【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成26年４月24日 |
| 【事業年度】 | 第47期（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社光彩工芸 |
| 【英訳名】 | KOSAIKOGEI CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 深沢 栄二 |
| 【本店の所在の場所】 | 山梨県甲斐市竜地3049番地 |
| 【電話番号】 | ０５５１－２８－４１８１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理部 部長 吉田 貴 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 山梨県甲斐市竜地3049番地 |
| 【電話番号】 | ０５５１－２８－４１８１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理部 部長 吉田 貴 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社 東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
（注）１．第46期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(2)提出会社の経営指標等
（注）１. 第46期より連結財務諸表を作成しているため、第46期、第47期の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
２．第45期までの持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．売上高には消費税等は含まれておりません。
４．第45期、第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
第43期及び第44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益につきましては、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．第43期及び第44期の株価収益率及び配当性向につきましては、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
２【沿革】
| 昭和42年４月 | 貴金属装身具の製造及び販売を目的として、山梨県甲府市和田町（現山梨県甲府市緑が丘）に株式会社光彩工芸を設立 |
| 昭和57年７月 | 山梨県北巨摩郡双葉町に双葉工場を新設、併せて機械設備を新設し操業開始 |
| 昭和59年10月 | 宝飾品の金型の内製化を目的として、双葉工場の機械設備を増設 |
| 昭和60年８月 | 宝飾品の小売店等への販売を目的として、販売子会社「株式会社ゴールドン」を設立 |
| 昭和60年８月 | 貴金属材料の伸線、圧延の内製化を目的として、双葉工場の機械設備を増設 |
| 昭和61年１月 | 業容拡大に伴い、新工場建設のため、双葉工場に隣接した土地を取得 |
| 昭和62年３月 | エレクトロニクス業界の量産技術を宝飾品の製造に活かすことを目的として、株式会社ニスカ精工と合弁で、子会社「株式会社テクノブライト」を設立 |
| 昭和62年８月 | 従業員の人材育成を目的として、山梨県認定「光彩工芸職業訓練校」を双葉工場内に開校 |
| 昭和63年５月 | 業容の拡大に対応し、双葉工場隣接敷地内に６階建工場を建設し、最新機械設備を導入、併せて製・販一体化を目的として、本社機能の一部を移管 |
| 平成２年２月 | 大手卸業に対する宝飾品の販売を目的として、販売子会社「株式会社ジェルアヤン」を設立 |
| 平成２年６月 | 本社を山梨県北巨摩郡双葉町へ移転 |
| 平成３年10月 | メンズジュエリーのハウスブランド「ＹＵＨ ＩＫＥＤＡ」を発表 |
| 平成４年10月 | メンズジュエリーのハウスブランド「ＥＮＣＡＮＴＯ」を発表 |
| 平成７年10月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 平成９年１月 | 子会社「株式会社テクノブライト」の全所有株式を売却 |
| 平成11年１月 | 販売子会社「株式会社ゴールドン」及び「株式会社ジェルアヤン」を清算 |
| 平成16年10月 | 日本証券業協会へ店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 平成23年10月 | 宝飾品の製造・販売を目的として、子会社「KOSAI VIETNAM CO.,LTD.」を設立 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社光彩工芸）及び親会社１社、連結子会社１社により構成されており、宝飾品の製造加工販売及び損害保険・生命保険代理業を主たる事業としております。
当社及び当社の関係会社の当該事業にかかる位置付けは、次のとおりであります。
(1）当社は、金・プラチナ・宝石等を主要な原材料とした、貴金属装身具の製造加工販売を主たる事業とし、全方位の得意先を対象として製品・商品の提供をしております。
(2）連結子会社１社（KOSAI VIETNAM CO.,LTD.)は、貴金属装身具の製造加工を行っております。
(3）親会社１社（株式会社エスティオ）は、損害保険・生命保険代理業を主たる事業としております。
なお、当社グループは「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
以上のことについて図示すると次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業内容 | 議決権の所有(又は被所有)割合（％） | 関係内容 |
| (親会社) ㈱エスティオ | 山梨県甲斐市 | 10 百万円 | 損害保険生命保険代理業 | 54.54 | 当社が代理店となり、従業員の保険窓口業務を行っている。 |
| (連結子会社) KOSAI VIETNAM CO.,LTD. | ベトナム ハノイ | 700 千米ドル | 貴金属装身具の製造加工 | 100.00 | 当社ジュエリー、ジュエリーパーツの一部アイテム生産を行っている。 |
(注)１．上記子会社は、特定子会社に該当しておりません。
２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
５【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
| 平成26年１月31日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| ジュエリー事業 | 98（64） |
(注)１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（64）外数で記載しております。
２．当社グループは「ジュエリー事業」のみの単一セグメントであります。
(2)提出会社の状況
| 平成26年１月31日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（円） |
| 33(64) | 37才６ヵ月 | ７年０ヵ月 | 3,673,248 |
(注)１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、ジュエリー事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3)労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1)業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、現政権による経済政策のもと、円安・株高の傾向が継続しており、緩やかな景気回復の兆しが見られました。海外においては、米国の景気回復基調は継続しているものの、新興国では政情不安が見られるなど、わが国を取り巻く経営環境は依然として不透明なものとなっております。
宝飾業界におきましても、一部では、国内経済の緩やかな回復を受け個人消費の持ち直しの兆しが見られたものの、消費税増税後の影響が懸念されるなど、引き続き厳しい経営環境が予測されます。
このような経済情勢のもと、当社は、ジュエリー事業での販路開拓、および、ジュエリーパーツ事業において国内・海外ともに堅調に推移したことにより、単体決算では352百万円の増収となり、低価法評価損の影響が残るものの、営業利益は48百万円、経常利益は47百万円と、共に増益となりました。連結決算におきましても、ベトナム子会社への投資費用の先行や円安によるコスト負担増加などの影響を受けたものの、営業利益、経常利益ともに増益となり黒字を確保いたしましたが、連結業績予測値には至りませんでした。
以上により、当連結会計年度の当社グループの業績は、売上高2,666百万円（前年同期比14.9％増）、営業利益４百万円（前年同期は営業損失５百万円）、経常利益13百万円（前年同期は経常損失１百万円）、当期純利益７百万円（前年同期比14.2％減）となりました。
なお、当社はジュエリー事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2)キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末残高に対して28百万円減少し、260百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は45百万円（前年同期比15百万円資金減）となりました。これは主にたな卸資産の増加および売上債権の増加によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は33百万円（前年同期比42百万円資金増）となりました。これは主に定期預金の預入によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は49百万円（前年同期比84百万円資金増）となりました。これは主に短期借入金の借入によるものです。
２【生産、受注及び販売の状況】
当社グループは、「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、生産、受注及び販売の状況につきましては、セグメント別に代えて、品目別に記載しております。
(1)生産実績
当連結会計年度の生産実績を品目別に示すと、次のとおりであります。
（注）１．金額は販売価格によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)受注状況
当連結会計年度の受注状況を品目別に示すと、次のとおりであります。
（注）１．金額は販売価格によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．ジュエリーパーツにつきましては、大部分は過去の実績及び将来の予想による見込生産であるため、記載を省略しております。
(3)販売実績
当連結会計年度の販売実績を製品・商品別に示すと、次のとおりであります。
（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【対処すべき課題】
会社のミッション、アイデンティティに基づき、デフレ環境にあってもお客様に満足していただける、時代に合致した物づくりを行い、あらゆる選択肢を増やすなど生産技術の幅を広げ、既存の枠組みにとらわれない成長分野を開拓していくことが、今後も継続的に取り組むべき経営課題だと考えております。
４【事業等のリスク】
当社グループの事業展開に際し、リスク要因になる可能性があると考えられる主要な事項を記載しております。当社グループではリスクの発生防止に努め、発生した場合の対応について努力いたします。また事業上のリスクとしては想定していない事項であっても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については積極的に開示する方針であります。
尚、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末(平成26年1月31日)現在において当社グループが判断したものであります。
1) 不良債権発生防止管理体制
当社グループの事業はジュエリー受注生産及びジュエリーパーツ生産を主としており、販売先の倒産などによる不良債権の発生防止について、取引先毎に与信限度額を設けるなど管理体制の強化に努めておりますが、万一、不良債権が発生した場合は当社グループの業績に影響を及ぼす場合があります。
2) 生産体制
当社グループのジュエリー受注事業はＯＥＭ生産を主としており、顧客企業への売上は、その顧客企業の業績や当社グループが管理できない要因により大きな影響を受けます。また当社グループは製造コスト削減等による価格競争強化に努めておりますが、顧客の要求に応じるための値下げは当社グループの利益率を低下させる可能性があります。顧客企業の業績不振、契約の予期しない打切り、顧客企業の調達方針の変化等は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
3) 品質管理体制
当社グループは、徹底した品質管理に努めておりますが、特異な要因による不良発生の可能性は完全には否定できません。このことにかかる製品回収責任等が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
4) 知的財産権
当社グループは、取引先等との秘密保持契約など知的財産権の確保に努めておりますが、他社から当該権利を侵害される可能性は否定できず、この場合、係争事件に発展することも含め、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
5) 地金価格の変動
当社グループは、主要な原材料である金、プラチナ等の地金について、安定的な購買に努めておりますが、急激な地金相場の変動などにより売上総利益率などに影響を受ける可能性があります。
6) 人材の確保及び育成
当社グループは、優れた人材の確保及び育成を重要な課題とし、積極的な採用活動と社員研修・教育を実施しております。しかし、これらの施策が充分に効果を発揮しない場合、当社グループの経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
7) 財務制限条項
当社グループの借入金の一部については、純資産と営業利益および当期純利益に関する財務制限条項が付されております。業績の悪化等により同条項に抵触した場合、基準金利、利幅の見直し及び期限の利益の喪失について、金融機関から協議を求められる可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
特記事項はありません。
６【研究開発活動】
特記事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
１ 財政状態の分析
- 流動資産
当連結会計年度末における流動資産の残高は、1,498百万円（前年同期比47百万円増）となりました。主な内訳は現金及び預金431百万円、仕掛品397百万円、売掛金356百万円等であります。
- 固定資産
当連結会計年度末における固定資産の残高は、469百万円（前年同期比12百万円増）となりました。主な内訳は機械装置他の有形固定資産が325百万円、保険積立金68百万円、投資有価証券29百万円等であります。
- 流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は、457百万円（前年同期比89百万円増）となりました。主な内訳は短期借入金320百万円、１年内返済予定の長期借入金30百万円等であります。
- 固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は、90百万円（前年同期比36百万円減）となりました。主な内訳は長期借入金40百万円等であります。
- 純資産
当連結会計年度末における純資産の合計は、1,426百万円（前年同期比２百万円増）となりました。主な内訳は資本金602百万円、資本剰余金509百万円等であります。
２ キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローにつきましては、たな卸資産や売上債権の増加、仕入債務の減少等のため、営業キャッシュ・フローは45百万円の支出となりました。また、投資キャッシュ・フローは、定期預金の預入等により33百万円の支出となりました。財務キャッシュ・フローにつきましては、借入金の借入のため、49百万円の収入となりました。結果として、当期における現金及び現金同等物は、期首残高に対して28百万円減少し、260百万円となりました。
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資は、本社・双葉工場及びベトナム子会社のジュエリー製造設備を主なものとし、総額17,191千円となりました。なお、当連結会計年度において、重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
(1)提出会社
| 平成26年１月31日現在 |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、構築物、工具・器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．本社と双葉工場は、土地及び建物ならびにその他の有形固定資産が一体となっており、分離することが困難なため、事業所は本社・双葉工場で表示しております。
３．湯田駐車場は、貸借対照表上において、投資その他の資産の「その他」として計上しております。
４．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
５. 当社は、ジュエリー事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2)在外子会社
| 平成26年１月31日現在 |
（注）1. 帳簿価額のうち「その他」は、構築物、工具・器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２. 従業員数が前連結会計年度末に比べ34名増加したのは、製造ラインの拡大等によるものであります。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 13,000,000 |
| 計 | 13,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （平成26年１月31日） | 提出日現在発行数（株） （平成26年４月24日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 3,960,000 | 3,960,000 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は1,000株であります。 |
| 計 | 3,960,000 | 3,960,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） | 発行済株式総数残高 （千株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| 平成８年３月19日 （注） | 360 | 3,960 | － | 602,150 | － | 509,290 |
（６）【所有者別状況】
| 平成26年１月31日現在 |
（注）自己株式 213,226株は、「個人その他」に213単元及び「単元未満株式の状況」に226株を含めて記載しておりま
す。
（７）【大株主の状況】
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成26年１月31日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 213,000 | － | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 3,735,000 | 3,735 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 12,000 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 3,960,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 3,735 | － |
②【自己株式等】
| 平成26年１月31日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| 株式会社光彩工芸 | 山梨県甲斐市竜地3049番地 | 213,000 | － | 213,000 | 5.38 |
| 計 | － | 213,000 | － | 213,000 | 5.38 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額(円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 835 | 137,490 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式数には、平成26年４月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
（注）当期間における保有自己株式数には、平成26年４月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
当社は、期末配当を年１回剰余金の配当として行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当社は「取締役会の決議によって、毎年７月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） |
| 平成26年４月24日 定時株主総会決議 | 13 | 3.5 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | 第47期 |
| 決算年月 | 平成22年１月 | 平成23年１月 | 平成24年１月 | 平成25年１月 | 平成26年１月 |
| 最高（円） | 177 | 174 | 164 | 190 | 234 |
| 最低（円） | 100 | 125 | 101 | 131 | 146 |
（注）株価は、平成22年３月31日以前はジャスダック証券取引所、平成22年４月１日以降は大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）、平成22年10月12日以降は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）、平成25年7月16日以降は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成25年８月 | ９月 | 10月 | 11月 | 12月 | 平成26年１月 |
| 最高（円） | 170 | 175 | 180 | 196 | 223 | 234 |
| 最低（円） | 159 | 165 | 167 | 173 | 190 | 185 |
（注）最高・最低株価は、平成25年７月15日以前は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日以降は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。
５【役員の状況】
（注）１．取締役鈴木真は社外取締役であります。
２. 監査役河西周一、長沢一巳、埴原一也は社外監査役であります。
３．取締役深沢信夫は代表取締役社長深沢栄二の父であります。
４. 平成25年４月24日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
５. 平成25年４月24日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６. 平成24年４月24日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７. 平成26年４月24日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
当社は経営の健全化、透明性、効率性を意識し、上場企業として利害関係者の方々の満足度を高めることを常に念頭におき、コーポレート・ガバナンスの充実に努めております。
①企業統治の体制
（イ）企業統治の体制の概要及び採用の理由
当社における企業統治の体制は、取締役会、監査役会で実施しております。
当社の取締役会は、取締役４名で構成し、毎月１回の定例取締役会のほか、週１～２回の各部門の責任者との経営会議、その他、必要に応じて臨時取締役会を開催し、法令で定められた事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を逐次監督しております。
監査役会は、監査役３名で構成し、３名ともに社外監査役であります。取締役会はもとより社内の重要な会議に出席し、会社の状況及び経営の執行状況についても監査を実施しているほか、監査役相互に密接な情報交換を行うなど経営監視機能の充実を図っております。これにより、迅速な意思決定と経営監視が十分に機能していると判断し、現在の体制を採用しております。
（ロ）内部統制システムの整備の状況
（取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制）
・取締役及び使用人の職務の執行が、法令及び定款に適合し、かつ企業倫理の遵守及び社会的責任を果たすた め、会社の経営の基本方針を当社の行動規範とすると共に、関連社内規程を整備し、全役職員に周知徹底させていきます。
・取締役及び使用人との秘密保持契約締結など、コンプライアンスへの対応を行っております。
（取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制）
・取締役の職務の執行に関する情報の保存及び管理に関しては、関連社内規程を整備し、適切に管理、保存を行います。
・取締役及び監査役は、これらの情報を常時閲覧することができる体制を整備しております。
（ハ）リスク管理体制の整備の状況
各リスクに関する社内規程の整備を行い、規程に沿ったリスク管理体制の構築を行っております。また、顧 問弁護士と連携し、法律上の助言や意見交換を適宜行っております。
②内部監査及び監査役監査の状況
内部監査は、経営企画室が担当しており、年間計画に基づく内部監査を実施しております。監査結果は取締役会及び監査役会に報告しております。
監査役会は、監査役３名で構成しております。上記（①企業統治の体制）に記載の内容以外にも、常勤監査役は、更に、経営の妥当性を高めていく観点から、内部監査を適宜実施することにより業務執行の妥当性、効率性を幅広く検証し、経営者に対して助言や提言をしております。また、取締役会、臨時取締役会の他、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、稟議書等の業務執行に関する重要な文章を閲覧し、必要に応じて、取締役及び使用人にその説明を求めることとします。
なお、適宜、会計監査人、顧問弁護士、顧問税理士と相互に連携し監査を実施し、情報の交換を行うなど連携を図っております。
③社外取締役及び社外監査役
当社は社外取締役１名を選任しており、監査役は３名ともに社外監査役であります。（監査役のうち１名を独立役員として指名しております。）これにより、経営への監視機能を強化しております。
社外取締役鈴木真氏は、弁護士・公認会計士・税理士として法務及び税務・会計に関する相当程度の知見を有するものであります。同氏との間に人的、資本的関係その他の特別な利害関係はございません。
社外監査役のうち１名につきましては弁護士として法務に関する相当程度の知見を有するものであります。人的、資本的関係その他の利害関係につきましては、監査役長沢一巳氏が当社の株式11,000株を所有している以外には、当社と社外監査役との間に特別な利害関係はございません。
社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しており、加えて、東京取引証券所の独立役員の基準等も参考にしております。
④役員の報酬等
（イ）提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
（ロ）提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（ハ）使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
（ニ）役員報酬等の決定に関する方針
役員の報酬につきましては、株主総会の決議を経て報酬限度額を決定しております。その限度額の範囲内において、当社所定の一定の基準に基づき各役員の報酬を決定しております。
⑤株式の保有状況
（イ）保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表上額の合計額
８銘柄 29,812千円
（ロ）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
(前事業年度)
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （千円） | 保有目的 |
| 株式会社 ナガホリ | 33,000 | 7,029 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 サダマツ | 20,000 | 2,080 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 1,285 | 669 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 みずほフィナン シャル・グループ | 1,000 | 183 | 円滑な取引関係等の維持のため |
(当事業年度)
特定投資株式
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （千円） | 保有目的 |
| 株式会社 ナガホリ | 33,000 | 9,966 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 サダマツ | 20,000 | 2,840 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 1,285 | 800 | 円滑な取引関係等の維持のため |
| 株式会社 みずほフィナン シャル・グループ | 1,000 | 219 | 円滑な取引関係等の維持のため |
（注）株式会社 サダマツ、株式会社 三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ、株式会社 みずほフィナンシャル・グループは、資本金額の100分の１以下でありますが、上位４銘柄（非上場株式を除く全保有銘柄）について記載しております。
（ハ）保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
⑥会計監査人の状況
当社は、会計監査人として、優成監査法人と監査契約を締結し、会社法及び金融商品取引法に基づく監査を受けております。同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。当期において業務執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりです。
・業務を執行した公認会計士の氏名
公認会計士 佐藤健文、公認会計士 中田啓
佐藤健文氏の当社に対する継続監査年数は５年、中田啓氏は１年となっております。
・会計監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士２名、その他５名により構成されております。
⑦取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
⑧取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらない旨も定款に定めております。
⑨取締役会で決議できる株主総会決議事項
（自己の株式の取得）
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経済情勢の変化に機動的に対応し、効率的な経営を遂行する事を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
（中間配当）
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議をもって、毎年７月31日を基準日として、中間配当を行う事ができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
⑩株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
監査法人に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数及び当社の業務内容等の諸条件を勘案し、監査法人と相互に協議した上で決定しております。
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号）」に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成25年２月１日から平成26年１月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成25年２月１日から平成26年１月31日まで）の財務諸表について、優成監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握出来る体制を整備するため、監査法人等の各種団体が主催する研修への参加や、専門誌の購読等を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (平成25年１月31日) | 当連結会計年度 (平成26年１月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 441,204 | 431,194 |
| 受取手形及び売掛金 | 354,596 | 387,127 |
| たな卸資産 | ※２ 650,293 | ※２ 671,872 |
| その他 | 5,074 | 8,293 |
| 貸倒引当金 | △348 | △393 |
| 流動資産合計 | 1,450,820 | 1,498,094 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 772,751 | ※１ 777,164 |
| 減価償却累計額 | △655,007 | △665,570 |
| 建物（純額） | 117,744 | 111,594 |
| 構築物 | 35,811 | 35,811 |
| 減価償却累計額 | △26,757 | △28,371 |
| 構築物（純額） | 9,054 | 7,440 |
| 機械及び装置 | 433,206 | 442,511 |
| 減価償却累計額 | △378,472 | △393,918 |
| 機械及び装置（純額） | 54,733 | 48,592 |
| 工具、器具及び備品 | 258,461 | 263,225 |
| 減価償却累計額 | △247,928 | △252,301 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 10,533 | 10,923 |
| 土地 | ※１ 143,598 | ※１ 143,598 |
| リース資産 | 5,064 | 5,064 |
| 減価償却累計額 | △620 | △1,612 |
| リース資産（純額） | 4,443 | 3,451 |
| 建設仮勘定 | 5,806 | 355 |
| 有形固定資産合計 | 345,914 | 325,956 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 1,497 | 944 |
| 電話加入権 | 1,723 | 1,723 |
| その他 | 262 | - |
| 無形固定資産合計 | 3,483 | 2,667 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 25,948 | 29,812 |
| その他 | 82,790 | 112,010 |
| 貸倒引当金 | △1,056 | △1,004 |
| 投資その他の資産合計 | 107,682 | 140,817 |
| 固定資産合計 | 457,080 | 469,442 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (平成25年１月31日) | 当連結会計年度 (平成26年１月31日) | |
| 繰延資産 | ||
| 開業費 | 11,752 | 7,573 |
| 繰延資産合計 | 11,752 | 7,573 |
| 資産合計 | 1,919,652 | 1,975,110 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 38,613 | 31,958 |
| 短期借入金 | ※３ 230,000 | ※３ 320,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 30,024 | ※１ 30,024 |
| その他 | 69,363 | 75,596 |
| 流動負債合計 | 368,001 | 457,579 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 70,742 | ※１ 40,718 |
| 退職給付引当金 | 29,380 | 21,270 |
| 役員退職慰労引当金 | 21,475 | 23,175 |
| その他 | 5,426 | 5,265 |
| 固定負債合計 | 127,023 | 90,428 |
| 負債合計 | 495,024 | 548,007 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 602,150 | 602,150 |
| 資本剰余金 | 509,290 | 509,290 |
| 利益剰余金 | 338,310 | 336,474 |
| 自己株式 | △29,987 | △30,124 |
| 株主資本合計 | 1,419,763 | 1,417,790 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,335 | 5,047 |
| 為替換算調整勘定 | 2,529 | 4,264 |
| その他の包括利益累計額合計 | 4,865 | 9,311 |
| 純資産合計 | 1,424,628 | 1,427,102 |
| 負債純資産合計 | 1,919,652 | 1,975,110 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日) | |
| 売上高 | 2,320,925 | 2,666,146 |
| 売上原価 | 1,970,408 | 2,299,030 |
| 売上総利益 | 350,516 | 367,115 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 355,992 | ※１ 362,388 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △5,476 | 4,727 |
| 営業外収益 | ||
| 受取配当金 | 676 | 693 |
| 受取地代家賃 | 1,822 | 1,800 |
| 為替差益 | － | 9,059 |
| 雑収入 | 5,144 | 1,073 |
| その他 | 74 | 51 |
| 営業外収益合計 | 7,719 | 12,677 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,353 | 3,445 |
| 雑損失 | 320 | 136 |
| 営業外費用合計 | 3,674 | 3,582 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △1,431 | 13,823 |
| 特別利益 | ||
| 収用補償金 | 15,815 | - |
| 特別利益合計 | 15,815 | - |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 233 | - |
| 特別損失合計 | 233 | - |
| 税金等調整前当期純利益 | 14,150 | 13,823 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5,366 | 6,567 |
| 法人税等調整額 | － | △277 |
| 法人税等合計 | 5,366 | 6,289 |
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 8,783 | 7,533 |
| 当期純利益 | 8,783 | 7,533 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日) | |
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 8,783 | 7,533 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 835 | 2,712 |
| 為替換算調整勘定 | 2,529 | 1,734 |
| その他の包括利益合計 | ※ 3,365 | ※ 4,446 |
| 包括利益 | 12,149 | 11,979 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 12,149 | 11,979 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 14,150 | 13,823 |
| 減価償却費 | 35,101 | 37,195 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 1,540 | △8,110 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △950 | 1,700 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6,092 | △6 |
| 受取利息及び受取配当金 | △728 | △693 |
| 固定資産除却損 | 233 | - |
| 支払利息 | 3,353 | 3,445 |
| 為替差損益（△は益） | 235 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 45,587 | △32,081 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △97,137 | △19,008 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 7,995 | △6,754 |
| 未払債務の増減額（△は減少） | △24,501 | 98 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 5,654 | △82 |
| 破産更生債権等の増減額（△は増加） | 129 | 51 |
| その他 | △8,783 | △26,650 |
| 小計 | △24,212 | △37,073 |
| 利息及び配当金の受取額 | 731 | 676 |
| 利息の支払額 | △3,311 | △3,444 |
| 法人税等の支払額 | △3,542 | △6,069 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △30,335 | △45,911 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △18,040 | △18,035 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △51,646 | △7,679 |
| 収用補償金の受取額 | 4,745 | - |
| その他 | △10,885 | △7,424 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △75,826 | △33,140 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | － | 320,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | － | △230,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △30,024 | △30,024 |
| 自己株式の取得による支出 | △44 | △137 |
| 配当金の支払額 | △9,369 | △9,369 |
| その他 | 4,696 | △1,063 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △34,740 | 49,406 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 3,111 | 1,600 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △137,791 | △28,045 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 397,440 | 288,947 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 29,297 | - |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 288,947 | ※ 260,901 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
1社
(2）連結子会社の名称
KOSAI VIETNAM CO.,LTD.
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
当社の連結子会社であるKOSAI VIETNAM CO.,LTD.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、決算日現在（平成25年12月31日）の財務諸表を使用しております。
ただし、平成26年１月１日から連結決算日（平成26年１月31日）までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
３．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
②たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
商品 移動平均法
製品 総平均法
原材料 地金 総平均法
その他 移動平均法
仕掛品 総平均法
貯蔵品 最終仕入原価法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（但し、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については、定額法）を採用しております。
在外連結子会社は、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8～38年
構築物 10～40年
機械及び装置 9～11年
工具、器具及び備品
2～20年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法（但し、ソフトウエア（自社使用）につきましては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法）を採用しております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④長期前払費用 均等額償却
(3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、自己都合による退職金期末要支給額を計上しております。
③役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
（会計方針の変更）
当社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成25年２月１日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。
なお、この変更による損益への影響は軽微であります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | |
| 建物 | 24,491千円 | 22,728千円 |
| 土地 | 83,593 | 83,593 |
| 計 | 108,084 | 106,321 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | |
| １年内返済予定の長期借入金 | 2,028千円 | 2,028千円 |
| 長期借入金 | 2,395 | 367 |
| 計 | 4,423 | 2,395 |
※２ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | |
| 商品及び製品 | 156,570千円 | 206,219千円 |
| 仕掛品 | 447,970 | 397,208 |
| 原材料及び貯蔵品 | 45,753 | 68,444 |
| 計 | 650,293 | 671,872 |
※３ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | |
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 700,000千円 | 700,000千円 |
| 借入実行残高 | 230,000 | 320,000 |
| 差引額 | 470,000 | 380,000 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| 役員報酬 | 60,127千円 | 53,532千円 |
| 給料手当 | 107,932 | 111,013 |
| 支払手数料 | 38,802 | 43,455 |
| 役員退職慰労引当金 | △950 | 1,700 |
| 退職給付費用 | 850 | 1,410 |
| 貸倒引当金繰入額 | △6,092 | 44 |
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| 構築物 | 214千円 | －千円 |
| 機械及び装置 | 18 | － |
| 計 | 233 | － |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 1,388千円 | 3,864千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 1,388 | 3,864 |
| 税効果額 | △552 | △1,152 |
| その他有価証券評価差額金 | 835 | 2,712 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 2,529 | 1,734 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | － | － |
| 税効果額 | － | － |
| 為替換算調整勘定 | 2,529 | 1,734 |
| その他の包括利益合計 | 3,365 | 4,446 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 3,960,000 | － | － | 3,960,000 |
| 合計 | 3,960,000 | － | － | 3,960,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 212,124 | 267 | － | 212,391 |
| 合計 | 212,124 | 267 | － | 212,391 |
(注）普通株式の自己株式の増加267株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成24年４月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 9,369 | 2.5 | 平成24年１月31日 | 平成24年４月25日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成25年４月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 9,369 | 利益剰余金 | 2.5 | 平成25年１月31日 | 平成25年４月25日 |
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 3,960,000 | － | － | 3,960,000 |
| 合計 | 3,960,000 | － | － | 3,960,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 212,391 | 835 | － | 213,226 |
| 合計 | 212,391 | 835 | － | 213,226 |
(注）普通株式の自己株式の増加835株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成25年４月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 9,369 | 2.5 | 平成25年１月31日 | 平成25年４月25日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成26年４月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 13,113 | 利益剰余金 | 3.5 | 平成26年１月31日 | 平成26年４月25日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| 現金及び預金勘定 | 441,204千円 | 431,194千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △152,257 | △170,292 |
| 現金及び現金同等物 | 288,947 | 260,901 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
事業におけるオフィス設備（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を厳格化する事によりリスクの低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、時価や発行会社の財務状況を把握し、検討を行っております
営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内、支払手形は２ヶ月以内の支払期日であります。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの及び重要性が乏しいものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成25年１月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1)現金及び預金 | 441,204 | 441,204 | － |
| (2)受取手形及び売掛金 | 354,596 | 354,596 | － |
| (3)投資有価証券 | 9,961 | 9,961 | － |
| 資産計 | 805,762 | 805,762 | － |
| (1)支払手形及び買掛金 | 38,613 | 38,613 | － |
| (2)短期借入金 | 230,000 | 230,000 | － |
| (3)長期借入金 ※ | 100,766 | 100,656 | △109 |
| 負債計 | 369,379 | 369,269 | △109 |
（※）1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度（平成26年１月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1)現金及び預金 | 431,194 | 431,194 | － |
| (2)受取手形及び売掛金 | 387,127 | 387,127 | － |
| (3)投資有価証券 | 13,825 | 13,825 | － |
| 資産計 | 832,148 | 832,148 | － |
| (1)支払手形及び買掛金 | 31,958 | 31,958 | － |
| (2)短期借入金 | 320,000 | 320,000 | － |
| (3)長期借入金 ※ | 70,742 | 70,663 | △78 |
| 負債計 | 422,700 | 422,620 | △78 |
（※）1年内返済予定の長期借入金を含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度(平成25年1月31日) | 当連結会計年度(平成26年1月31日) |
| 非上場株式 | 15,986千円 | 15,986千円 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成25年１月31日）
| １年以内（千円） | １年超５年以内（千円） | ５年超10年以内（千円） | 10年超（千円） | |
| 現金及び預金 | 441,204 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 354,596 | － | － | － |
| 合計 | 795,801 | － | － | － |
当連結会計年度（平成26年１月31日）
| １年以内（千円） | １年超５年以内（千円） | ５年超10年以内（千円） | 10年超（千円） | |
| 現金及び預金 | 431,194 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 387,127 | － | － | － |
| 合計 | 818,322 | － | － | － |
４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成25年１月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | |
| 短期借入金 | 230,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 30,024 | 30,024 | 28,363 | 12,355 | － | － |
| リース債務 | 1,063 | 1,063 | 1,063 | 1,063 | 443 | － |
| 合計 | 261,087 | 31,087 | 29,426 | 13,418 | 443 | － |
当連結会計年度（平成26年１月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | |
| 短期借入金 | 320,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 30,024 | 28,363 | 12,355 | － | － | － |
| リース債務 | 1,063 | 1,063 | 1,063 | 443 | － | － |
| 合計 | 351,087 | 29,426 | 13,418 | 443 | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成25年１月31日）
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 15,986千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成26年１月31日）
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 15,986千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自平成24年２月１日 至平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成25年２月１日 至平成26年１月31日）
該当事項はありません。
３．減損処理を行なった有価証券
前連結会計年度（自平成24年２月１日 至平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成25年２月１日 至平成26年１月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
２．退職給付債務及びその内訳
(注）退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
３．退職給付費用に関する事項
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
簡便法を採用しておりますので基礎率等については記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 繰越欠損金 | 31,139千円 | 18,755千円 | |
| 一括償却資産損金算入限度超過額 | 489 | 318 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 183 | 183 | |
| 退職給付引当金損金算入限度超過額 | 10,226 | 7,403 | |
| 役員退職慰労引当金損金算入限度超過額 | 7,475 | 8,067 | |
| 投資有価証券評価損損金算入限度超過額 | 770 | 770 | |
| その他 | 1,711 | 2,771 | |
| 繰延税金資産小計 | 51,996 | 38,270 | |
| 評価性引当額 | △51,996 | △38,270 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △1,792 | △2,695 | |
| 繰延税金負債合計 | △1,792 | △2,695 | |
| 繰延税金負債の純額 | △1,792 | △2,695 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | ||
| 法定実効税率 | 39.8％ | 37.2％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割他課税所得に影響しない法人税等 | 12.1 | 7.6 | |
| 評価性引当額の増減 | △44.2 | △34.5 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.6 | 4.0 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | － | － | |
| その他 | 0.0 | △0.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.3 | 13.9 |
３．連結決算日後に法人税等の税率の変更があった場合のその内容及び影響
平成26年３月31日に「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」(平成23年法律第117号)の廃止が公布され、平成26年４月１日以降開始する事業年度より法人税率が変更されることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、一時差異等に係る解消時期に応じて以下の通りとなります。
平成28年１月31日まで 37.2％
平成28年２月１日以降 34.8％
この税率の変更による影響はありません。
（賃貸等不動産関係）
当社では、山梨県内に賃貸収益を得ることを目的とした賃貸用駐車場（土地）を有しております。
平成25年１月期における当該賃貸借不動産に関する賃貸損益は177千円であります。
平成26年１月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は161千円であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
| （単位：千円） |
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価金額であります。
２．当連結会計年度末の時価は、従前の社外の不動産鑑定士による「不動産鑑定書」に基づく金額からの変動が軽微であるため、当該評価額を当連結会計年度末の時価とみなしております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社の事業単位のうち分離した財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主にリング・ペンダント等のジュエリーアクセサリー工程を取り扱うジュエリー事業部と、イヤリングパーツ・クラスプ等の半製品工程を取り扱うジュエリーパーツ事業部の２つの事業セグメントから構成されております。
しかし、当社グループの事業セグメントはいずれも貴金属製品として、その経済的特長、製品の製造及び販売方法、対象とする市場及び顧客等は概ね類似するため、これらを集約し「ジュエリー事業」を単一の報告セグメントとしております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
「ジュエリー事業」において、ジュエリーアクセサリーやイヤリングパーツ等の半製品を製造・販売しております。当社グループは、「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 日本 | その他 | 合計 |
| 2,227,488 | 93,436 | 2,320,925 |
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| 石福ジュエリーパーツ（株） | 301,236 |
(注)当社グループは単一セグメントとしているため、関連するセグメント名は記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
「ジュエリー事業」において、ジュエリーアクセサリーやイヤリングパーツ等の半製品を製造・販売しております。当社グループは、「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 日本 | その他 | 合計 |
| 2,459,612 | 206,533 | 2,666,146 |
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| 石福ジュエリーパーツ（株） | 296,589 |
(注)当社グループは単一セグメントとしているため、関連するセグメント名は記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円） |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社等の子会社を含む） | 日経工業 株式会社 （注２） | 山梨県甲府市 | 50,000 | 総合建設業 | (被所有) 直接 0.1 | － | 道路拡幅工事他 （注３） | 10,280 (注１） | － | － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．取引金額には消費税等は含まれておりません。
２．日経工業株式会社は当社の監査役である長沢一巳の近親者が、議決権の過半数を所有する会社であります。
３．価格その他の取引条件については、一般的取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
株式会社 エスティオ（非上場）
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| １株当たり純資産額 | 380.14円 | 380.89円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 2.34円 | 2.01円 |
（注）１. なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （平成26年１月31日） | |
| 連結貸借対照表の純資産の部の合計額（千円） | 1,424,628 | 1,427,101 |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 1,424,628 | 1,427,101 |
| 普通株式の発行済株式数（株） | 3,960,000 | 3,960,000 |
| 普通株式の自己株式数（株） | 212,391 | 213,226 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 3,747,609 | 3,746,774 |
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当連結会計年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益金額（千円） | 8,783 | 7,533 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額（千円） | 8,783 | 7,533 |
| 期中平均株式数（株） | 3,747,855 | 3,746,990 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限 |
| 短期借入金 | 230,000 | 320,000 | 0.7 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 30,024 | 30,024 | 1.4 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 1,063 | 1,063 | 2.4 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 70,742 | 40,718 | 1.4 | 平成27年～平成28年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 3,633 | 2,569 | 2.4 | 平成27年～平成29年 |
| 合計 | 335,462 | 394,375 | － | － |
（注）１．平均利率につきましては、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円） | |
| 長期借入金 | 28,363 | 12,355 | － | － |
| リース債務 | 1,063 | 1,063 | 443 | － |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高（千円） | 626,986 | 1,258,227 | 1,919,491 | 2,666,146 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 5,525 | 6,834 | 15,299 | 13,823 |
| 四半期（当期）純利益金額（千円） | 3,408 | 3,821 | 10,400 | 7,533 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 0.91 | 1.02 | 2.78 | 2.01 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | 0.91 | 0.11 | 1.76 | △0.77 |
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成25年１月31日) | 当事業年度 (平成26年１月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 421,575 | 425,806 |
| 受取手形 | 24,447 | 30,512 |
| 売掛金 | 356,207 | 373,631 |
| 商品及び製品 | 155,730 | 206,149 |
| 仕掛品 | 421,832 | 394,303 |
| 原材料及び貯蔵品 | 45,753 | 50,452 |
| 前払費用 | 3,661 | 2,447 |
| その他 | 29,932 | 4,189 |
| 貸倒引当金 | △348 | △393 |
| 流動資産合計 | 1,458,793 | 1,487,101 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 757,485 | ※１ 758,461 |
| 減価償却累計額 | △653,799 | △662,172 |
| 建物（純額） | 103,685 | 96,288 |
| 構築物 | 35,811 | 35,811 |
| 減価償却累計額 | △26,757 | △28,371 |
| 構築物（純額） | 9,054 | 7,440 |
| 機械及び装置 | 432,251 | 442,511 |
| 減価償却累計額 | △378,338 | △393,918 |
| 機械及び装置（純額） | 53,913 | 48,592 |
| 工具、器具及び備品 | 257,349 | 261,140 |
| 減価償却累計額 | △247,685 | △251,731 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 9,663 | 9,408 |
| 土地 | ※１ 143,598 | ※１ 143,598 |
| リース資産 | 5,064 | 5,064 |
| 減価償却累計額 | △620 | △1,612 |
| リース資産（純額） | 4,443 | 3,451 |
| 建設仮勘定 | 5,806 | 355 |
| 有形固定資産合計 | 330,166 | 309,135 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 1,438 | 944 |
| 電話加入権 | 1,723 | 1,723 |
| その他 | 262 | － |
| 無形固定資産合計 | 3,424 | 2,667 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成25年１月31日) | 当事業年度 (平成26年１月31日) | |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 25,948 | 29,812 |
| 関係会社出資金 | 54,846 | 54,846 |
| 破産更生債権等 | 1,056 | 1,004 |
| 長期前払費用 | 1,265 | 6,446 |
| 差入保証金 | 3,711 | 4,211 |
| 保険積立金 | 61,854 | 68,541 |
| 会員権 | 10 | 10 |
| 長期未収入金 | 200 | 42,846 |
| その他 | 12,037 | 25,037 |
| 貸倒引当金 | △1,056 | △1,004 |
| 投資その他の資産合計 | 159,874 | 231,753 |
| 固定資産合計 | 493,464 | 543,556 |
| 資産合計 | 1,952,257 | 2,030,658 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 4,662 | 6,361 |
| 買掛金 | 41,906 | 24,168 |
| 短期借入金 | 230,000 | 320,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 30,024 | ※１ 30,024 |
| リース債務 | 1,063 | 1,063 |
| 未払金 | 26,634 | 30,817 |
| 未払費用 | 21,822 | 28,231 |
| 未払法人税等 | 6,970 | 6,224 |
| 前受金 | 2,771 | 1,375 |
| 預り金 | 2,663 | 2,379 |
| その他 | 6,975 | 5,574 |
| 流動負債合計 | 375,494 | 456,221 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 70,742 | ※１ 40,718 |
| リース債務 | 3,633 | 2,569 |
| 繰延税金負債 | 1,543 | 2,695 |
| 退職給付引当金 | 29,380 | 21,270 |
| 役員退職慰労引当金 | 21,475 | 23,175 |
| 固定負債合計 | 126,774 | 90,428 |
| 負債合計 | 502,269 | 546,650 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成25年１月31日) | 当事業年度 (平成26年１月31日) | |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 602,150 | 602,150 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 509,290 | 509,290 |
| 資本剰余金合計 | 509,290 | 509,290 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 36,206 | 36,206 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 285,000 | 315,000 |
| 繰越利益剰余金 | 44,994 | 46,438 |
| 利益剰余金合計 | 366,200 | 397,644 |
| 自己株式 | △29,987 | △30,124 |
| 株主資本合計 | 1,447,653 | 1,478,960 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,335 | 5,047 |
| 評価・換算差額等合計 | 2,335 | 5,047 |
| 純資産合計 | 1,449,988 | 1,484,008 |
| 負債純資産合計 | 1,952,257 | 2,030,658 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日) | 当事業年度 (自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日) | |
| 売上高 | ||
| 製品売上高 | 2,269,324 | 2,615,671 |
| 商品売上高 | 50,545 | 56,784 |
| 売上高合計 | 2,319,870 | 2,672,455 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 7,387 | 3,076 |
| 製品期首たな卸高 | 111,822 | 152,654 |
| 当期商品仕入高 | 25,000 | 31,682 |
| 当期製品製造原価 | 2,021,908 | 2,383,194 |
| 合計 | 2,166,120 | 2,570,606 |
| 他勘定振替高 | ※２ 33,771 | ※２ 71,590 |
| 商品期末たな卸高 | 3,076 | 1,937 |
| 製品期末たな卸高 | 152,654 | 204,212 |
| 原材料評価損 | △5,858 | 475 |
| 売上原価合計 | 1,970,759 | 2,293,343 |
| 売上総利益 | 349,110 | 379,112 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 322,158 | ※１ 330,372 |
| 営業利益 | 26,952 | 48,740 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 52 | 179 |
| 受取配当金 | 676 | 513 |
| 受取地代家賃 | 1,822 | 1,800 |
| 受取賃貸料 | ※４ 2,825 | ※４ 3,324 |
| 助成金収入 | 624 | － |
| 未払配当金除斥益 | 160 | － |
| 為替差益 | － | 737 |
| 雑収入 | 1,983 | 1,101 |
| 営業外収益合計 | 8,145 | 7,656 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,353 | 3,377 |
| 貸与資産減価償却費 | 5,210 | 5,502 |
| 為替差損 | 235 | － |
| 雑損失 | 68 | 136 |
| 営業外費用合計 | 8,867 | 9,016 |
| 経常利益 | 26,229 | 47,380 |
| 特別利益 | ||
| 収用補償金 | 15,815 | － |
| 特別利益合計 | 15,815 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 233 | － |
| 特別損失合計 | 233 | － |
| 税引前当期純利益 | 41,811 | 47,380 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 5,137 | 6,567 |
| 法人税等合計 | 5,137 | 6,567 |
| 当期純利益 | 36,674 | 40,813 |
【製造原価明細書】
（注）
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
当事業年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
商品 移動平均法
製品 総平均法
原材料 地金 総平均法
その他 移動平均法
仕掛品 総平均法
貯蔵品 最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（但し、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については、定額法）を採用しており ます。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8～38年
構築物 10～40年
機械及び装置 9～11年
工具、器具及び備品
2～20年
(2)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法（但し、ソフトウェア（自社使用）につきましては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法）を採用しております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4)長期前払費用 均等額償却
４．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、自己都合による退職金期末要支給額を計上しております。
(3)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
（会計方針の変更）
当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より、平成25年２月１日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。
なお、この変更による損益への影響は軽微であります。
（貸借対照表関係）
※１．担保に供している資産
(1)担保資産
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | |
| 建物 | 24,491千円 | 22,728千円 |
| 土地 | 83,593 | 83,593 |
| 計 | 108,085 | 106,321 |
(2)上記に対応する債務
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | |
| １年以内返済予定の長期借入金 | 2,028千円 | 2,028千円 |
| 長期借入金 | 2,395 | 367 |
| 計 | 4,423 | 2,395 |
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | |
| 売掛金 | 27,094千円 | －千円 |
| 長期未収入金 | － | 42,846 |
| 長期貸付金 | － | 12,000 |
（注）なお、上記及び区分掲記されたもののほかに、前事業年度の関係会社に対する資産が29,097千円、負債が9,343千円あり、当事業年度の関係会社に対する負債が3,535千円あります。
※３ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | |
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 700,000千円 | 700,000千円 |
| 借入実行残高 | 230,000 | 320,000 |
| 差引額 | 470,000 | 380,000 |
（損益計算書関係）
※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36％、当事業年度42％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64％、当事業年度58％であります。
販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
| 前事業年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当事業年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| 役員報酬 | 60,127千円 | 53,532千円 |
| 給料手当 | 104,187 | 103,222 |
| 賞与 | 2,433 | 608 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | △950 | 1,700 |
| 法定福利費 | 19,146 | 18,972 |
| 退職給付費用 | 850 | 1,410 |
| 販売促進費 | 6,028 | 8,006 |
| 賃借料 | 996 | 706 |
| 公租公課 | 6,064 | 6,412 |
| 支払手数料 | 34,414 | 38,953 |
| 減価償却費 | 8,434 | 8,938 |
| 貸倒引当金繰入額 | △6,092 | 44 |
| 旅費交通費 | 16,859 | 16,081 |
※２．他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
※３. 固定資産除却損は、次のとおりであります。
※４. 営業外収益のうち関係会社に対するものは、次のとおりであります。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株） | |
| 普通株式 | 212,124 | 267 | － | 212,391 |
| 合計 | 212,124 | 267 | － | 212,391 |
(注）普通株式の自己株式の増加267株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
当事業年度（自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株） | |
| 普通株式 | 212,391 | 835 | － | 213,226 |
| 合計 | 212,391 | 835 | － | 213,226 |
(注）普通株式の自己株式の増加835株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
事業におけるオフィス設備（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（有価証券関係）
関係会社出資金（貸借対照表計上額54,846千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（企業結合等）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 繰越欠損金 | 31,139千円 | 18,755千円 | |
| 一括償却資産損金算入限度超過額 | 489 | 318 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 183 | 183 | |
| 退職給付引当金損金算入限度超過額 | 10,226 | 7,403 | |
| 役員退職慰労引当金損金算入限度超過額 | 7,475 | 8,067 | |
| 投資有価証券評価損損金算入限度超過額 | 770 | 770 | |
| その他 | 1,711 | 2,771 | |
| 繰延税金資産小計 | 51,996 | 38,270 | |
| 評価性引当額 | △51,996 | △38,270 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △1,543 | △2,695 | |
| 繰延税金負債合計 | △1,543 | △2,695 | |
| 繰延税金負債の純額 | △1,543 | △2,695 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成25年１月31日） | 当事業年度 （平成26年１月31日） | ||
| 法定実効税率 | 39.8％ | 37.2％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割他課税所得に影響しない法人税等 | 12.1 | 7.6 | |
| 評価性引当額の増減 | △44.2 | △34.5 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.6 | 4.0 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | － | － | |
| その他 | 0.0 | 0.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.3 | 13.9 |
３．決算日後に法人税等の税率の変更があった場合のその内容及び影響
平成26年３月31日に「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」(平成23年法律第117号)の廃止が公布され、平成26年４月１日以降開始する事業年度より法人税率が変更されることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、一時差異等に係る解消時期に応じて以下の通りとなります。
平成28年１月31日まで 37.2％
平成28年２月１日以降 34.8％
この税率の変更による影響はありません。
（１株当たり情報）
（注） １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日） | 当事業年度 （自 平成25年２月１日 至 平成26年１月31日） | |
| 当期純利益金額（千円） | 36,674 | 40,813 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額（千円） | 36,674 | 40,813 |
| 期中平均株式数（株） | 3,747,855 | 3,746,990 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有価証券明細表】
【株式】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高 （千円） |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 757,485 | 975 | － | 758,461 | 662,172 | 8,373 | 96,288 |
| 構築物 | 35,811 | － | － | 35,811 | 28,371 | 1,614 | 7,440 |
| 機械及び装置 | 432,251 | 10,259 | － | 442,511 | 393,918 | 15,580 | 48,592 |
| 工具、器具及び備品 | 257,349 | 3,791 | － | 261,140 | 251,731 | 4,045 | 9,408 |
| 土地 | 143,598 | － | － | 143,598 | － | － | 143,598 |
| リース資産 | 5,064 | － | － | 5,064 | 1,612 | 991 | 3,451 |
| 建設仮勘定 | 5,806 | 2,165 | 7,616 | 355 | － | － | 355 |
| 有形固定資産計 | 1,637,368 | 17,191 | 7,616 | 1,646,942 | 1,337,807 | 30,605 | 309,135 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 89,867 | 250 | － | 90,117 | 89,173 | 743 | 944 |
| その他 | 262 | － | 262 | － | － | － | － |
| 電話加入権 | 1,723 | － | － | 1,723 | － | － | 1,723 |
| 無形固定資産計 | 91,853 | 250 | 262 | 91,841 | 89,173 | 743 | 2,667 |
| 長期前払費用 | 3,112 | 6,250 | － | 9,362 | 2,915 | 1,069 | 6,446 |
（注）当期増加額・減少額のうち主なものは下記のとおりであります。
主な増加 機械及び装置 ローリング設備一式 2,300千円
引き輪検査画像処理システム一式 2,999千円
主な減少 建設仮勘定 ローリング設備一式 2,300千円
引き輪検査画像処理システム一式 2,999千円
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円） |
| 貸倒引当金 | 1,404 | 393 | － | 399 | 1,398 |
| 役員退職慰労引当金 | 21,475 | 1,700 | － | － | 23,175 |
(注) 貸倒引当金の当期減少額その他は、一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| 現金 | 2,346 |
| 預金 | |
| 当座預金 | 192,908 |
| 普通預金 | 49,717 |
| 定期預金 | 180,454 |
| 別段預金 | 378 |
| 小計 | 423,460 |
| 合計 | 425,806 |
ロ．受取手形
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| ㈱エーアンドエス | 14,205 |
| ㈱ヴァンドームヤマダ | 13,421 |
| ㈱ジェイ・ジー・パートナーズ | 1,122 |
| その他 | 1,763 |
| 合計 | 30,512 |
期日別内訳
| 期日別 | 金額（千円） |
| 平成26年２月 | 20,441 |
| ３月 | 5,334 |
| ４月 | 4,397 |
| ５月 | 339 |
| 合計 | 30,512 |
ハ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| 石福ジュエリーパーツ㈱ | 37,501 |
| ㈱エーアンドエス | 31,469 |
| ㈱エフ・ディ・シィ・プロダクツ | 29,344 |
| ㈱シーマ | 19,927 |
| ㈲ドリーム工芸 | 19,823 |
| その他 | 235,565 |
| 合計 | 373,631 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
（注） 当期発生高には、消費税等が含まれております。
ニ．商品及び製品
| 区分 | 金額（千円） |
| 商品 | |
| ジュエリーパーツ | 250 |
| ジュエリー | 1,686 |
| 小計 | 1,937 |
| 製品 | |
| ジュエリーパーツ | 99,176 |
| ジュエリー | 105,036 |
| 小計 | 204,212 |
| 合計 | 206,149 |
ホ．仕掛品
| 区分 | 金額（千円） |
| 金製品 | 226,611 |
| プラチナ製品 | 90,914 |
| パラジウム製品 | 10,071 |
| 宝石 | 5,539 |
| 銀製品 | 61,167 |
| 合計 | 394,303 |
ヘ．原材料及び貯蔵品
| 区分 | 金額（千円） |
| 原材料 | |
| 純金 | 7,375 |
| プラチナ | 6,069 |
| 宝石 | 28,079 |
| パラジウム | 291 |
| 銀 | 66 |
| 小計 | 41,881 |
| 貯蔵品 | |
| 営業貯蔵品（テクニックサンプル他） | 7,257 |
| 商品カタログ・会社案内 | 1,113 |
| 切手・印紙・回数券チケット | 199 |
| 小計 | 8,570 |
| 合計 | 50,452 |
② 流動負債
イ．支払手形
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| クドー㈱ | 4,089 |
| ㈱黒川 | 2,272 |
| 合計 | 6,361 |
期日別内訳
| 期日別 | 金額（千円） |
| 平成26年２月 | 3,837 |
| ３月 | 2,523 |
| 合計 | 6,361 |
ロ．買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
| ㈱柏圭 | 5,867 |
| 石福ジュエリーパーツ㈱ | 4,767 |
| ㈱エフ・ディ・シィ・プロダクツ | 3,730 |
| ㈱桑山 | 1,544 |
| ㈱タツミ商店 | 1,304 |
| その他 | 6,954 |
| 合計 | 24,168 |
ハ．短期借入金
| 相手先 | 金額（千円） |
| みずほ銀行 | 150,000 |
| 山梨中央銀行 | 110,000 |
| 三井住友銀行 | 60,000 |
| 合計 | 320,000 |
（３）【その他】
該当事項はありません。
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ２月１日から１月３１日まで |
| 定時株主総会 | ４月中 |
| 基準日 | １月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ７月３１日、１月３１日 |
| １単元の株式数 | １，０００株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 日本経済新聞 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません |
（注）当社定款の定めにより、当社の株主は、その有する単元未満株式について、会社法第189条第２項各号に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社の金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等は、株式会社エスティオであります。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第46期）（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）平成25年４月24日関東財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
事業年度（第46期）（自 平成24年２月１日 至 平成25年１月31日）平成25年４月24日関東財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
(第47期第１四半期)（自 平成25年２月１日 至 平成25年４月30日）平成25年6月13日関東財務局長に提出
(第47期第２四半期)（自 平成25年５月１日 至 平成25年７月31日）平成25年9月12日関東財務局長に提出
(第47期第３四半期)（自 平成25年８月１日 至 平成25年10月31日）平成25年12月12日関東財務局長に提出
(4)臨時報告書
平成25年５月２日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書 |
| 平成26年４月23日 | |
| 株式会社光彩工芸 |
| 取締役会 御中 |
| 優成監査法人 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 佐藤 健文 印 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 中田 啓 印 |
＜財務諸表監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社光彩工芸の平成25年2月1日から平成26年1月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社光彩工芸及び連結子会社の平成26年1月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜内部統制監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社光彩工芸の平成26年1月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社光彩工芸が平成26年1月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （※）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。 |
| 独立監査人の監査報告書 |
| 平成26年４月23日 | |
| 株式会社光彩工芸 |
| 取締役会 御中 |
| 優成監査法人 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 佐藤 健文 印 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 中田 啓 印 |
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社光彩工芸の平成25年2月１日から平成26年1月31日までの第47期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社光彩工芸の平成26年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （※）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。 |