2777 カッシーナ・イクスシー 有価証券報告書－第35期(2013/01/01－2013/12/31)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

(注) １　売上高には、消費税等は含まれておりません。

２　第31期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であり、また、希薄化効果を有しないため、記載しておりません。

３　第32期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有しないため、記載しておりません。

４　第31期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。

５　第31期及び第32期の臨時雇用者数については、当該臨時従業員の総数が従業員の100分の10未満であるため記載を省略しております。

６　第33期より連結財務諸表を作成しておりませんので、第33期以降の連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

(2) 提出会社の経営指標等

(注) １　売上高には、消費税等は含まれておりません。

２　第31期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であり、また、希薄化効果を有しないため、記載しておりません。

３　第32期及び第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有しないため、記載しておりません。

４　第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

５　第31期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。

６　第31期、第32期、第33期、第34期及び第35期の臨時雇用者数については、当該臨時従業員の総数が従業員の100分の10未満であるため記載を省略しております。

７　第32期まで連結財務諸表を作成しておりますので、第32期までの持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。

８　第33期の持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が無いため記載しておりません。

９　第34期及び第35期の持分法を適用した場合の投資利益については、重要な関連会社が存在しないため記載しておりません。

10　１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額については、平成25年７月１日に普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行いましたが、平成21年12月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して記載しております。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

当社は、家具の輸入・製造・販売、並びに、生活雑貨の輸入・販売を主たる業務としております。

当社はカッシーナ社製品の輸入、国内ライセンス製品の製造・販売を始めとして、海外製品の輸入・ライセンス製造・販売、また、独自開発のデザインによる製品の製造・販売を行っております。

４ 【関係会社の状況】

該当事項はありません。

５ 【従業員の状況】

(1) 提出会社の状況

平成25年12月31日現在

(注) １　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

２　臨時雇用者数については、当該臨時従業員の総数が従業員の100分の10未満であるため記載を省略しております。

３　当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

(2) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当事業年度における国内経済は、デフレ脱却と経済再生を目標とした「アベノミクス」効果により、株価が大きく上昇するとともに、円安の進行に伴い輸出企業を中心に企業収益も回復基調となりました。今後は、雇用者所得の上昇などによって実態経済を本格的な成長軌道にのせることが期待されております。また、財政再建に向けた消費税率引き上げの決定、東京への五輪招致の成功など、日本経済回復に向けた好循環が生まれつつあります。

当社が属する家具インテリア業界におきましては、首都圏におけるマンションの発売戸数が前年比で大きく増加するなどの要因により、個人住宅向けには活発な引き合いの動きがみられ販売数量、顧客あたり販売金額ともに増加した一方、法人オフィス、商業施設、公共施設向けについては、各社、各団体の投資に対する慎重な姿勢により、業界内における価格競争が激化しました。また、輸入商品については円安による円建ての仕入れ価格の上昇により、収益を圧迫する要因となりました。

このような状況のもと当社は、「洗練された、夢のある生活空間へ」という企業理念を実現するため、新しい商材の導入によりお客様の選択肢を広げるとともに、快適な住空間やコミュニケーションが活発化するオフィス空間づくりのお手伝いをするなど、お客様が望むライフスタイルの実現に貢献することに努めてまいりました。また、青山本店を始めとする各店舗において、新しいインテリアの提案力に更に磨きをかけることにより、店舗が当社全体の情報発信基地としてお客様から認知されるよう注力してまいりました。この結果、店舗への集客数は増加しませんでしたが、提案させていただいた案件に対する受注率や、お客様ひと組当たりの購入金額が上昇するという効果につながりました。さらに、当社と理念を共有いただける百貨店、代理店、ハウスメーカー、デベロッパーとの関係性をさらに強化し、当事業年度においては共同で、数多くの販売会や各種の催事を企画、実行いたしました。一方、自社工場においては増加する需要に対応するため、生産体制の見直しにより生産効率の改善を図ってまりました。円安ユーロ高による輸入商品の仕入価格上昇や原材料の価格高騰にもかかわらず、商品の値上げは行いませんでした。そのような状況においても売上総利益率が大きく悪化しなかった要因として、自社工場の稼働率上昇と生産性向上による原価低減効果がありました。販売費及び一般管理費につきましては、各店舗において季節感を演出するための展示入れ替えを積極的におこなったことなどにより物流費が増加したほか、社員に対するインセンティブ賞与の支給月数の引き上げなどによって人件費が、また雑誌媒体を使った広告宣伝費がそれぞれ増加しております。

以上の結果、当事業年度の業績は、売上高は6,257百万円（前事業年度比17.8％増）、営業利益410百万円（前事業年度比102.9％増）、経常利益432百万円（前事業年度比120.4％増）、当期純利益409百万円（前事業年度比120.0％増）となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況

当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は,前事業年度末に比べ85百万円増加し、1,471百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動によるキャッシュ・フローは115百万円の増加(前事業年度は343百万円の増加)となりました。増加の主な要因は税引前当期純利益412百万円及び減価償却費87百万円であり、減少の主な要因は売上債権の増加額108百万円、たな卸資産の増加額256百万円、仕入債務の減少額142百万円であります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動によるキャッシュ・フローは、131百万円の減少（前事業年度は340百万円の減少）となりました。主な要因は業務基幹システムの更新費用などによる無形固定資産の取得108百万円などによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動によるキャッシュ・フローは103百万円の増加（前事業年度は94百万円の増加）となりました。これは、長期借入金の借入により314百万円及び社債の発行により162百万円それぞれ増加した一方、短期借入金の返済により100百万円及び社債の償還により138百万円、それぞれ減少したことによるものであります。

２ 【生産、受注及び販売の状況】

(1) 生産実績

当事業年度における生産実績は656,737千円（前事業年度比19.6%増）であります。

金額は製造原価によっており、消費税等は含まれておりません。

(2) 仕入実績

当事業年度における仕入実績は2,507,280千円（前事業年度比19.1％増）であります。

金額は仕入価格によっており、消費税等は含まれておりません。

(3) 受注実績

当社は見込生産をおこなっているため、該当事項はありません。

(4) 販売実績

当事業年度における販売実績は6,257,451千円（前事業年度比17.8％増）であります。

金額には消費税等は含まれておりません。

３ 【対処すべき課題】

今後の経営環境につきましては、国内において人口減少や高齢化により個人消費の大きな伸びは期待できず、今後予定されている消費税率の引き上げや社会保障費の負担増による影響によって、先行き不透明な状況が継続するものと考えております。また、海外の先進各国は経済活動の活性化させるための資金供給とひっ迫する財政状況の立て直しの板挟みとなっており、当面は大胆な金融緩和によって凌ぐしかない状況となっております。海外からの輸入品仕入金額に大きな影響を与える外国為替相場にも、つねに急騰、急落の恐れがあります。一方で、当社が属するインテリア業界においては、住環境やオフィス環境という空間に対する消費者の意識や要求レベルは年々高まっており、そのような変化は当社にとって厳しい半面、強みを発揮できるチャンスであると認識しております。このような認識のもと、当社はお客様の嗜好の変化や移りゆく時代に合ったデザイン、素材、機能、オペレーションを追求し、お客様にご満足いただける商品とサービスを提供してまいります。そのために当社は、下記事項を対処すべき課題と認識し、日々取り組んでまいります。   

①当面の対処すべき課題
　　1)収益基盤の確立
　　2)企業理念の徹底

②課題の解決方針と具体的施策
　　1)収益基盤の確立

当社では、平成23年12月期から3期連続で営業黒字を継続することができ、それまでの3期連続で営業赤字を計上した状況から、業績数値だけをみると回復したように見えますが、どのような環境にあっても収益をあげられるような強固な企業体質を築きあげるところまで至っておりません。今後は、下記3点を重点施策として取り組むことによって収益基盤の確立を図ってまいります。

ア）コントラクト事業の再生

当社の主たる販路であるコントラクト事業（建築設計、デザイン事務所を通じた販売）において、物件情報の入手方法、お客様に対する提案内容やサービスなどを一から見直し、当社の強みを最大限に生かせるよう見直しを図ります。

イ）成長力を高めるための積極投資

最大の広告塔である直営店舗に対し、新規出店、拡張、リニューアルなどの投資を積極的に行うことで、お客様に対する新鮮な情報発信を行うとともに、ご来店いただいた際にゆったりと商品選びをしていただける空間を提供してまいります。

ウ）業務改革の推進

平成26年12月期に販売、生産の基幹システムを更新し、このシステム更新を機に、仕入、生産、販売、物流、管理のすべての業務フローを見直し、生産性と効率性の高いしくみ、方法に改めることで収益性を改善するとともに、業務処理スピードを高めることで顧客満足の向上も合わせて図ってまいります。

　2)企業理念の徹底

お客様、株主様、取引先、従業員などすべての関係者から支持、信頼され、ひいては企業価値を最大化するため、すべての役員、社員が企業理念をしっかりと認識の上、常に企業理念に基づきすべての業務が遂行されるよう徹底してまいります。

４ 【事業等のリスク】

(1) カッシーナ社との関係について

①出資関係について

平成25年12月31日現在、カッシーナ社は当社発行済株式（自己株式を除く）の12.65％を直接所有しております。カッシーナ社とは資本関係があるだけではなく以下に記載のとおり、当社からみて事業上、密接な関係を有しております。

②契約関係について

当社は、カッシーナ社との間で、下記のとおり契約を締結しております。この契約は、当社の事業において非常に重要な契約であり、事由の如何に拘わらず、この契約が終了、解除または大きく変更された場合には、当社の事業及び経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

ア）契約構成

当社はカッシーナ社との間で、下記に記載のとおり平成18年11月20日付で「契約書」を締結しております。

「運営契約」

「輸入・ディストリビューション契約」

「ライセンス契約」

「商号使用許諾契約」

イ）契約期間

契約期間は、下記事由に該当しない限り無期限となっております。

(ⅰ)当社において各種倒産関連手続が開始された場合

(ⅱ)当社が支払い不能となった場合

(ⅲ)一方当事者が契約上の義務に違反し、相手方から書面によって違反内容の告知を受けたにもかかわらず90日以内に是正されない場合

(ⅳ)当社がカッシーナ社の承認を得ずしてカッシーナ製品を製造および販売した場合

(ⅴ)当社がカッシーナ社から提供される機密情報に対する守秘義務に違反した場合

(ⅵ)当社がカッシーナ社の承認を得ずして本契約上の地位を譲渡したり、サブライセンスの許諾をした場合

(ⅶ)当社がカッシーナ社の承認を得ずしてカッシーナ製品のビジネスを他社と共同でおこなったり、カッシ
ーナ社から推薦された当社取締役との情報交換などをおこなわなかった場合

(ⅷ)当社のカッシーナ製品の売上が、２年連続して前年実績の80％に達しなかった場合

(ⅸ)当社の過半数の株式が、ユニマットグループ当事者（「(3) 株主間契約について」において定義されています）によって保持されない状況になった場合

ウ）契約の概要

・ 当社は、上記契約により、カッシーナ社より、日本国内における、カッシーナ製品の独占的輸入販売、独占的ライセンス製造・販売及び「ＣＡＳＳＩＮＡ（カッシーナ）」の商号及び商標の使用を認められております。

・ カッシーナ製品に関する当社の販売方針及び製造方針はカッシーナ社の方針及びイメージを尊重し、日本で製造されるカッシーナ製品の選択につきましては、事前にカッシーナ社との協議を行うことが必要とされております。

・ 当社が新たに取り扱おうとする商品については、カッシーナ社に通知を行い、カッシーナ社が当該商品につきカッシーナブランドのイメージや方針と異なると判断する場合には、事前にカッシーナ社との協議を行うことが必要とされております。

・ 当社は、カッシーナ社に対し下記のロイヤリティを四半期に一度支払うこととなっております。販売商品の当社規定による定価の40％引きの価格の5.8％相当額（ただし、特定のブランドの製品については6.6％～8.3％相当額）

③取引依存度及び取引関係について

平成25年12月期におけるカッシーナ社からの輸入額は総仕入額の約36％を占めております。また、平成25年12月期におけるカッシーナ社製品及びライセンス製品の販売額は総売上額の約49％を占めております。また、当社にとって商品構成上、イメージ上、当社の事業維持を図っていく上で、非常に重要で不可欠な契約の相手先であると認識しており、同社が何らかの事由により事業を継続し得なくなったり、契約上の義務を遂行できなくなった場合や、そのブランドイメージを損なうような事態に陥った場合には当社の事業及び経営成績に重大な影響を与える可能性があります。

(2) ユニマットグループとの関係について

①出資関係について

平成25年12月31日現在、髙橋洋二とその親族及びユニマットグループは当社発行済株式総数の約53％を所有しております。ユニマットグループは、オフィスコーヒー事業、不動産事業等を行う企業集団であり、当社の大株主であるとともに、髙橋洋二がグループ各社の代表取締役等に就任していることから、同氏及び同グループの意向が強く反映される可能性があります。

②取引依存度及び取引関係について

ユニマットグループとの取引については、青山本店を営業戦略上の立地条件を満たしていること及び他に代替しうる物件がなかったため、㈱ユニマットホールディングより賃借しております。同店は当社の基幹店舗であることから、事由の如何に拘わらず、賃貸借契約が終了した場合には、当社の事業及び経営成績に影響を与える可能性があります。

③人的関係について

平成25年12月31日現在、当社役員のうち代表取締役会長髙橋洋二につきましては、当社大株主であると共に、ユニマットグループ各社の役員を兼任しております。

(3) 株主間契約について

カッシーナ社と㈱ユニマットライフ、髙橋洋二（以下、㈱ユニマットライフ及び髙橋洋二を併せて「ユニマットグループ当事者」という。）は、平成９年６月24日付ジョイントベンチャー契約及び平成12年１月１日改正ジョイントベンチャー契約を踏まえ平成15年３月25日に下記内容の株主間契約（その後一部条項について覚書をもって修正しておりますが、下記契約の概要は、かかる修正後のものであります。）を締結しております。これによって、当社の株主構成及び取締役会の構成の決定や株主総会及び取締役会における意思決定についてはカッシーナ社、ユニマットグループ当事者が強い影響力を有しており、これらの意向が強く反映される可能性があります。

①契約の概要

・　カッシーナ社及びユニマットグループ当事者のそれぞれがその保有する当社株式を譲渡しようとする場合には、他方が優先買取権を有しており、他方が優先買取権を行使しない場合は、第三者に売却することができるとされております。

・　当社創業者である武藤重遠の相続人が当社株式の売却を希望する場合には、ユニマットグループ当事者が優先買取権を有しており、ユニマットグループ当事者が当該優先買取権を行使しない場合には、武藤重遠の相続人は当社株式を第三者に売却することができるとされております。

・　髙橋洋二が病気・事故等の理由によりその職務を行い得なくなった場合、あるいは死亡した場合において、髙橋洋二、その相続人あるいはユニマットグループ当事者が当社株式の売却を希望する場合には、カッシーナ社が優先買取権を有しており、カッシーナ社が当該優先買取権を行使しない場合には、髙橋洋二、その相続人あるいはユニマットグループ当事者は当社株式を第三者に売却することができるとされております。

・　当社の取締役会は５人の取締役により構成され、うち１名はカッシーナ社が常に候補者を指名することとされており、ユニマットグループ当事者、カッシーナ社は、そのような指名を受けた者が取締役に選任されるように、株主としての議決権を行使することに同意しております。

②契約期間

・　契約期間は無期限と規定しておりますが、契約当事者の書面による合意によって、その内容を変更し、または終了することが可能とされております。

・　契約当事者について、各種倒産手続が開始された場合、解散・清算等が行われた場合、その他一定の事由の発生により当該当事者が契約上の義務を履行することが困難になった場合において、他の契約当事者に解除権が付与される旨の規定、並びに契約当事者が実質的な契約違反を行った場合で、他の契約当事者からその旨の書面による申入れがあってから60日以内に違反当事者が契約違反を是正せず、そのことが他の契約当事者に重大な悪影響を与える場合には、他の契約当事者に解除権が付与される旨の規定が含まれております。

・　ユニマットグループ当事者がその保有する当社株式を売却し、ユニマットグループ当事者の当社株式保有割合が発行済株式総数の3分の1を下回った場合には、株主間契約は自動的に終了するものとされております。

・　カッシーナ社とその関係会社がその保有する当社株式を全て売却した場合には、株主間契約は自動的に終了するものとされております。

なお、契約当事者以外の第三者は上記株主間契約の遵守若しくは履行又は変更後の契約内容の開示を求める権利を有するものではありません。当社は契約当事者ではないので、今後、当該契約の内容が変更され、または終了した場合において、その事実を確実に知り得る立場になく、かかる終了若しくは変更又は同契約に関するその他の状況につき適時に、または全く、開示することができない可能性があります。

(4)法的規制について

当社は大都市圏を中心に、家具、生活雑貨等の店舗を有しております。売場面積1,000㎡超の新規出店及び既存店舗の変更に際しては、「大規模小売店舗立地法」の規制を受けております。また、当社グループの商品の性格上、「製造物責任法」による影響を受ける可能性があります。現状においてこれら規制における影響を受けた事実はありませんが、今後の事業展開上こうした法的規制による影響を受ける可能性があります。また、これら法的規制が改正された場合、当社事業に影響を及ぼす可能性があります。

(5) 個人情報の管理について

当社では、顧客の購入履歴によって住所氏名等をデータとして保有しております。またオンラインショップにおいて登録ユーザーに対して取得した個人情報や、購買履歴を含む個人情報等を保有しております。当社はこれらの個人情報の管理について、より厳格な管理体制の徹底を目的としたシステム構築を行っております。しかし、システムの瑕疵等によりこれらのデータが外部に漏洩した場合、当社グループへの損害賠償請求や当社の信用の下落等によって業績に影響を与える可能性があります。

(6) 為替変動が業績に与える影響について

当社の仕入に占める外貨建の比率は約45％あり、その大半はヨーロッパからの輸入品であります。今後も輸入による仕入を継続していく前提で、当社では為替変動リスクに備え為替予約による為替変動リスクに対するヘッジを行っておりますが、予想を超える急激な為替変動により業績に影響を与える可能性があります。

(7) 東京都家具厚生年金基金の特例解散について

当社が加入する総合設立型年金基金である東京都家具厚生年金基金は、平成14年度に年金給付費が掛金収入を超過して以降、基金財政を健全化させるために給付減額と掛金の引き上げをおこなってきましたが、今後も運営を継続していくためには、加入員と事業主に対して更なる負担が必要となることが予測されることから、円滑に基金を運営していくことが困難な状況にあると判断し、代議員会で特例解散の方針を決議しております。同基金の解散に伴う費用の負担は、当社の経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

５ 【経営上の重要な契約等】

(1) カッシーナ社との契約

当社はカッシーナ社との間で、下記に記載のとおり平成18年11月20日付けで「契約書」を締結しております。

①　契約構成

・「運営契約」

・「輸入・ディストリビューション契約」

・「ライセンス契約」

・「商号使用許諾契約」

②　契約期間

・無期限（但し、一定の条件に該当した場合には契約が一方的に解除されることがあり、その詳細は４「事業等のリスク」(1)カッシーナ社との関係について ②契約関係について イ）契約期間をご参照下さい。）

③　契約内容

・当社は日本国内において、カッシーナ社製品の独占輸入販売を行う権利を付与されております。

・「ＣＡＳＳＩＮＡ（カッシーナ）」の商号及び商標の使用を認められております。

・製品のライセンス製造を認められております。

・当社は「ライセンス契約」に基づき、所定のロイヤリティをカッシーナ社に支払っております。

・本契約に定めのある重要な義務違反があった場合の契約解除規定があります。

(2) その他主要仕入先との契約

６ 【研究開発活動】

当社の当事業年度の研究開発活動は、時代感を先取りしたデザイン性に優れ、マーケットにあった商品の開発をコンセプトとしております。この研究開発活動は商品本部企画開発部において実施しており、カッシーナ社をはじめとする新製品のライセンス生産、また、当社独自の製品開発、素材開発を行っております。
　特に、当社の主力製品である、カッシーナ社のライセンス生産は15年以上前から行っており、常に同水準の製品を製造できるように対応してまいりました。
　当社の独自開発製品についても、新たな製造技術の習得をはじめ、社内外のデザイナーとの提携を行うなど、既存の技術レベル、デザイン開発力を高めるよう努めております。
  当事業年度としましては、25,470千円の研究開発費を計上しております。なお、生活雑貨については研究開発活動は行っておりません。
　当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 財政状態の分析

（資産）
流動資産は、前事業年度末に比べて537百万円増加し、3,808百万円となりました。これは主に、需要期に備えた商品、製品等の棚卸資産の増加や、現金及び預金、並びに売掛金が増加したことによるものであります。固定資産は、前事業年度末に比べて68百万円増加し1,517百万円となりました。これは、ソフトウエア取得や、前払年金費用がそれぞれ増加する一方で、関係会社株式が減少したことによるものであります。この結果、総資産は前事業年度末に比べて606百万円増加し、5,325百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前事業年度末に比べて116百万円増加し、1,421百万円となりました。これは主に、賞与引当金、前受金がそれぞれ増加する一方、買掛金が減少したことによるものです。固定負債は、前事業年度末に比べて117百万円増加し、816百万円となりました。これは主に長期借入金が増加したことによるものです。
　この結果、負債は前事業年度末に比べて234百万円増加し、2,238百万円となりました。
（純資産）
純資産は、前事業年度末に比べて371百万円増加し、3,087百万円となりました。主な変動要因は、当期純利益を409百万円計上した一方で、配当金の支払により37百万円減少したことによるものです。

(2) 経営成績の分析

（業績）

「第２　事業の状況　１業績等の概要　(1)業績」を参照

(3) キャッシュ・フローの状況の分析

「第２　事業の状況　１業績等の概要　(2)キャッシュ・フローの状況」を参照

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当事業年度の設備投資の総額は、174,915千円であり、主なものは販売管理、生産管理基幹システムの更新投資であります。

２ 【主要な設備の状況】

平成25年12月31日現在

(注) １　上記金額のうち、「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエア、水道施設利用権、長期前払費用であります。なお、金額に消費税等は含まれておりません。

２　従業員数欄の〔外書〕は臨時従業員の雇用人数であります。

３　現在休止中の設備はありません。

４　上記の他、主要な設備のうち他の者から賃借している設備の内容は下記の通りであります。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

該当事項はありません。

(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

(注)　平成25年５月16日開催の取締役会決議により、平成25年７月１日付で１株を10株に株式分割いたしました。当該株式分割に伴う定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は11,745,000株増加し13,050,000株となっております。

② 【発行済株式】

(注)　平成25年５月16日開催の取締役会決議により、平成25年７月１日付で１株を10株に株式分割いたしました。これにより株式数は、3,681,990株増加し発行済株式総数は4,091,100株となっております。また単元株式数は10株から100株となっております。

(2) 【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注) １　平成25年５月16日開催の取締役会決議により、平成25年７月１日付で１株を10株に株式分割いたしました。これにより株式数は、3,681,990株増加し発行済株式総数は4,091,100株となっております。

２　平成25年９月27日開催の臨時株主総会決議により資本金を減少し、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。

(6) 【所有者別状況】

平成25年12月31日現在

(注)　自己株式296,770株は、「個人その他」に2,967単元、「単元未満株式の状況」に70株含まれております。

(7) 【大株主の状況】

平成25年12月31日現在

(注)　上記のほか、当社所有の自己株式296,770株（7.25％）があります。

(注)　前事業年度末現在主要株主であった株式会社ユニマットホールディングは、平成25年４月１日付で株式会社ユニマットライフを吸収合併し、同日付けにて商号変更を行い株式会社ユニマットライフとなりました。

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

(注)  「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式70株が含まれております。

② 【自己株式等】

(9) 【ストック・オプション制度の内容】

該当事項はありません。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】 普通株式

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

(注)  当期間における保有自己株式数には、平成26年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

３ 【配当政策】

当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つと認識し、安定的な配当をおこなうことを基本としつつ、事業環境、成長戦略ならびに業績などを総合的に勘案し、株主への配当をおこなってまいります。また、内部留保資金につきましては、商品開発のほか事業拡大のための設備投資等に使用してまいりたいと考えております。
　当社の剰余金の配当は、株主総会決議により期末日を基準とした年１回の配当を行うことを基本とし、当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株につき20円の配当の実施を決定いたしました。
　なお、当社は、期末配当に加えて会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会決議により行うことができる旨を定款で定めております。

(注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

４ 【株価の推移】

(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

(注) １．最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであり、それ以前は大阪証券取引所JASDAQ（グロース）におけるものであります。

２．※印は、株式分割（平成25年７月１日、１株→10株）による権利落後の株価であります。

(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

(注)  最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場（スタンダード）におけるものであります。

５ 【役員の状況】

(注) 1. 監査役稲田英一郎、沢栗巌、山内森夫、芦田幸一は、社外監査役であります。

2. 取締役の任期は、平成25年12月期に係る定時株主総会終結の時から平成26年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

3. 監査役稲田英一郎の任期は、平成25年12月期に係る定時株主総会終結の時から平成29年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

4. 監査役沢栗巌の任期は、平成22年12月期に係る定時株主総会終結の時から平成26年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

5. 監査役山内森夫、芦田幸一の任期は、臨時株主総会において選任決議があった平成25年９月27日から平成28年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

①  企業統治の体制

当社は、継続的な成長と発展を目指し、お客様、お取引先、株主、従業員などすべての関係者から支持、信頼され、ひいては企業価値を最大化するため、企業統治（コーポレート・ガバナンス）の充実に努めております。

ア）企業統治の体制の概要及び採用理由

「取締役会」は、経営の基本方針、法令に定められた事項のほか経営に関する重要事項を決定し、取締役の業務執行状況を監督する機関として、監査役も出席の上原則として月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を随時開催しております。取締役会は取締役６名（有価証券報告書提出日現在）で構成されております。

「監査役会」は、常勤監査役１名を含む社外監査役４名（有価証券報告書提出日現在）で構成され、取締役会をはじめとする社内の重要な会議に出席しあるいは取締役から受ける報告などを通じ、取締役及び取締役会の業務執行を監督するとともに、内部統制評価チーム及び会計監査人と連携し、監査機能の強化を図っております。当社の監査役は５名以下とすることを定款で定めております。

当社は、取締役会並びに社外監査役を含む監査役及び監査役会による経営監視を基本とする現体制が、業務の適正性及び効率性を確保するために有効であると判断しております。

イ）内部統制システムの整備状況

当社は、業務の適正を確保するため、上記体制による経営監視をおこなうとともに、諸規程を整備し部署及び職位毎に業務権限と責任を定め、適切な内部牽制と運用を確保しております。

ウ）リスク管理体制の整備状況

企業目的の達成を阻害する事項（リスク）の発生防止および発生したリスクへの対応等を行なうため「リスク管理規程」により管理部担当取締役を全社のリスク管理に関する統括責任者として任命し、当社全体の取り組みを網羅的・統括的に管理し、管理及び対処の状況は取締役会に報告することとしております。さらに、顧問弁護士に調査を依頼するなどの方法で、法的リスクを回避する体制をとっております。

②  内部監査及び監査役監査

主に内部統制の整備・運用状況の評価を実施するために社長直轄として内部統制評価チームが設置されており、管理部と連携の上コンプライアンスの状況及び内部統制の整備・運用状況を監査・評価し、定期的に取締役会及び監査役に報告を行っております。

監査役は、監査役会において策定された監査の方針及び計画に基づき、取締役の職務の執行状況を監督しております。また、会計監査人の監査に立ち会うなどして会計監査人の職務の執行状況を監視し、その内容及び結果を監査役会に報告するほか、個別の課題等について情報及び意見の交換を行っております。また、内部統制評価チームから適宜報告を受け、情報および意見の交換を行い連携を深めております。なお、監査役 稲田英一郎氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

③  社外取締役及び社外監査役

当社は社外取締役を選任しておりませんが、社外監査役４名（有価証券報告書提出日現在）を選任し、中立的な経営への監視機能を強化しております。なお、当社と上記社外監査役との間に特別の利害関係はありません。また、社外監査役である沢栗巌氏は、東京証券取引所の定めに基づき同取引所へ独立役員として届け出ております。

④  役員の報酬等

ア）提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

イ）提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

ウ）使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

該当事項はありません。

エ）役員の報酬等の額の決定に関する方針

当社の取締役及び監査役の報酬については、企業業績と企業価値の継続的な向上、及び優秀な人材の確保を目的として、各役員の職責に見合った報酬体系としております。

取締役の報酬は、会社業績に連動して決定することを方針とし、取締役会の委任を受けて社長が決定しております。

監査役の報酬は、その職務の独立性という観点から、業績連動を伴わない固定報酬とし、監査役会にて決定しております。

なお、上記取締役及び監査役の報酬は、株主総会で承認いただいた報酬の総額の範囲内に設定し、運用しております。

⑤  株式の保有状況

ア）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

イ）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

（前事業年度）

当社が保有する保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は、非上場株式であるため記載しておりません。

（当事業年度）

当社が保有する保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は、非上場株式であるため記載しておりません。

ウ）保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

⑥  会計監査の状況

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、太陽ＡＳＧ有限責任監査法人 大木智博氏（継続監査年数４年）、中村憲一氏（継続監査年数４年）であり、当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他５名であります。

⑦  取締役会で決議できる株主総会決議事項

ア）自己株式の取得

当社は、機動的な資本政策の遂行を可能にするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。

イ）中間配当金

当社は、株主へ適時適正な利益還元を可能にするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当をすることができる旨を定款に定めております。

⑧  取締役の定数

当社の取締役は11名以内とする旨を定款に定めております。

⑨  取締役の選任決議要件

取締役の選任決議は、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって行なう旨、また、その決議は累積投票によらない旨を定款に定めております。

⑩  株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものです。

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

前事業年度、当事業年度ともに、該当事項はありません。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

前事業年度、当事業年度ともに、該当事項はありません。

④ 【監査報酬の決定方針】

当社は、監査公認会計士等に対する報酬の額の決定に関する方針を定めてはおりませんが、監査日数、当社の業務内容等を勘案し、監査法人との協議により監査報酬を決定しております。

第５ 【経理の状況】

１　財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(平成25年１月１日から平成25年12月31日まで)の財務諸表について、太陽ＡＳＧ有限責任監査法人の監査を受けております。

３　連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４　財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に理解し、また会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、情報収集を行っております。

１ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【製造原価明細書】

(注)　※１　主な内訳は、次のとおりであります。

※２　他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

(原価計算の方法)

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

③【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自 平成24年１月１日　至 平成24年12月31日)

  当事業年度(自 平成25年１月１日　至 平成25年12月31日)

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

　その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法 ２　デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

　　時価法 ３　たな卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有するたな卸資産

　評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

　商品及び製品、仕掛品、原材料……移動平均法

　未着商品……個別法

　貯蔵品……最終仕入原価法 ４　固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

　　定率法

　ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物については定額法

　なお、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、３年均等償却

　また、主な耐用年数は次のとおりであります。

　　建物　　　　　　　　８～38年

　　工具、器具及び備品　２～15年

②　無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用期間（５年）に基づく定額法
　なお、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、３年均等償却 ５　繰延資産の処理方法

社債発行費については、支出時に全額費用処理しております。 ６　引当金の計上基準

①　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

③　退職給付引当金または前払年金費用

　従業員の退職金の支給に備えるため、当期末の退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を退職給付引当金または前払年金費用として計上しております。

　なお、数理計算上の差異については発生時に費用処理しております。  ７　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

　キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない３ヶ月以内に期限の到来する短期的な投資であります。 ８　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の処理方法

　税抜方式によっております。 

(未適用の会計基準等)

「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号　平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号　平成24年５月17日）

(1) 概要

本会計基準等は財務報告を改善する観点及び国際的な動向を踏まえ、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充を中心に改正されたものです。

(2) 適用予定日

平成27年１月１日以後開始する事業年度の期首より適用予定であります。

(3) 当会計基準等の適用による影響

財務諸表作成時において財務諸表に与える影響は、現在評価中であります。

(貸借対照表関係)

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は次のとおりであります。

担保付債務は次のとおりであります。

※２　関係会社に対する資産および負債

※３  受取手形裏書譲渡高

※４  偶発債務

　　　当事業年度（平成25年12月31日）

当社が加入する東京都家具厚生年金基金は、平成25年９月10日開催の代議員会で特例解散の方針を決議いたしました。これにより、当該解散による費用が発生する場合がありますが、代行部分積立不足額が未確定であるため、当社にかかる影響額は、現時点では合理的に算定する事ができません。

(損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切り下げ額

※２　研究開発費の総額

※３　固定資産除却損の内訳

※４　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

２　自己株式に関する事項

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

（注）当事業年度増加株式数3,681,990株は、平成25年７月１日付の株式分割（１株につき10株の割合）による増加であります。

２　自己株式に関する事項

（注）当事業年度増加株式数267,093株は、平成25年７月１日付の株式分割（１株につき10株の割合）による増加であります。

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※１  現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(リース取引関係)

１　リース取引開始日が平成20年12月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

(2) 未経過リース料期末残高相当額

(3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

(4) 減価償却費相当額の算定方法

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(5) 利息相当額の算定方法

　リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

(金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1)　金融商品に対する取組方針

当社は、主に事業計画に照らし必要な資金は銀行借入により調達しており、余資については安全性の高い金融資産で運用しております。一方で、デリバティブ取引については、外貨建債権債務に係る為替変動リスクを回避するために必要に応じて為替予約取引等を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)　金融商品の内容及びリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引を利用してリスクをヘッジしております。

借入金及び社債は主に営業取引にかかる運転資金の確保及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。なお、借入金及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、金利は固定金利を採用しており、金利変動リスクはありません。

デリバティブ取引は、外貨建営業債権債務に係る為替変動リスクの回避を目的とした為替予約取引等であり、取引相手先の信用リスクおよび為替変動リスクに晒されております。

(3)　金融商品に関するリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、営業債権につきましては、与信管理規程に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②市場リスク（為替等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建営業債権債務について、月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて為替予約取引等を利用してヘッジしております。
　デリバティブ取引につきましては、取引権限等を定めたデリバティブ管理規則に従い管理部において、執行・管理が行われております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

営業債務並びに借入金及び社債については、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、管理本部が月次で資金繰り計画を作成・更新し、手元流動性を適正に管理することにより、流動性リスクを管理しております。

(4)　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等についてはその金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２　金融商品の時価等に関する事項

前事業年度（平成24年12月31日）

平成24年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難であると認められるものは、次表に含めておりません。((注2)参照)。

(単位：千円)

(※１)  受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※２)　1年以内償還予定の社債を含んでおります。

(※３)　1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注１)金融商品の時価の算定方法

資  産

(1)現金及び預金、(2)受取手形、及び(3)売掛金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。

負  債

(1)買掛金、及び(2)短期借入金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)社債、及び(4)長期借入金

社債及び長期借入金については、元利金の合計額を、同様の社債の発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

賃貸期間の延長可能な契約に係る差入保証金については、割引将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項に含めておりません。

(注３)満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額

(単位：千円)

(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

(単位：千円)

当事業年度（平成25年12月31日）

平成25年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難であると認められるものは、次表に含めておりません。((注2)参照)。

(単位：千円)

(※１)  受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※２)　1年以内償還予定の社債を含んでおります。

(※３)　1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注１)金融商品の時価の算定方法

資  産

(1)現金及び預金、(2)受取手形、及び(3)売掛金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。

負  債

(1)買掛金、及び(2)短期借入金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)社債、及び(4)長期借入金

社債及び長期借入金については、元利金の合計額を、同様の社債の発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

賃貸期間の延長可能な契約に係る差入保証金については、割引将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項に含めておりません。

(注３)満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額

(単位：千円)

(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

(単位：千円)

(有価証券関係)

前事業年度（平成24年12月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当事業年度（平成25年12月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前事業年度（平成24年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（平成25年12月31日）

該当事項はありません。

(退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

　当社は、確定給付企業年金制度及び総合設立型厚生年金基金制度を採用しております。

　なお、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は次のとおりであります。

　(1)制度全体の積立状況に関する事項

　(2)制度全体に占める提出会社の掛金拠出割合

　前事業年度    0.766％(平成24年12月31日現在)

　当事業年度　　0.753％(平成25年12月31日現在)

　(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、運用損の発生等によるものであります。
なお、上記(2)の割合は提出会社の実際の負担割合とは一致しません。

２　退職給付債務に関する事項

(注)　　総合設立型基金である東京都家具厚生年金基金については、提出会社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、退職給付引当金の計算に含めておりません。

３　退職給付費用に関する事項

４　退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

(1)退職給付見込額の期間配分方法　　　期間定額基準

(2)割引率

(3)期待運用収益率

(4)数理計算上の差異の処理年数　　　　発生時費用処理

(ストック・オプション等関係)

　前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

　該当事項はありません。

　当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

　該当事項はありません。

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

２　法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

３　法定実効税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正

　　平成25年11月15日を効力発生日として、資本金の額を400百万円から100百万円に減額したことにより、資本金の額に基づき適用される税率が一部変更されることになりました。また、平成23年12月２日に「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」（平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が公布され、平成24年４月１日以降開始する事業年度より法人税率が変更されることとなりました。これらに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に適用される法定実効税率は、一時差異等に応じて以下の通りとなります。

平成25年１月１日から平成27年12月31日　39.40％

平成28年１月１日以降　　　　　　　　　37.10％

　　この税率の変更による繰延税金資産の純額及び当事業年度に費用計上される法人税等調整額の金額に影響はありません。

(持分法損益等)

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

関連会社が無いため記載しておりません。

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上していないもの

当社は、店舗の不動産賃借契約に基づき、店舗の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現時点において移転する予定も無いことから、資産除去債務を合理的に見積もることが困難であるため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

1.製品及びサービスごとの情報

当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

当社は損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

1.製品及びサービスごとの情報

当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

当社は損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

当社は家具インテリア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１　関連当事者との取引

(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

(注)１ 上記金額のうち取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。 　

　　２ 取引条件及び取引条件の決定方針等

  取引条件は一般取引条件と同様にまたは市場価格等を勘案し決定しております。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

(注)１ 上記金額のうち取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。 　

　　２ 取引条件及び取引条件の決定方針等

  取引条件は市場価格等を勘案し決定しております。

(2)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

(注)１ 上記金額のうち取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。 　

　　２ 取引条件及び取引条件の決定方針等

  取引条件は一般取引条件と同様にまたは市場価格等を勘案し決定しております。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

該当事項はありません。

(3)財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等

前事業年度（自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　平成25年１月１日　至　平成25年12月31日）

(注)１ 上記金額のうち取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。 　

　　２ 取引条件及び取引条件の決定方針等

  取引条件は市場価格等を勘案し決定しております。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

株式会社ユニマットライフは、その発行する有価証券を金融商品取引所に上場しておりません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

(注) １　１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

２　平成25年７月１日に普通株式１株につき普通株式10株の割合で株式分割を行い、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

【有形固定資産等明細表】

(注) １　当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

２　当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

【社債明細表】

(注) １　（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２　貸借対照表日後５年内における１年ごとの償還予定額は次のとおりであります。

【借入金等明細表】

(注) １　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２　長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

【引当金明細表】

(注) １ 貸倒引当金の当期減少額（その他）は、一般債権及び個別引当債権の洗替によるものであります。

２ 賞与引当金については、前事業年度末は確定債務として未払費用に計上したため、期首残高はありません。

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2) 【主な資産及び負債の内容】

①　資産の部

ａ　現金及び預金

ｂ　受取手形

イ　相手先別内訳

ロ　期日別内訳

ｃ　売掛金

イ　相手先別内訳

ロ　売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

（注）消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

ｄ　商品及び製品

ｅ　未着商品

ｆ　仕掛品

ｇ　原材料及び貯蔵品

ｈ　差入保証金

(注) １　本社用保証金

２　青山本店用保証金

３　大阪店用保証金

４　青山本店増床用保証金

５　店舗、駐車場他用敷金もしくは保証金

②　負債の部

ａ　買掛金

b　未払金

c　長期借入金

(3) 【その他】

①事業年度終了後の状況

特記事項はありません。

②当事業年度における四半期情報等

③重要な訴訟事件等

特記事項はありません。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

（注）　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。

　　（1）会社法第189条第２項に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

第７ 【提出会社の参考情報】

１　【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はありません。

２　【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書

事業年度　第34期(自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日)平成25年３月28日関東財務局長に提出

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

事業年度　第34期(自　平成24年１月１日　至　平成24年12月31日)平成25年３月28日関東財務局長に提出

(3) 四半期報告書及び四半期報告書の確認書

第35期第１四半期(自　平成25年１月１日　至　平成25年３月31日)平成25年５月８日関東財務局長に提出

第35期第２四半期(自　平成25年４月１日　至　平成25年６月30日)平成25年８月９日関東財務局長に提出

第35期第３四半期(自　平成25年７月１日　至　平成25年９月30日)平成25年11月８日関東財務局長に提出

(4) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書

平成25年３月29日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号及び第４号（親会社及び主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書

平成25年４月３日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書

平成25年９月27日関東財務局長に提出

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成26年3月27日

株式会社カッシーナ・イクスシー

取　締　役　会　  御　中

太陽ＡＳＧ有限責任監査法人

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 大 木 智 博 印

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 中 村 憲 一 印

＜財務諸表監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社カッシーナ・イクスシーの平成25年1月1日から平成25年12月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社カッシーナ・イクスシーの平成25年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

強調事項

偶発債務に記載されているとおり、会社が加入する「東京都家具厚生年金基金」は、平成25年9月10日開催の代議員会において、特例解散の方針を決議している。

当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。

＜内部統制監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社カッシーナ・イクスシーの平成25年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、株式会社カッシーナ・イクスシーが平成25年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

(※) 1 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。