) 当該資産除去債務の概要

事業用店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10～31年と見積り、割引率は0.8％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 (3) 当該資産除去債務の総額の増減

(賃貸等不動産関係)

当社は、埼玉県その他の地域において、賃貸用の土地及び建物を有しております。平成25年２月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は119百万円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。
平成26年２月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は121百万円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。
　賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び期中における主な変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。

(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２ 賃貸等不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却(△16百万円)であります。当連結会計年度の主な期中増減額は、減価償却(△14百万円)と事業用の土地から賃貸用の土地への振替(33百万円)であります。

３ 当連結会計年度末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については固定資産税評価額等に基づいて自社で算定した金額であります。
ただし、直近の評価時点から一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１  報告セグメントの概要

　報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、本社及び営業拠点に商品・役務別の事業部門を設置し、各事業部門は取扱う商品・役務について包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社グループは「ほっともっと事業」、「やよい軒事業」及び「しゃぶしゃぶダイニングＭＫ事業」の３つを報告セグメントとしております。

「ほっともっと事業」は、持ち帰り弁当類の販売、加盟店への食材・包装等資材の販売、店舗用事務機器等の販売(保守・修理含む)等を行っております。

「やよい軒事業」は、定食類の提供、加盟店への食材・包装等資材の販売等を行っております。

「しゃぶしゃぶダイニングＭＫ事業」は、しゃぶしゃぶと飲茶の提供を行っております。 

２  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいております。

３  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

(注)  １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食に関する事業であります。

 ２. (１)セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

 　　(２)セグメント資産の調整額は、主に親会社での余資運用資金(現預金及び有価証券)、管理部門に係る
　　 資産等であります。

 ３.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。　

当連結会計年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

(注)  １. 当社には、報告セグメントに含まれない事業セグメントはありません。

 ２. (１)セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

 　  (２)セグメント資産の調整額は、主に親会社での余資運用資金(現預金及び有価証券)、管理部門に係る
　　 資産等であります。

 ３. セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

１  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の額が、連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

１  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の額が、連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１  関連当事者との取引

１.連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

  (ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

    前連結会計年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

(注) １　東京高裁判決額の仮払いについては、東京高等裁判所判決に仮執行宣言が付されていたため、平成24年10月22日に長期仮払金として支出したものであり、訴訟損失引当金1,339百万円を計上しております。詳細については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(２)その他　③重要な訴訟事件等」に記載のとおりであります。

２　当社と株式会社ほっかほっか亭総本部は、当社が平成20年５月に「ほっともっと」を創設した後事業上の関係は全くなくなっております。但し、以前から所有していた同社の株式(議決権等の所有割合24.15％)が残っており、関連会社に該当しますので関連当事者取引として記載しております。

    当連結会計年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

(注) １　東京高裁判決額の仮払いについては、東京高等裁判所判決に仮執行宣言が付されていたため、平成24年10月22日に長期仮払金として支出したものであり、訴訟損失引当金1,339百万円を計上しております。詳細については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(２)その他　③重要な訴訟事件等」に記載のとおりであります。

２　当社と株式会社ほっかほっか亭総本部は、当社が平成20年５月に「ほっともっと」を創設した後事業上の関係は全くなくなっております。但し、以前から所有していた同社の株式(議決権等の所有割合24.15％)が残っており、関連会社に該当しますので関連当事者取引として記載しております。

  (イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

    前連結会計年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

(注) １  記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２  取引条件及び取引条件の決定方針等

取引条件は、他の加盟店と同一であります。

３  当社代表取締役塩井末幸の近親者が議決権の66.67％を直接所有しております。

４  当社代表取締役塩井末幸の近親者が議決権の60.00％を直接所有しております。

    当連結会計年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

(注) １  記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２  取引条件及び取引条件の決定方針等

取引条件は、他の加盟店と同一であります。

３  当社代表取締役塩井末幸の近親者が議決権の66.67％を直接所有しております。

４  当社代表取締役塩井末幸の近親者が議決権の60.00％を直接所有しております。

２.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

(注) １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

(重要な後発事象)

訴訟の終結について

当社は、㈱ほっかほっか亭総本部より提訴された損害賠償請求訴訟につき、平成24年10月17日付の控訴審判決を受け、上告の提起及び上告受理の申立てを行っておりましたが、最高裁判所より、上告棄却及び上告審として受理しない旨の決定(平成26年３月31日付)を受領しました。これにより、当該訴訟は終結しております。

なお、控訴審の判決金額10億90百万円及びこれに対する年６分の割合による金員(合計13億39百万円)については、平成25年２月期において支払い済みであり、また、同額を訴訟損失引当金として計上しているため、平成27年２月期における経営成績に与える影響はありません。

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

(注) １  リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

２  リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

【資産除去債務明細表】

(2) 【その他】

① 連結会計年度終了後の状況

特記事項はありません。

② 当連結会計年度における四半期情報等

③ 重要な訴訟事件等

当社は、過去に締結していた「ほっかほっか亭」地域本部・地区本部契約について、契約違反等があった旨を主張され、平成20年12月16日、㈱ほっかほっか亭総本部より損害賠償請求訴訟を提訴されましたが、当該訴訟は終結しております。
　詳しくは「第５ 経理の状況  １ 連結財務諸表等  (1)連結財務諸表　注記事項　重要な後発事象」に記載のとおりであります。

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【製造原価明細書】

原価計算の方法

当社の原価計算は、単純総合原価計算を採用しております。

(脚注)

③【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自 平成24年３月１日 至 平成25年２月28日)

  当事業年度(自 平成25年３月１日 至 平成26年２月28日)

【注記事項】

(重要な会計方針)

１  有価証券の評価基準及び評価方法

  ①  子会社株式及び関連会社株式

  移動平均法による原価法

  ②  その他有価証券

  時価のあるもの 
  期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
  定)

  時価のないもの
  移動平均法による原価法 ２  デリバティブの評価基準及び評価方法

  時価法 ３  たな卸資産の評価基準及び評価方法

  商品及び製品、原材料及び貯蔵品

  先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

  ただし、直営店在庫のうち生鮮食品等一部の商品は最終仕入原価法による原価法 ４  固定資産の減価償却の方法

  ①  有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法
  ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)については、定額法によっております。
  なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
  建物              10年～20年

  ②  無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法
  自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

  ③  長期前払費用

  定額法

  ④  リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
  なお、リース取引開始日が平成21年２月28日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

  ⑤  投資不動産

  定率法
  ただし、平成10年４月１日以降に取得した賃貸用建物(附属設備を除く)については、定額法によっております。 ５  引当金の計上基準

  ①  貸倒引当金

  売掛金その他これらに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

  ②  賞与引当金

  従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。

  ③  ポイント引当金

  顧客に付与したポイント使用に備えるため、将来行使されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。

  ④  株主優待引当金

  将来の株主優待券利用による費用負担に備えるため、利用実績に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。

  ⑤  訴訟損失引当金

  係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積もり、当事業年度末において必要と認められる金額を計上しております。 ６  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

  消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)

当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より、平成25年３月１日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。　

なお、この変更による当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響は軽微であります。

(貸借対照表関係)

※１  減価償却累計額は、次のとおりであります。

※２  投資その他の資産の長期仮払金は、「第５ 経理の状況 ２ 財務諸表等　(1)財務諸表　注記事項　重要な後発事象」に記載のとおり、㈱ほっかほっか亭総本部に支払った判決金額10億90百万円及びこれに対する年６分の割合による金員であります。

偶発債務

保証債務

(損益計算書関係)

※１  商品売上高の内訳は、次のとおりであります。

※２  その他の営業収入の内訳は、次のとおりであります。

※３  商品他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。

※４  関係会社との取引は次のとおりであります。

※５  固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

※６  固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

※７  減損損失

  当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

  前事業年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

  当社は、事業用資産については、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗毎に資産のグルーピングを行い、投資不動産については、個別に資産のグルーピングを行っております。
  営業活動から生ずる損益が連続してマイナスである資産グループまたは市場価額が著しく下落している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
  減損損失の種類毎の内訳は、以下のとおりであります。

  なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを2.59％で割り引いて算定しております。

  当事業年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

　　　　当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。　

  当社は、事業用資産については、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗毎に資産のグルーピングを行い、投資不動産については、個別に資産のグルーピングを行っております。
  営業活動から生ずる損益が連続してマイナスである資産グループまたは市場価額が著しく下落している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
  減損損失の種類毎の内訳は、以下のとおりであります。

  資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額はゼロとして評価しております。

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

自己株式に関する事項

　(変動事由の概要)

    増減数の内訳は、下記のとおりであります。

    単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 ０千株

当事業年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

自己株式に関する事項

　(変動事由の概要)

    増減数の内訳は、下記のとおりであります。

    単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 ０千株

    ストックオプションの行使による減少　　　　　　　　 ８千株

(有価証券関係)

前事業年度(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額  子会社株式53百万円、関連会社株式169百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度(自  平成25年３月１日  至  平成26年２月28日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額  子会社株式63百万円、関連会社株式169百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

(税効果会計関係)

１  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

３  決算日後の法人税等の税率の変更

「所得税法等の一部を改正する法律(平成26年法律第10号)」が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成27年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の37.8％から35.4％に変更されます。
  なお、この法定実効税率の変更による当事業年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の影響は軽微であります。

(資産除去債務関係)

  資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 (1)  当該資産除去債務の概要

事業用店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10～31年と見積り、割引率は0.8％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 (3)  当該資産除去債務の総額の増減

(１株当たり情報)

(注) １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

(重要な後発事象)

訴訟の終結について

当社は、㈱ほっかほっか亭総本部より提訴された損害賠償請求訴訟につき、平成24年10月17日付の控訴審判決を受け、上告の提起及び上告受理の申立てを行っておりましたが、最高裁判所より、上告棄却及び上告審として受理しない旨の決定(平成26年３月31日付)を受領しました。これにより、当該訴訟は終結しております。

なお、控訴審の判決金額10億90百万円及びこれに対する年６分の割合による金員(合計13億39百万円)については、平成25年２月期において支払い済みであり、また、同額を訴訟損失引当金として計上しているため、平成27年２月期における経営成績に与える影響はありません。

④ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

【その他】

【有形固定資産等明細表】

(注) １  当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

２  当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

　　　　　なお、当期減少額のうち( )内は内書きで減損損失の計上額であります。

３  無形固定資産については、資産の総額の１％以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

４  長期前払費用は、償却対象分のみを記載しているため、貸借対照表に計上されている金額とは一致しておりません。

５  当期償却額の内訳は次のとおりであります。

【引当金明細表】

(注) １  貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、回収による取崩額(１百万円)及び洗替額(218百万円)であります。

２  ポイント引当金の「当期減少額(その他)」は洗替えによるものであります。

３  株主優待引当金の「当期減少額(その他)」は洗替えによるものであります。

(2) 【主な資産及び負債の内容】

資産の部

ａ  現金及び預金

ｂ  売掛金

(ａ)相手先別内訳

(ｂ)売掛金滞留状況

(注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。

ｃ  商品及び製品

d  原材料及び貯蔵品

e  差入保証金

負債の部

ａ  買掛金

ｂ  未払金

(3) 【その他】

① 決算日後の状況

特記事項はありません。

② 重要な訴訟事件等

当社は、過去に締結していた「ほっかほっか亭」地域本部・地区本部契約について、契約違反等があった旨を主張され、平成20年12月16日、㈱ほっかほっか亭総本部より損害賠償請求訴訟を提訴されましたが、当該訴訟は終結しております。
　詳細については、「第５ 経理の状況  ２ 財務諸表等  (1)財務諸表　注記事項　重要な後発事象」に記載のとおりであります。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度  第53期(自  平成24年３月１日  至  平成25年２月28日)  平成25年５月23日福岡財務支局長に提出。

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

平成25年５月23日福岡財務支局長に提出。

(3) 四半期報告書及び確認書

第54期第１四半期(自  平成25年３月１日  至  平成25年５月31日)  平成25年７月９日福岡財務支局長に提出。

第54期第２四半期(自  平成25年６月１日  至  平成25年８月31日)  平成25年10月11日福岡財務支局長に提出。

第54期第３四半期(自  平成25年９月１日  至  平成25年11月30日)  平成26年１月10日福岡財務支局長に提出。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成２６年５月２８日

株  式  会  社  プ  レ  ナ  ス

  取  締  役  会   御  中

有限責任監査法人 ト ー マ ツ

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 馬 場 正 宏 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 松 嶋 敦 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 甲 斐 祐 二

＜財務諸表監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社プレナスの平成２５年３月１日から平成２６年２月２８日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社プレナス及び連結子会社の平成２６年２月２８日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため株式会社プレナスの平成２６年２月２８日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、株式会社プレナスが平成２６年２月２８日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成２６年５月２８日

株  式  会  社  プ  レ  ナ  ス

  取  締  役  会   御  中

有限責任監査法人 ト ー マ ツ

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 馬 場 正 宏 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 松 嶋 敦 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 甲 斐 祐 二

当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社プレナスの平成２５年３月１日から平成２６年２月２８日までの第５４期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社プレナスの平成２６年２月２８日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。